資金檢查自查報告
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資金檢查自查報告 1
縣政府辦：
根據《北海市環(huán)境保護局關(guān)于轉發(fā)環(huán)保部<關(guān)于開(kāi)展20xx年中央農村環(huán)保專(zhuān)項資金檢查和績(jì)效評價(jià)的通知>;的通知》(北環(huán)字〔20xx〕294號)要求，結合我縣實(shí)際，我局對我縣20xx年農村環(huán)境連片整治項目實(shí)施進(jìn)展及資金使用情況進(jìn)行了自查�，F將自查情況報告如下。
一、項目概況
20xx年，合浦縣列入中央農村環(huán)境連片整治工作示范縣，合浦縣廉州鎮馬江村、泮塘村、煙樓村、乾江社區和總江社區等5個(gè)村委(社區)作為整治項目示范點(diǎn)，主要是生活污水處理設施建設項目和生活垃圾處理項目。項目業(yè)主為廉州鎮人民政府，項目資金列為專(zhuān)項資金，按照項目工程進(jìn)度嚴格執行報賬制。生活垃圾處理設備已全部到位并承擔廉州鎮生活垃圾處理工作;污水處理設施項目中的東馬屯主管
網(wǎng)建設完成比例100%，下馬屯主管網(wǎng)建設完成比例100%，2套設施完成主體工程量100%，正在進(jìn)行調試。
二、項目投入情況
(一)項目實(shí)施方案編制情況
在北海市環(huán)保局的指導下，經(jīng)多方征求意見(jiàn)和討論，廉州鎮人民政府編制了《合浦縣廉州鎮20xx年農村環(huán)境連片整治項目實(shí)施方案》，明確了項目實(shí)施范圍、建設內容、資金投入等內容，并于20xx年6月27日上報市環(huán)保局審批，市環(huán)保局于20xx年7月31日批復實(shí)施。
項目建設內容為：1、在下馬村建設1套生活污水處理設施及配套管網(wǎng)，處理規模40噸/日，配套管網(wǎng)2.6公里;在東馬村建設1套生活污水處理設施及配套管網(wǎng)，處理規模20噸/日，配套管網(wǎng)2公里。馬江村委全村范圍配置可移動(dòng)垃圾箱6個(gè)，人力垃圾收集車(chē)6輛。2、廉州鎮配置3輛微型鉤臂式垃圾轉運車(chē);3、泮塘村委范圍內配置可移動(dòng)垃圾箱20個(gè)，人力垃圾收集車(chē)18輛;4、乾江社區范圍內購置可移動(dòng)垃圾箱2個(gè)，人力垃圾收集車(chē)1輛;5、煙樓村委范圍內購置可移動(dòng)垃圾箱9個(gè)，人力垃圾收集車(chē)9輛;6、總江社區范圍內購置可移動(dòng)垃圾箱2個(gè)，人力垃圾收集車(chē)1輛。
(二)項目預算資金到位情況
合浦縣農村環(huán)境連片環(huán)境整治示范項目總投資為188萬(wàn)元，各級資金均已按要求全部落實(shí)，其中中央財政補助資金127萬(wàn)元于20xx年10月28日到位，自治區財政配套資金36萬(wàn)元于20xx年6月26日到位，縣財政配套資金25萬(wàn)元于20xx年9月18日到位。
(三)項目預算資金實(shí)際支出情況
20xx年12月23日，項目開(kāi)工建設，20xx年度暫沒(méi)有支出資金。20xx年至今，實(shí)際支出資金共xx4萬(wàn)元，其中垃圾處理項目已全部支付供應商，共支出60萬(wàn)元;污水治理設施項目支出84萬(wàn)元。另有21萬(wàn)元目前正在辦理申請支付，項目竣工驗收合格后支付金額將按要求達到合同額的90%。
三、項目業(yè)務(wù)管理情況
(一)項目組織機構設置情況
縣政府、廉州鎮政府均成立了農村環(huán)境連片整治示范工作領(lǐng)導小組，負責統籌組織工作開(kāi)展農村環(huán)境連片整治示范工作，分別下設辦公室在縣環(huán)保局和鎮建設站，負責農村環(huán)境連片整治的日常工作。廉州鎮落實(shí)專(zhuān)人負責此項工作，確保整治項目穩步有序推進(jìn)。
(二)制定了環(huán)境連片綜合整治管理制度
廉州鎮馬江、泮塘、煙樓、總江及乾江村委(社區)根據實(shí)際情況，制定了環(huán)境連片整治管理制度，建立工作責任制，明確保潔工作制度、資金保障來(lái)源和監督管理制度，落實(shí)保潔員，細化保潔員工作職責。對于廉州鎮派出垃圾清運車(chē)對垃圾進(jìn)行清運，每車(chē)每次收費50元，不足費用由鎮政府補助;建立了村民參與機制，各村均制定了環(huán)境保護村規民約;成立村級環(huán)境綜合整治領(lǐng)導組對村委(社區)進(jìn)行不定期的巡查、檢查，確保按規定要求及時(shí)清掃保潔、收集清運。
(三)成立環(huán)保管理站
為不斷加強環(huán)境管理，推進(jìn)環(huán)境連片整治項目建設運行，廉州鎮人民政府于20xx年11月26日成立了鎮環(huán)保管理站，并配備2名兼職環(huán)保管理人員，承擔廉州鎮相關(guān)環(huán)保工作。
(四)建立目標責任制
自治區環(huán)保廳、財政廳與縣人民政府簽訂農村環(huán)境連片整治示范工作目標責任書(shū)，縣政府將任務(wù)分解到項目所在鄉鎮，明確工作目標任務(wù)，與廉州鎮簽訂目標責任書(shū)。
(五)嚴格執行公示制
垃圾處理項目垃圾箱、垃圾車(chē)具體分配等情況均在廉州鎮政府電子顯示屏進(jìn)行公示;施工單位制作污水處理設施項目簡(jiǎn)介在施工現場(chǎng)進(jìn)行公示，公示內容包括項目名稱(chēng)、施工單位、項目相關(guān)負責人、處理水量和建設管網(wǎng)公里數等;其他項目相關(guān)情況也會(huì )在村委政務(wù)公開(kāi)欄等顯著(zhù)位置進(jìn)行公示。
(六)施工、采購招投標情況
項目污水處理設施項目由廣西巨安建筑安裝工程有限責任公司中標承建，于20xx年12月23日開(kāi)工建設;垃圾處理項目的35輛人力三輪車(chē)由南寧市僑山汽車(chē)銷(xiāo)售有限責任公司中標供應;3輛微型鉤臂式垃圾運專(zhuān)車(chē)、39個(gè)可移動(dòng)式垃圾箱由廣西玉柴專(zhuān)用汽車(chē)有限公司中標供應。垃圾處理項目設備20xx年3月全部發(fā)放到位，目前所有垃圾收運設備均正常運行。
