盡職的調查報告

　　在學(xué)習、工作生活中，報告的用途越來(lái)越大，要注意報告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編整理的盡職的調查報告，歡迎大家分享。

盡職的調查報告1

　　一、公司基本情況

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)法人營(yíng)業(yè)執照、法人代碼證、國稅地稅登記證復印件；

　�。ǘ�）歷史沿革情況（含子公司，控股公司，重要聯(lián)營(yíng)公司）

　　自企業(yè)成立至今全套工商登記文件復印件。

　�。ㄈ�）主要股東情況

　　1、控股股東及實(shí)際控制人、其他主要股東的公司名稱(chēng)；

　　2、現有股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

　�。ㄋ模﹩T工情況

　　1、員工人數及其變化、專(zhuān)業(yè)結構、受教育程度、年齡分布的說(shuō)明；

　　2、員工情況說(shuō)明：包括訂立勞動(dòng)合同的人員、以及沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同但是由公司雇傭的幫工的人數，勞動(dòng)合同期限和核心員工；

　　3、管理層及核心員工聘用合同：包括經(jīng)理、財務(wù)負責人、技術(shù)負責人等管理層及核心員工的聘用合同，以及其報酬和薪金的有關(guān)安排；

　　4、保密、競業(yè)禁止及其他重要協(xié)議：包括但不限于與管理層人員和核心員工簽訂的保密、禁止競業(yè)、職務(wù)創(chuàng )作歸屬等內容的協(xié)議；

　　5、公司過(guò)去三年為員工代扣代繳個(gè)人所得稅的情況；

　　6、公司目前繳納的醫療保險、社會(huì )保險、養老保險、工傷保險和住房公基金等福利的情況說(shuō)明，包括有無(wú)欠繳情況等；

　　7、說(shuō)明是否存在員工或管理層持股的安排及其他激勵計劃（包括但不限于利潤分享計劃和股票期權計劃、特殊的獎勵或福利政策），如果有，提供相關(guān)文件；

　　8、最近三年中有關(guān)員工勞動(dòng)爭議或糾紛的仲裁、訴訟并說(shuō)明公司目前是否存在正在進(jìn)行中的勞動(dòng)爭議或糾紛，如有，說(shuō)明爭議或糾紛的具體情況，并提供相關(guān)的仲裁、訴訟文書(shū)、和解協(xié)議（如有）；

　�。ㄎ澹┕�司股權架構圖；

　�。�六）內部組織結構圖；

　�。ㄆ撸└黝�(lèi)證件、許可證及證書(shū)（包括但不限于相關(guān)質(zhì)量認證資格證書(shū)、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營(yíng)許可證、特別行業(yè)類(lèi)許可證、軟件企業(yè)證書(shū)、高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)、軟件產(chǎn)品證書(shū)、貸款證（貸款卡）、海關(guān)登記證、外匯登記證、質(zhì)量體系認證證書(shū)、公司獲得的其他行政許可、資質(zhì)及許可證等）。

　　二、董事、監事、高級管理人員及核心技術(shù)人員

　�。ㄒ唬┒�事、監事、高級管理人員及核心技術(shù)人員簡(jiǎn)歷（包括姓名、性別、年齡、國籍及境外永久居留權、學(xué)歷、職稱(chēng)、主要業(yè)務(wù)經(jīng)歷、曾經(jīng)擔任的重要職務(wù)及任期、現任職務(wù)及任期等）；

　�。ǘ�）董事、監事、高級管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說(shuō)明；

　�。ㄈ�）公司與董事、監事、高級管理人員及核心技術(shù)人員簽訂的協(xié)議，如借款、擔保協(xié)議等，以及為穩定上述人員已采取或擬采取的措施；

　�。ㄋ模┒�事、監事、高級管理人員及核心技術(shù)人員持股情況。

　　三、業(yè)務(wù)與技術(shù)

　�。ㄒ唬┬袠I(yè)基本情況訪(fǎng)談

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)情況訪(fǎng)談

　　1、公司核準經(jīng)營(yíng)范圍、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)構成、主要產(chǎn)品介紹；