(七)項目驗收情況
受7月份臺風(fēng)“威爾遜”的影響，污水處理設施均出現設備損壞現象，經(jīng)過(guò)檢修后目前重新進(jìn)行調試，待設施完成調試，運行正常后立即申請驗收。
四、項目資金管理情況
將項目資金列為專(zhuān)項資金，嚴格執行上級政策，對項目資金進(jìn)行管理，實(shí)行報賬制，根據工程進(jìn)度按照工程量完成情況支付進(jìn)度款，并加強對資金撥付的審核、監督和管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，項目經(jīng)費支出合法合規，使用過(guò)程中沒(méi)有存在截留、擠占、挪用、發(fā)放補貼、用于公務(wù)車(chē)輛、辦公用房構建等現象。
五、項目完成及效果情況
經(jīng)現場(chǎng)查看，廉州鎮農村環(huán)境綜合整治項目已投運的生活垃圾處理項目達到了預期的環(huán)境整治效果，垃圾定點(diǎn)存放清運率達到100%，生活垃圾無(wú)害化處理率達到70%以上，農村村容村貌和環(huán)境條件得到改善，基本解決行政村范圍內農村垃圾的收集處理問(wèn)題。
污水處理設施建設項目目前正在抓緊完成調試，項目建成后，馬江村委下馬村、東馬村的生活污水處理率大于60%，生活污水得到有效處理，改變存在污水橫流等現象，為村民提供一個(gè)環(huán)境優(yōu)美、生態(tài)良好的生存空間，提高村民生活質(zhì)量，達到預期的整治效果。
六、下一步工作計劃
(一)加快完成項目竣工驗收工作
加快完成污水處理項目的調試，狠抓工程質(zhì)量，繼續深入項目現場(chǎng)抓好項目實(shí)施進(jìn)度，緊扣驗收標準，繼續做好工程建設和運行技術(shù)指導，最大程度發(fā)揮工程效益，并督促項目業(yè)主盡快向市環(huán)保局申請環(huán)�？⒐を炇�，確保污水處理設施正常運行和達標排放，保證連片整治效果長(cháng)期保持。
(二)繼續加強資金管理
嚴格實(shí)行項目建設及資金規范運作，加強監管抓好項目專(zhuān)項資金開(kāi)支，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，確保項目資金足額到位，資金使用成效。
資金檢查自查報告 2
日前，我鄉在全鄉范圍內開(kāi)展了家電下鄉財政補貼資金專(zhuān)項檢查工作，確保這項惠農政策的補貼資金落到實(shí)處，讓農戶(hù)確確實(shí)實(shí)地得到受惠。自查工作中，我鄉黨委政府高度重視，成立了專(zhuān)門(mén)的核查領(lǐng)導小組，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了全鄉干部工作會(huì )議，要求全鄉干部高度重視，放棄節假日休息時(shí)間，就家電下鄉落實(shí)核查工作進(jìn)行了布署。、鄉財政所把已補貼的農戶(hù)資料按村進(jìn)行了匯總，并根據我鄉實(shí)際制定了家電下鄉入戶(hù)調查詢(xún)問(wèn)表，下發(fā)各駐村干部，要求各駐村干部對所轄范圍的農戶(hù)補貼情(家庭電話(huà)、購產(chǎn)品品牌和型號、購產(chǎn)品價(jià)格、是否已足額領(lǐng)到補貼款等)進(jìn)行逐戶(hù)認真登記、核實(shí)。經(jīng)核實(shí)：嚴格按程序辦事，認真審核相關(guān)的補貼資料，并把相關(guān)的資料進(jìn)行了復印保存，及時(shí)，經(jīng)過(guò)全鎮干部的共同努力，通過(guò)此次核實(shí)自查：
一是存在個(gè)別商家用未購產(chǎn)品農戶(hù)戶(hù)口本冒領(lǐng)補貼款的現象;
二是個(gè)別家電下鄉銷(xiāo)售商家超國家限價(jià)銷(xiāo)售家電下鄉產(chǎn)品;
三是部門(mén)商家在銷(xiāo)售價(jià)的基礎上另收取產(chǎn)品運費(不到戶(hù));
四是“商審商付”后由于財政不再直接面對農戶(hù)，使部分應補農戶(hù)不能及時(shí)領(lǐng)到財政補貼資金;五是部門(mén)商家為達到少開(kāi)票的目地，而采取一票多開(kāi)的現象。
資金檢查自查報告 3
20xx年，中央財政向XX縣下達水利項目資金總額為7345萬(wàn)元。按項目類(lèi)別劃分中央財政安排的從土地出讓收益收益中計提的農田水利建設資金7187萬(wàn)元、公益性水利工程維修養護中央補助資金90萬(wàn)元、、特大抗旱經(jīng)費28萬(wàn)元、防洪工程及應急度汛資金40萬(wàn)元。目前，這些項目已實(shí)施完成，按照招投標等“四制”程序建設管理，資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，現報告如下。
一、自查工作開(kāi)展情況
（一）高度重視，加強組織領(lǐng)導
我局對自查工作高度重視，接到通知后，我局立即成立組織，從辦公室、投訴中心、工程股、防汛辦等部門(mén)抽調人員，成立現場(chǎng)檢查和檔案資料、財務(wù)賬目審查兩個(gè)檢查組，及時(shí)召開(kāi)工作會(huì )議，對20xx年度中央財政安排項目資金自查工作進(jìn)行了全面安排部署，確保項目順利實(shí)施 。
（二）高度負責，加強梳理排查
我局按照省市制定的工作方案，認真開(kāi)展自查工作，兩個(gè)檢查組把涉農資金檢查工作作為踐行黨的群眾路線(xiàn)教育活動(dòng)的具體舉措，堅持少聽(tīng)匯報、多看實(shí)物資料的工作方法，本著(zhù)實(shí)事求是的工作原則，深入實(shí)地看實(shí)物、查實(shí)情，對所有項目逐一進(jìn)行檢查，認真查閱檔案資料和財務(wù)賬目，并將檢查情況及時(shí)進(jìn)行梳理，反饋給承辦單位，制定整改措施，確保檢查過(guò)程扎實(shí)有效。
（三）高度認真，嚴格工作紀律
在自查工作中，對自查不重視﹑不及時(shí)﹑不認真開(kāi)展自糾工作的單位和個(gè)人嚴肅批評；對發(fā)現弄虛作假，隱瞞實(shí)情的單位和個(gè)人嚴厲追究責任。
二、專(zhuān)項資金管理情況
（一）管理情況
1、關(guān)于中央財政安排的從土地出讓收益收益中計提的農田水利建設資金
20xx年，XX縣委、縣政府以每季度預提、實(shí)行招拍掛的方式，土地出讓金收益349127萬(wàn)元，上繳省統籌3080萬(wàn)元，計提農田水利建設資金7187萬(wàn)元。截止20xx年12月底，由財政部門(mén)統一安排，水務(wù)局部門(mén)承建的項目資金為3004萬(wàn)元。主要用于陳大原鄉城邦水系治理工程70萬(wàn)元、S307路邊溝整治10萬(wàn)元、鳳凰溝治理工程及監理費156萬(wàn)元、今冬明春水利興修涵管150萬(wàn)元、病險橋及新打機井17萬(wàn)元、農村飲水安全工程維護基金105萬(wàn)元、農村飲水安全工程配套500萬(wàn)元、發(fā)行貸款利息河道整治254萬(wàn)元、道源橋工程150萬(wàn)元、兩河整治泵站93萬(wàn)元、溫氏養殖渦楚河橋梁68萬(wàn)元、河道整治貸款本息58萬(wàn)元等項目。其他涉農項目，如高標準農田治理項目、土地綜合治理項目、新增千億斤糧食田間工程項目等配套投入資金4183萬(wàn)元。
2、關(guān)于公益性水利工程維修養護中央補助資金
�。�1）資金來(lái)源。根據XX省財政廳《XX省財政廳關(guān)于撥付中央財政補助縣級公益性水利工程維修養護經(jīng)費的通知》（財農[20xx]1728號），下達我縣20xx年中央補助資金90萬(wàn)元。
�。�2）資金用途。為進(jìn)一步做好20xx年中央補助資金工程除險加固工作，我局組織工程、設計、運行管理單位人員對栗小寨、運糧河、棗龍溝、西柳溝等四座病險涵閘進(jìn)行了現場(chǎng)勘測，編制了維修養護實(shí)施方案。
�。�3）經(jīng)費使用。按照中央水利建設基金有關(guān)管理辦法，編制了《栗小寨、運糧河、棗龍溝、西柳溝閘維修加固實(shí)施方案》，編制了施工概、預算，將中央下達的20xx年中央補助資金90.0萬(wàn)元，全部用于涵閘維修加固的施工。20xx年3月14日，項目工程在縣招投標管理中心公開(kāi)招標，確定阜陽(yáng)市水利工程公司為第一中標單位，公示期滿(mǎn)后，于3月26日簽訂施工合同，工期30天。監理單位采取自購的形式，確定XX市宏源水利工程監理咨詢(xún)有限公司為監理單位。目前，此工程已竣工。
3、關(guān)于中央水利建設基金（應急度汛）資金
�。�1）資金來(lái)源。為支持我縣20xx年應急度汛工程除險加固工作，確保防洪工程安全，省財政廳下發(fā)《關(guān)于撥付中央水利建設基金（應急度汛）的通知》（財農【20xx】766號），下達我縣20xx年中央水利建設基金（應急度汛）40萬(wàn)元。
�。�2）資金用途。經(jīng)我局積極申報和省水利廳、財政廳審查，20xx年中央水利建設基金（應急度汛）專(zhuān)門(mén)用于臨湖鎮齊營(yíng)閘應急除險加固工程。
�。�3）資金使用�？h水務(wù)局編制了臨湖鎮齊營(yíng)閘維修加固實(shí)施方案，經(jīng)政府采購單位批示，實(shí)行詢(xún)價(jià)的方式選擇施工及監理單位。20xx年11月7日，在縣招投標管理中心公開(kāi)招標，確定阜陽(yáng)眾嘉建設工程有限公司為施工單位，20xx年11月10日簽訂施工合同。選擇信譽(yù)較好的蚌埠安信建設工程監理咨詢(xún)有限公司為監理單位，工程工期30天。目前，整個(gè)工程已通過(guò)竣工驗收。
4、關(guān)于特大抗旱經(jīng)費
�。�1）資金來(lái)源。7月份以來(lái)，我縣持續清熱高溫少雨，農作物受損嚴重，為支持我縣抗旱救災，省財政廳《關(guān)于撥付（特大）抗旱經(jīng)費的通知》（財農【20xx】1237號）、《關(guān)于撥付特大抗旱經(jīng)費的通知》（財農【20xx】1307號）文件，分別下達抗旱經(jīng)費3萬(wàn)元和抗旱經(jīng)費25萬(wàn)元。
�。�2）資金用途。省財政安排的特大抗旱經(jīng)費專(zhuān)項用于抗旱機具設備購置。
�。�3）資金使用。省財政廳兩次下達的特大抗旱經(jīng)費共計28萬(wàn)元，經(jīng)財政局同意，具體由縣農機局負責實(shí)施。
（二）、組織建設及措施
1、加強組織領(lǐng)導，確保項目順利實(shí)施 �？h委、縣政府對20xx年水利項目建設高度重視，投資計劃下達以后，及時(shí)成立高規格的項目建設領(lǐng)導小組和辦公室，由縣委、縣政府主要負責人或分管負責人任組長(cháng)，水務(wù)、農委、發(fā)改委、財政、國土等有關(guān)部門(mén)負責人為成員，簽訂目標責任書(shū)，明確責任主體，細化責任分工，制定實(shí)施方案，確定任務(wù)計劃和工作時(shí)限。進(jìn)一步建立和完善協(xié)調推進(jìn)工作機制，對于重點(diǎn)項目，縣政府定期召開(kāi)調度會(huì )議，跟蹤督察督辦。水務(wù)局作為項目牽頭單位精心組織，合理安排，嚴格要求，科學(xué)實(shí)施，并積極協(xié)調有關(guān)部門(mén)，形成整體合力，確保項目扎實(shí)推進(jìn)。
2、加強施工調度，按計劃完成工程進(jìn)度。工程開(kāi)工后，我局按照合同工期，編排序時(shí)進(jìn)度，定期召開(kāi)調度會(huì )，調度通報，對下一步工作提出嚴格的要求，根據各項工程的具體情況，制定出切實(shí)可行的時(shí)間表，并配以嚴厲的獎懲措施，在保證質(zhì)量的前提下超額完成任務(wù)的，給予獎勵，不能按時(shí)完成任務(wù)的，給予經(jīng)濟處罰。同時(shí)加強現場(chǎng)管理，積極做好施工環(huán)境協(xié)調、技術(shù)指導及服務(wù)保障工作，對整個(gè)工程項目施工進(jìn)行全面監督，哪里出現問(wèn)題、遇到困難就及時(shí)趕到哪里處理，現場(chǎng)解決問(wèn)題，做到了處理問(wèn)題不過(guò)夜，協(xié)調問(wèn)題不出村，大大加快了工程進(jìn)度，保證了工程質(zhì)量。