　　2、細分產(chǎn)品列表（包括產(chǎn)品名稱(chēng)、所屬大類(lèi)、所屬細分類(lèi)別、主要應用領(lǐng)域等）

　　3、公司正在履行或待履行的重大合同列表；

　　4、公司經(jīng)營(yíng)模式，包括研發(fā)模式、采購模式、生產(chǎn)模式、銷(xiāo)售模式、盈利模式等；

　�。ㄈ�）公司核心技術(shù)介紹、主要產(chǎn)品技術(shù)含量及先進(jìn)性介紹、主要產(chǎn)品的可替代性分析；

　�。ㄋ模┕�司在行業(yè)中的競爭地位、自身競爭優(yōu)勢及劣勢，以及采取的競爭策略和應對措施等；

　�。ㄎ澹┭芯块_(kāi)發(fā)情況

　　1、研究開(kāi)發(fā)機構的設置；

　　2、研發(fā)人員數量及占員工的百分比；

　　3、產(chǎn)品設計、研發(fā)與控制制度；

　　4、產(chǎn)品研發(fā)與控制流程；

　　5、申請高新審計報告

　　6、最近3年研發(fā)資金投入金額及占當期營(yíng)業(yè)收入的比重；

　　7、公司在研項目資料（如協(xié)議書(shū)、受資助證明等）；

　　8、公司獲獎情況證明文件；

　　9、公司主要技術(shù)資料（項目批復、專(zhuān)項合同書(shū)、受資助文件、技術(shù)鑒定書(shū)等）；

　　四、業(yè)務(wù)發(fā)展目標及其風(fēng)險因素訪(fǎng)談

　�。ㄒ唬┕�司業(yè)務(wù)發(fā)展計劃及措施

　　1、公司發(fā)展戰略；

　　2、歷年發(fā)展計劃及年度報告；

　　3、未來(lái)三年的`發(fā)展計劃；

　　4、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計劃；

　　5、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )建設計劃；

　　6、人力資源規劃；

　　7、項目投融資計劃（若有）；

　�。ǘ�）公司的主要風(fēng)險及應對措施（包括但不限于政策性風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、資金風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等）。

　　五、公司治理

　�。ㄒ唬┲饕獌炔靠刂浦贫日f(shuō)明；

　�。ǘ�）公司與主要股東、董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員之間是否存在同業(yè)競爭情況；

　�。ㄈ�）公司最近兩年是否存在違法違規及受處罰情況；

　�。ㄋ模┕�司為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔保的說(shuō)明及相關(guān)資料；

　　六、財務(wù)與會(huì )計

　�。ㄒ唬┳罱鼉赡暌黄诘呢攧�(wù)資料

　　1、公司及下屬子最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告及原始財務(wù)報表（電子版）；

　　2、公司及下屬子最近一期原始財務(wù)報表（電子版）；

　　3、長(cháng)期投資單位驗資報告、營(yíng)業(yè)執照復印件、投資協(xié)議書(shū)、章程；各投資單位會(huì )計報表及最近一期審計報告；

　　4、公司存在合并報表的，分別提供近兩年母公司、合并報表范圍內控股子公司的財務(wù)報表及編制合并報表的抵銷(xiāo)分錄；

　　5、合并報表范圍內所有公司近兩年及一期科目余額表電子版（從一級至最末級明細的發(fā)生額及余額）；

　�。ǘ�）最近一個(gè)會(huì )計年度財務(wù)報表中主要項目情況

　　1、應收款項（包括應收票據、應收利息、應收賬款、其他應收、預付賬款、應收補貼款）

　　1）應收款項明細表和賬齡分析表電子版；

　　2）壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額；

　　2、存貨

　　1）存貨類(lèi)別明細表及賬齡分析電子版；

　　3、固定資產(chǎn)

　　1）固定資產(chǎn)、累計折舊、成新率計算明細表；

　　2）固定資產(chǎn)租賃協(xié)議復印件；

　　4、在建工程明細表，應注明開(kāi)工時(shí)間、完工程度、預算金額、已投入金額；相關(guān)批準文件、開(kāi)工許可證、預算、結算、決算書(shū)；

　　5、無(wú)形資產(chǎn)

　　1）無(wú)形資產(chǎn)明細表（包括初始金額、攤銷(xiāo)年限、取得方式及日期、攤余價(jià)值及剩余攤銷(xiāo)年限）；

　　2）土地使用證、土地出讓合同和轉讓合同、土地的劃撥文件或租賃合同；

　　3）其他無(wú)形資產(chǎn)取得的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；

　　6、銷(xiāo)售收入

　　1）營(yíng)業(yè)收入明細賬；

　　2）主要的銷(xiāo)售合同；

　　3）補貼收入的批復或相關(guān)證明文件及憑證；

　　7、各類(lèi)減值準備明細表及計提依據；

　�。ㄈ�）主要債務(wù)情況

　　1、銀行借款明細表、借款合同、抵押協(xié)議及抵押清單；

　　2、大額往來(lái)借款合同；

　　3、其他大額負債情況說(shuō)明；

　�。ㄋ模╆P(guān)聯(lián)交易情況

　　1、關(guān)聯(lián)交易管理制度、會(huì )議資料；

　　2、關(guān)聯(lián)交易協(xié)議；

　　3、關(guān)聯(lián)方交易內容、數量、單價(jià)、總金額、占同類(lèi)業(yè)務(wù)的比例、未結算余額及比例；

　　4、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允性的支持性證據；

　　5、最近兩年來(lái)自關(guān)聯(lián)方的收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例、關(guān)聯(lián)方采購額占公司采購總額的比例；