3、加強工程管理，嚴把工程建設質(zhì)量。為進(jìn)一步規范水利工程建設管理，成立了XX縣水利工程質(zhì)量監督辦公室，負責對在建水利工程項目進(jìn)行實(shí)時(shí)監督。水務(wù)局嚴格按照基建工程“四制”組織實(shí)施項目建設，工程開(kāi)工后，及時(shí)組織設計、施工單位進(jìn)行技術(shù)交底，要求各施工單位認真履行投標文件中的各項承諾。施工中關(guān)鍵階段，業(yè)主工程技術(shù)人員及監理住在工地，嚴把工程質(zhì)量關(guān)，施工過(guò)程每道工序都嚴格把關(guān)，上道工序完成后，必須經(jīng)監理確認合格方可進(jìn)行下道工序的施工；工程的關(guān)鍵部位，項目法人工程技術(shù)人員現場(chǎng)把關(guān)，監理人員旁站，確保工程質(zhì)量合格。為了解工程建設情況，便于建后管理，熟悉施工的各個(gè)環(huán)節，在工程建設過(guò)程中，運行管理單位參與工程建設和管理，參加隱蔽工程、分部工程、單位驗收，對保證工程質(zhì)量起到了一定的作用。
4、加強檔案管理，確保檔案資料完整。工程檔案資料的收集與管理，對促進(jìn)工程的建設，保障工程的運行與管理，具有十分重要的意義。同時(shí)，也是工程驗收重要的內容。在施工過(guò)程中，監理及業(yè)主在多次會(huì )議上強調，為保證工程順利驗收，資料整理必須和工程同步進(jìn)行，工程進(jìn)展到哪一部分，資料就整理到哪一部分，在監理及業(yè)主的督促下，施工單位基本做到了工程進(jìn)展和資料同步進(jìn)行，為下一步分部工程驗收、竣工驗收作好了充分的準備。同時(shí)，項目法人配備了專(zhuān)職人員負責工程檔案工作，嚴格按照水利工程建設項目檔案管理規定認真收集、整理工程建設過(guò)程中形成的各種形式的信息記錄，包括工程準備階段文件、監理文件、施工文件、竣工圖和竣工驗收各階段的文件資料，為今后的工程運行管理提供依據。
5、加強制度建設，強化風(fēng)險控制。為了建立和完善制度管理體系，我縣先后制定出臺《XX縣整合惠農項目資金使用辦法》、《XX縣高產(chǎn)高效萬(wàn)畝良田示范縣創(chuàng )建活動(dòng)項目資金管理辦法》，水務(wù)局制定《水利專(zhuān)項資金管理制度》、《財務(wù)公示公開(kāi)制度》及《財務(wù)審計檢查制度》等有關(guān)制度，規范管理流程和資金使用程序，進(jìn)一步擴大資金使用及監管的透明度，從制度上制約不良行為發(fā)生，形成靠制度管事、管人、管錢(qián)的有效機制，確保資金使用安全。
6、加強資金管理，嚴肅財經(jīng)紀律。一是嚴格實(shí)行招投標和政府采購制度，對重大項目支出堅持民主集中制，集體討論決定。二是專(zhuān)項資金實(shí)行統一管理，專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)賬核算，根據工程進(jìn)度，對縣級以上財政資金實(shí)行財政報賬制度。三是主動(dòng)接受審計、監察部門(mén)監督檢查，防止滯留、挪用現象，確保項目建設資金規范、安全、有效運行。四是在工程經(jīng)費撥付上，嚴格履行合同，及時(shí)支付工程預付款、進(jìn)度款，每筆資金先由監理工程師審核，總監理工程師簽字，后經(jīng)建設單位工程技術(shù)負責人、財務(wù)負責人、分管負責人、主要負責人簽字，再經(jīng)財政部門(mén)撥付。
三、存在問(wèn)題及打算
存在問(wèn)題。盡管我局在項目資金使用管理方面做的非常細致扎實(shí)，但仍存在工作不到位的地方，主要體現在一是檔案資料管理還不規范；二是制度建設還不夠健全；三是工程建后管理需進(jìn)一步加強。下一步，我局將借助此次自查契機，進(jìn)一步找差補缺，強化項目責任約束機制，實(shí)行項目法人責任制、招投標制、工程監理制、工程合同制措施，提高項目管理水平；加強學(xué)習培訓，提高領(lǐng)導同志和從業(yè)人員資金管理有關(guān)法律知識及財經(jīng)管理水平，進(jìn)一步健全管理制度，強化執行監督，強化責任追究，保障資金安全。
資金檢查自查報告 4
根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展20××年省級財政專(zhuān)項資金檢查的通知》(下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求，我局領(lǐng)導高度重視，即安排相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員對我局責任范圍內20××年度省級財政專(zhuān)項資金的管理與使用情況進(jìn)行對照檢查，形成自查自糾情況報告如下：
一、我局20××年度省級財政專(zhuān)項資金管理及使用的總體情況
20××年度，我區水利方面下達及使用的省級財政專(zhuān)項資金主要有3項，分別為強臺風(fēng)“尤特”救災復產(chǎn)省級補助資金20萬(wàn)元、20××年白蟻防治及灌溉實(shí)驗省級專(zhuān)項資金7萬(wàn)元、水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬(wàn)元，共計197萬(wàn)元。其中強臺風(fēng)“尤特”救災復產(chǎn)省級補助資金20萬(wàn)元有6萬(wàn)元用于惠陽(yáng)區沙田鎮鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬(wàn)元用于平潭鎮坑塘口水庫溢洪道維修加固工程;20××年白蟻防治及灌溉實(shí)驗省級專(zhuān)項資金7萬(wàn)元全部用于惠陽(yáng)區永良堤圍20××年度省級專(zhuān)項補助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬(wàn)元全部用于我區20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費的繳納。