　　6、關(guān)聯(lián)方往來(lái)發(fā)生額及余額；

　　7、獨立董事（若有）、監事會(huì )對關(guān)聯(lián)方交易合規性和公允性的意見(jiàn)；

　�。ㄎ澹┘{稅情況

　　1、合并報表范圍內所有公司的各種稅費、稅率及其它稅務(wù)安排；

　　2、近兩年合并報表范圍內所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規定、批文；請特別說(shuō)明所得稅、增值稅優(yōu)惠政策的起止年限情況；

　　3、近兩年合并報表范圍內所有公司的納稅申報表和稅收繳款書(shū)；

　　4、所得稅匯算清繳表及納稅調整的說(shuō)明；接受的稅務(wù)機關(guān)各項檢查取得的稽查報告書(shū)；

　　5、所得稅匯算清繳鑒證報告或其他稅務(wù)報告；

　�。�六）股利分配董事會(huì )、股東會(huì )決議文件。

　　七、重大合約及法律訴訟事項

　�。ㄒ唬┲匾�的聯(lián)營(yíng)、合資、收購、兼并合同協(xié)議復印件；

　�。ǘ�）征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；

　�。ㄈ�）與重大訴訟或仲裁事項相關(guān)的合同、協(xié)議，法院或仲裁機構受理的相關(guān)文件；

　�。ㄋ模┧�有對外擔保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同；

　�。ㄎ澹┦欠翊嬖谄渌�或有負債、未決訴訟情況。

　　八、項目投資及收購兼并情況訪(fǎng)談

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)及附屬企業(yè)目前正在進(jìn)行中的投資項目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況；

　�。ǘ�）本企業(yè)已經(jīng)上馬的項目最終批文和將要上馬的項目申請及已得到的批文；

　�。ㄈ�）企業(yè)掛牌后擬投資的項目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入及效益前景預測（如有項目建議書(shū)或可行性報告、批文，請提供）；

　�。ㄋ模┍皇召徏娌⑵髽I(yè)（或資產(chǎn)）情況、協(xié)議。

盡職的調查報告2

　　一、為什么要編制商務(wù)盡職調查報告

　　可以為交易完成后價(jià)值提升和并購后整合方案的制定做出準備，明確目標公司的商業(yè)前景。商業(yè)盡職調查遵循審慎原則，有著(zhù)一套嚴謹的流程，最終是為了支持投資決策，選擇正確的投資對象。其目的是明確目標公司的商業(yè)前景。通過(guò)對其宏觀(guān)環(huán)境、市場(chǎng)規模、競爭格局、業(yè)務(wù)流程、基礎設施、企業(yè)價(jià)值評估六大板塊進(jìn)行全面分析，了解企業(yè)過(guò)去創(chuàng )造價(jià)值的價(jià)值，分析企業(yè)未來(lái)創(chuàng )造價(jià)值的機制；了解目標公司所處的行業(yè)地位和未來(lái)發(fā)展趨勢；并通過(guò)對其內部運營(yíng)管理的分析，可以為交易完成后價(jià)值提升和并購后整合方案的制定做出準備。

　　二、商務(wù)盡職調查報告的主要內容

　　1、宏觀(guān)環(huán)境分析：政治因素、經(jīng)濟因素、社會(huì )因素和技術(shù)因素四個(gè)方面。

　　2、市場(chǎng)規模分析包括市場(chǎng)界定、市場(chǎng)國模、市場(chǎng)特征、發(fā)展趨勢四個(gè)方面。

　　3、競爭格局分析包括市場(chǎng)參與者、市場(chǎng)份額、潛在進(jìn)入者和替代品四個(gè)方面。

　　4、業(yè)務(wù)流程分析包括研發(fā)、采購、生產(chǎn)、物流、渠道、銷(xiāo)售、售后七個(gè)環(huán)節分析。

　　基礎設施分析包括信息系統、組織文化人事、經(jīng)營(yíng)管理、對外合作四個(gè)板塊分析。

　　5、企業(yè)價(jià)值評估分析包括協(xié)同效益和價(jià)值評估兩方面分析。

　　三、商務(wù)盡職調查所需要資料

　　1、委托人的身份證明文件和委托機構相關(guān)資料。

　　2、委托人需要提供調查標的、路徑和意圖。

　　3、提供被調查人或企業(yè)的一切已經(jīng)獲知的線(xiàn)索，包括現有資料、文字、圖片、錄音、信息、相關(guān)文本、聯(lián)系方式，方便跟進(jìn)。

　　四、登尼特盡職調查的方式和收費標準

　　1、盡職調查可以公開(kāi)進(jìn)行，也可以秘密進(jìn)行。目前，登尼特采用的是公開(kāi)和不公開(kāi)兩種方式相結合的模式。

　　2、收費可以按照不同方式來(lái)制定，登尼特盡職調查收費分三個(gè)檔次，簡(jiǎn)單調查：5000—50000元人民幣；盡職調查：50000—500000元人民幣；專(zhuān)項盡職調查：500000元人民幣以上。

　　3、報價(jià)參數：按照調查范圍、內容、難易度進(jìn)行報價(jià)；根據調查時(shí)間、路程和工作量進(jìn)行報價(jià)；根據專(zhuān)項價(jià)值高低進(jìn)行報價(jià)。

　　五、盡職調查的專(zhuān)業(yè)機構與專(zhuān)業(yè)操守

　　1、盡職調查一般按照專(zhuān)業(yè)操守，由專(zhuān)業(yè)機構來(lái)進(jìn)行。

　　2、登尼特具有專(zhuān)業(yè)律師、會(huì )計師、評估師、財務(wù)分析師以及專(zhuān)業(yè)調查人員，他們將按照專(zhuān)業(yè)指引進(jìn)行盡職調查工作。

　　3、在盡職調查全過(guò)程中必須堅守保密原則，在未經(jīng)授權之下，不允許把商機機密透露給第三方。

　　4、調查對象需要準確，提供資料和數據必須真實(shí)無(wú)訛。

　　5、盡職調查不管知會(huì )標的與否，都必須在合情、合理、合法的環(huán)境下進(jìn)行，不能觸發(fā)當地的'隱私條例和相關(guān)法律法規。

　　6、涉及超出登尼特企業(yè)能力范圍的，登尼特將委托專(zhuān)業(yè)第三方繼續相關(guān)盡職調查工作。

　　六、商務(wù)盡職調查的服務(wù)流程

　　登尼特盡職調查的服務(wù)流程：簽署保密協(xié)議=》提交調查標的相關(guān)資料=》雙方洽談并確定調查標的、模式和內容=》簽署委托協(xié)議=》支付款項=》進(jìn)入調查程序=》編寫(xiě)盡職調查報告書(shū)=》交收并提交報告。

盡職的調查報告3

　　一、借款人情況

　�。ㄒ唬�、基本情況

　　借款人姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職稱(chēng)、婚姻狀況、現居住地址及工作地址、聯(lián)系方式、家庭成員、個(gè)人及家庭有無(wú)不合理大額負債、個(gè)人及家庭成員有無(wú)重大慢性疾病、有無(wú)賭博、吸毒等不良嗜好。

　　備注：

　　1、婚姻狀況說(shuō)明（已婚者提供結婚證、未婚者提供未婚證明、離婚者提供離婚證）。

　　2、職稱(chēng)：自然人客戶(hù)具有的重要專(zhuān)業(yè)資格（包括經(jīng)濟師、會(huì )計師等專(zhuān)業(yè)資格）與職業(yè)資格（包括律師、醫生、注冊會(huì )計師等職業(yè)資格。

　　3、居住地址通過(guò)查驗自然人客戶(hù)真實(shí)住址的水電費單、固定電話(huà)費單、物業(yè)管理費單等，并檢查相關(guān)費用額發(fā)生及支付是否具有連貫性，是否存在拖欠等相關(guān)情況。

　　4、聯(lián)系方式包括但不限于家庭固定電話(huà)，借款人移動(dòng)電話(huà)，借款人單位固定電話(huà)，借款人配偶移動(dòng)電話(huà)，借款人配偶工作固定電話(huà)。

　�。ǘ�）、信用情況

　　通過(guò)人民銀行征信系統和有無(wú)利害關(guān)系第三方評價(jià)（從親戚，鄰居，以往合作關(guān)聯(lián)人）：，查詢(xún)借款人是否有惡意拖欠銀行、其他單位和個(gè)人借款及貨款的歷史，恪守信用等情況。有無(wú)犯罪記錄及糾紛。