上述各專(zhuān)項資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴格執行資金審批撥付制度：施工單位申報→監理單位復核簽證→項目法人審核→主管單位審核→區財政局審核后直接撥付合同單位，工程建設資金做到專(zhuān)款專(zhuān)用，區財政局全程監督資金運作，從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對于本次自查自糾工作，我局的主要做法有：一是領(lǐng)導重視，專(zhuān)門(mén)成立了省級財政專(zhuān)項資金自查工作領(lǐng)導小組，由局長(cháng)任組長(cháng)，分管副局長(cháng)、紀檢組長(cháng)、工程技術(shù)中心主任和計財股負責人任副組長(cháng)，成員則由工程技術(shù)骨干人員和會(huì )計、財務(wù)人員組成。二是明確工作原則和分工。根據《通知》要求，局領(lǐng)導明確指示自查工作人員要如實(shí)、完整上報本單位自查工作情況，做到一查到底，不留死角;同時(shí)，為提高自查效率，要求工作人員合理分工，按時(shí)上報自查成果。三是落實(shí)責任到人。自查工作人員將自查工作的報告、報表完成后，由局省級財政專(zhuān)項資金自查工作領(lǐng)導小組副組長(cháng)成員審核并簽字，再報組長(cháng)簽字，確實(shí)把好自查成果質(zhì)量關(guān)。
通過(guò)自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了較好的成績(jì)。20××年度我局所涉省級財政專(zhuān)項資金項目較少，自查過(guò)程較簡(jiǎn)單，自查成果達到《通知》要求。
三、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改意見(jiàn)和措施
經(jīng)對我局責任范圍內20××年度省級財政專(zhuān)項資金管理與使用情況的自查，各項目資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴格執行資金審批撥付制度，自查過(guò)程中無(wú)發(fā)現資金違法違規使用問(wèn)題。
四、對省級財政專(zhuān)項資金安排及管理的意見(jiàn)和建議
雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現資金的使用和管理存在違法違規問(wèn)題，但通過(guò)開(kāi)展自查工作，我局深深認識到此項工作的重要性，針對我區水利工程實(shí)際，對省級財政專(zhuān)項資金安排及管理提出的意見(jiàn)和建議如下：
一是建議上級部門(mén)優(yōu)化建設任務(wù)時(shí)間比較緊迫的水利項目的資金申請程序;二是建議上級部門(mén)考慮我區近年整治淡水河的資金壓力，在專(zhuān)項資金安排上適當傾斜，以減輕我區財政壓力;三是建議省級專(zhuān)項資金可以延期使用或轉移使用，若工程因故變更或無(wú)法實(shí)施，導致資金有閑置現象，則可以申請轉移至其他工程使用。
資金檢查自查報告 5
區財政廳：
根據自治區財政廳5月10日召開(kāi)的加強財政資金管理視頻會(huì )議精神和自治區財政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強財政資金監管工作的意見(jiàn)》（新財辦〔20xx〕22號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預〔20xx〕8號）、《關(guān)于進(jìn)一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20xx〕5號）文件精神，我局及時(shí)對財政資金專(zhuān)項檢查工作進(jìn)行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現將檢查有關(guān)情況匯報如下：
一、專(zhuān)項檢查工作組織開(kāi)展情況
1．加強對專(zhuān)項檢查工作的組織領(lǐng)導。5月10日，自治區財政廳召開(kāi)加強財政資金管理視頻會(huì )議結束后，我局立刻召開(kāi)動(dòng)員大會(huì )，對此項專(zhuān)項檢查活動(dòng)進(jìn)行了動(dòng)員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開(kāi)展加強自治州財政資金管理專(zhuān)項檢查工作的通知》（巴財預〔20xx〕41號），并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組由州財政局局長(cháng)任組長(cháng)，州財政局副局長(cháng)、州財政監督檢查處處長(cháng)和州鄉鎮財政管理局局長(cháng)任副組長(cháng)，各業(yè)務(wù)科室科長(cháng)為成員的領(lǐng)導小組。形成了主管領(lǐng)導親自抓、分管領(lǐng)導具體抓的組織協(xié)調機制，有效地保障了財政專(zhuān)項資金檢查的順利開(kāi)展。
2．周密確定檢查方案、精心組織實(shí)施。為使此次財政專(zhuān)項檢查工作有序開(kāi)展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結合我州財政管理實(shí)際，制定了詳細的財政資金管理專(zhuān)項檢查工作方案，對自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時(shí)間進(jìn)行了統一規劃，其中：
第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對各縣市工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導檢查；
第二階段重點(diǎn)檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開(kāi)展財政資金管理專(zhuān)項檢查工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不低于50%；
第三階段為整改落實(shí)階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結檢查中存在的問(wèn)題，并提出具體的整改建議，督促落實(shí)。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領(lǐng)導講話(huà)和相關(guān)文件認真進(jìn)行了學(xué)習，進(jìn)一步細化檢查內容，區分預算單位、縣級財政、鄉鎮財政和村級財務(wù)分別設置了不同內容的檢查情況表，對財政專(zhuān)項資金檢查事項、內容等進(jìn)行了具體要求，確保了財政資金專(zhuān)項檢查工作的組織實(shí)施及有序開(kāi)展。
3．認真開(kāi)展自查和督導檢查工作。根據實(shí)施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：
一是要求縣直各單位部門(mén)、鄉鎮政府根據實(shí)施方案要求對20xx年財政專(zhuān)項資金進(jìn)行全面梳理、匯總，開(kāi)展自查，根據自查情況，將自查情況形成書(shū)面材料，上報縣財政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總；
二是縣財政局各業(yè)務(wù)科室對20xx年財政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總，同時(shí)對照縣直各單位部門(mén)、鄉鎮政府上報的自查情況材料進(jìn)行分析總結，將相關(guān)情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉鎮政府、村級組織部門(mén)財政資金情況采取實(shí)地查看、入戶(hù)調查等方式進(jìn)行了全面檢查，檢查內容涉及鄉鎮、村級收入支出管理，財政專(zhuān)項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉鎮國庫集中支付管理運用，財務(wù)規范化管理等各個(gè)方面。
4．擬定了自治州財政資金管理重點(diǎn)檢查方案。按照工作要求，結合自查和督導檢查發(fā)現的主要問(wèn)題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資金管理重點(diǎn)檢查方案，從各科室抽調30余名工作人員組成三個(gè)重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個(gè)鄉鎮、205村級財務(wù)情況進(jìn)行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開(kāi)展工作。
二、專(zhuān)項檢查的主要內容
此次開(kāi)展加強財政資金管理工作專(zhuān)項檢查和自查，檢查內容主要包括：
�。ㄒ唬┴斦杖胧欠窦皶r(shí)足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問(wèn)題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設“小金庫”；非稅收入是否實(shí)行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專(zhuān)戶(hù)；有無(wú)截留及延壓稅款或收入重復入庫等問(wèn)題；
�。ǘ┴斦䦟�(zhuān)項資金是否按規定用途使用，是否存在各專(zhuān)項資金混用；有無(wú)擠占和挪用專(zhuān)項資金的問(wèn)題；是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問(wèn)題；
�。ㄈ┬姓聵I(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣(mài)、配置等規章制度是否健全；單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續；國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預算管理。
�。ㄋ模﹪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵�(shí)情況。主要包括：
�、偈欠駠栏癜凑铡稌�(huì )計基礎工作規范化》和《財政總預算會(huì )計管理基礎工作規定》的要求建賬設賬，并充分利用大平臺系統軟件，規范賬務(wù)核算工作；
�、谑欠駥⑺胸斦Y金納入國庫集中支付單一賬戶(hù)體系，所有財政支出通過(guò)零余額賬戶(hù)辦理；
�、蹏鴰觳块T(mén)崗位責任制度、賬務(wù)處理程序制度、內控制度和會(huì )計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效；
�、懿缓弦庁斦䦟�(zhuān)戶(hù)是否已全部撤銷(xiāo)，財政專(zhuān)戶(hù)是否全部歸口至國庫部門(mén)統一管理；
�、菔欠耖_(kāi)展了對預算單位賬戶(hù)的清理撤并。是否建立規范的預算單位賬戶(hù)管理辦法、賬戶(hù)審核制度和賬戶(hù)管理檔案制度；
�、奘欠袷褂靡幏兜膰鴰旒兄Ц稑I(yè)務(wù)系統，規范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶(hù)體系之內；
�、呒兄Ц稑I(yè)務(wù)代理銀行是否存在“先清算后支付”、設立“清算資金過(guò)渡賬戶(hù)”等行為；