　�。ㄈ�）、收入支出情況

　　個(gè)人及家庭總收入及來(lái)源，上家庭總支出及去向，家庭純收入及上年度人均收入等情況及相關(guān)證明文件原件（如工資存折、房屋出租租賃合同協(xié)議、村民分紅憑證、相關(guān)股權證明及其他收入證明文件）。

　�。ㄋ模�、資產(chǎn)負債情況

　　1、不易變現財產(chǎn)：房屋間數及結構，平方面積、座落位置、購建時(shí)間、變現價(jià)值；其他不易變現財產(chǎn)及變現價(jià)值。

　　2、主要可變現的財產(chǎn)：

　�。�1）、機械設備名稱(chēng)、數量及變現價(jià)值；

　�。�2）、交通運輸工具及變現價(jià)值；

　�。�3）、家電器具及變現價(jià)值；

　�。�4）、存貨及變現價(jià)值；

　�。�5）、存款及其他變現價(jià)值等；

　�。�6）、主要可變現價(jià)值合計。

　　3、負債情況

　　寫(xiě)清原貸款金額，貸款金融機構，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債（比如私人借款）等，計算資產(chǎn)負債比例。

　　二、調查貸款用途及還款情況

　　借款主要用于干什么？是否符合國家政策，市場(chǎng)前景如何？項目行業(yè)現狀及發(fā)展前景如何？借款人的從業(yè)經(jīng)驗如何？借款人的經(jīng)營(yíng)理念及管理模式如何？生產(chǎn)技術(shù)水平、原材料供貨及銷(xiāo)售情況，結算方

　　式，預計效益如何？借款人的自有資金多少，尚缺資金多少，多長(cháng)時(shí)能收回成本，什么時(shí)間能還清貸款。

　　三、調查抵押物情況

　　屬于保證擔保方式的貸款，寫(xiě)清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）與資產(chǎn)負債狀態(tài)、分析評估擔保資格，擔保人的資金來(lái)源等；屬于抵押擔保的貸款，要寫(xiě)清抵押物的名稱(chēng)，存放具體地點(diǎn)、數量、（房產(chǎn)寫(xiě)明座落位置結構、間數、層數、平方面積，寫(xiě)清占地和建筑面積、附簡(jiǎn)易平面圖）估價(jià)、變現能力等。

　　四、總訴

　　通過(guò)對借款人基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況個(gè)效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風(fēng)險進(jìn)行評價(jià)。通過(guò)分析，測試本筆貸款給公司帶來(lái)的經(jīng)濟效益和合作潛力，調查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析的基礎上，總體評價(jià)客戶(hù)的“經(jīng)濟實(shí)力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，信用，風(fēng)險狀況”結合借款用途、還款來(lái)源和計劃明確以下事項：

　　1、貸與不貸；

　　2、貸款方式；

　　3、貸款金額；

　　4、貸款期限；

　　5、貸款利率；

　　6、還款方式

　　7、出帳前須落實(shí)的限制及保護性條款等。

　　盡職調查所需資料清單

　　1、工商行政管理局蓋章的工商登記最新查詢(xún)資料原件

　　2、經(jīng)年檢的'企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照副本復印件

　　3、法定代表人身份證明、法定代表人本人簽字樣本

　　4、法定代表人授權書(shū)及其授權代理人的身份證復印件

　　5、組織機構代碼證復印件

　　6、公司章程（合資、合作企業(yè)還需提供合資、合作合同）

　　7、驗資報告（借款企業(yè)成立未滿(mǎn)一年需提供）

　　8、最近一期財務(wù)報表和最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告

　　9、稅務(wù)登記證復印件

　　10、《公司章程》規定相關(guān)事項需董事會(huì )或股東大會(huì )審議的，提供董事會(huì )或股東大會(huì )的相關(guān)

　　決議、授權書(shū)及董事會(huì )成員認定書(shū)和簽字樣本

　　11、對外擔保以及未決訴訟等重大事項聲明書(shū)

　　12、中國人民銀行信貸登記系統查詢(xún)資料、被查詢(xún)企業(yè)授權公司查詢(xún)的書(shū)面授權書(shū)

　　13、貸款證（卡）復印件及密碼

　　14、貸款申請書(shū)

　　15、納稅記錄證明文件（核實(shí)收入及擔保能力）

　　16、關(guān)系人和關(guān)聯(lián)交易情況說(shuō)明

　　17、項目涉及房地產(chǎn)或土地抵押的，抵押率不超過(guò)70%的證明材料（對抵押房產(chǎn)作評估）

　　18、項目其他（建設）資金到位方案及落實(shí)來(lái)源的證明材料

　　19、現金流量測算（確定未來(lái)還款能力）

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