�、嗍欠窠⒁幏兜牧阌囝~賬戶(hù)轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)或預算單位實(shí)有資金賬戶(hù)等問(wèn)題；⑨是否全面完成了鄉鎮級國庫集中支付改革工作，鄉鎮國庫集中支付業(yè)務(wù)是否規范等。
�。ㄎ澹┛h級財政與鄉鎮財政信息交流和通達制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查縣財政是否按要求及時(shí)將財政資金管理各項制度、資金文件及時(shí)傳遞給鄉鎮財政所。
�。┼l鎮、村級財政財務(wù)管理是否規范。主要包括：
�、汆l鎮、村級收入是否實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理；
�、卩l鎮財政所或村級資金管理部門(mén)崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內控制度是否健全；
�、坂l鎮、村級財務(wù)開(kāi)支是否存在“坐收坐支”等問(wèn)，審批手續是否健全，是否存在白條入賬等問(wèn)題；
�、茑l鎮、村級財政資金專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設是否經(jīng)過(guò)縣級財政部門(mén)審批，是否存在私設小金庫等問(wèn)題；
�、萼l鎮、村級國有資產(chǎn)處置是否規范，有無(wú)履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預算管理；
�、薮寮壖w經(jīng)濟賬戶(hù)是否由鄉鎮級進(jìn)行管理，財務(wù)核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度執行。
�、哙l鎮及村級財務(wù)公開(kāi)公示制度執行情況等。
三、自查和督導檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題。
�。ㄒ唬┰诮M織財政收入方面。
部分縣市存在財政收入不及時(shí)繳庫現象。主要是：
1、XX縣20xx年部分財政收入未及時(shí)足額繳庫，存在延壓繳庫現象，20xx年未繳財政收入1512萬(wàn)元，在20xx年上繳；
2、XX縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門(mén)上繳土地出讓金20xx余萬(wàn)元未上繳國庫，在20xx年上繳；
3、XX縣水管站在征收水資源費時(shí)，未實(shí)現電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶(hù)，再從基本戶(hù)轉入非稅收入戶(hù)繳庫的現象。
�。ǘ┰趯�(zhuān)項資金管理方面。
各縣市能夠加強專(zhuān)項資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導組抽查，專(zhuān)項資金基本做到了專(zhuān)項款專(zhuān)用。存在的主要問(wèn)題是部分鄉鎮專(zhuān)項資金和村級專(zhuān)項資金混用，村級轉移支付資金（如一事一議等）由鄉鎮領(lǐng)導審批，村級資金轉移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。
�。ㄈ┰诠潭ㄙY產(chǎn)管理和處置方面。
1．縣市固定資產(chǎn)管理相對規范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標準、資產(chǎn)處置細則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標準和處置細則執行。資產(chǎn)處置全部納入預算管理，資產(chǎn)處置調撥程序和檔案資料等齊全。個(gè)別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門(mén)審批手續等問(wèn)題，如：XX縣成立機關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車(chē)收回統一管理，車(chē)輛戶(hù)口仍在各單位，對車(chē)輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。
2．鄉鎮和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉鎮存在以下問(wèn)題：
一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉鎮、村級資產(chǎn)不按規定及時(shí)入賬。如：鐵熱克巴扎鄉托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉撒業(yè)買(mǎi)里村0.7萬(wàn)元水泵，未按規定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：XX縣吾塔木鄉某村將u盤(pán)（單價(jià)80元）、爐筒子（單價(jià)8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍；
二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個(gè)別鄉鎮處置固定資產(chǎn)不履行審批手續。如：XX縣瓦石峽鎮將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車(chē)以6萬(wàn)元的價(jià)格出售給個(gè)人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。XX縣輪臺鎮麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬(wàn)元等。
�。ㄋ模┰趪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵�(shí)方面。
1．部分縣市財政部分支出未全部實(shí)現零余額賬戶(hù)辦理。除預算內正常經(jīng)費全部實(shí)行國庫集中支付外，部分專(zhuān)戶(hù)資金和往來(lái)款項依然未實(shí)現國庫集中支付，游離于預算指標之外，資金通過(guò)實(shí)撥方式進(jìn)行，不利于財政監管。
2．財政部門(mén)專(zhuān)戶(hù)已全部實(shí)現歸口管理。部分預算單位賬戶(hù)管理不規范，部分專(zhuān)戶(hù)未按規定撤銷(xiāo)。
3．部分縣市存在對外借款現象，往來(lái)資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來(lái)指標沒(méi)有通過(guò)大平臺業(yè)務(wù)系統，往來(lái)資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實(shí)現用指標控制撥款。
4．存在國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)和預算單位實(shí)有資金賬戶(hù)等問(wèn)題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)和單位基本賬現象較多。部分縣市由于動(dòng)態(tài)監控系統目前仍未上線(xiàn)，往各預算單位基本賬戶(hù)轉款問(wèn)題無(wú)法做到有效監督。
5．部分縣鄉集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在“先清算后支付”的行為。通過(guò)這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。
�。ㄎ澹┛h、鄉財政信息交流和通達制度落實(shí)情況。
部分縣市縣、鄉信息交流和通達制度落實(shí)不到位，涉及鄉鎮的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時(shí)下達到鄉鎮財政管理局和鄉鎮財政所，對鄉鎮資金監管帶來(lái)困難。
�。┰卩l鎮、村級財政財務(wù)管理方面。
一是部分鄉鎮往來(lái)賬務(wù)清理不及時(shí)，掛賬金額大、時(shí)限長(cháng)。如：XX縣各鄉鎮截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬(wàn)元，“暫存款”達839萬(wàn)元；XX縣吾塔木鄉暫付款掛賬13.13萬(wàn)元，其中：涉及個(gè)人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時(shí)間長(cháng)、長(cháng)期不清理；
二是部分鄉鎮財政所賬務(wù)處理不規范，資金沒(méi)有按照政府收支分類(lèi)科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門(mén)已經(jīng)列支后轉入鄉鎮的資金在“暫存款”或“撥入專(zhuān)款”等科目進(jìn)行核算的問(wèn)題；
三是部分鄉鎮專(zhuān)項支出明細賬不健全，賬目難以反映專(zhuān)項資金使用的具體情況。部分鄉鎮鄉村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；
四是部分鄉鎮非稅收入沒(méi)有及時(shí)繳庫。如：XX縣吾塔木鄉財政所將土地承包費5.8萬(wàn)元，上繳國庫4.8萬(wàn)元，坐支1萬(wàn)元；XX縣巴格艾日克鄉收取捐贈款5.9 萬(wàn)元，未按規定上繳國庫，在基本戶(hù)直接列支。XX縣野云溝鄉阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶(hù)。
五是部分村級會(huì )計基礎不規范，村級普遍存在會(huì )計及出納人員無(wú)從業(yè)資格證，會(huì )計核算制度使用不統一。會(huì )計記賬憑證附件不全，會(huì )計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現象比較突出。票據使用不規范，存在幾個(gè)村共用一本收據，同時(shí)有記賬竄戶(hù)等現象。
六是部分村級支出存在白條入賬問(wèn)題。如：XX縣野云溝鄉野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06萬(wàn)元、鐵熱克巴扎鄉曼曲魯克村支付工程款3萬(wàn)元、策達雅鄉多斯買(mǎi)提村支付村辦公室建設款 2.2萬(wàn)元、艾子甘村委會(huì )支付村委會(huì )維修費5萬(wàn)元、克孜勒村支付平地費1萬(wàn)元等均無(wú)發(fā)票，以白條入賬。
�。ㄆ撸┢渌矫娲嬖诘膯�(wèn)題。
一是部分資金發(fā)放不符合現行政策規定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業(yè)保險，不符合現行有關(guān)政策規定;XX縣人民法院辦案津貼無(wú)發(fā)放依據，標準不一;查干諾爾鄉鄉發(fā)放福利費每人100元;XX縣部分單位發(fā)放機關(guān)效能獎，無(wú)發(fā)放依據。
二是財務(wù)管理不規范，單位虛列收支現象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來(lái)中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;XX市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個(gè)人資金轉入預算單位基本戶(hù)的情況。
三是支出科目使用不規范。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會(huì )議費、差旅費等開(kāi)支項目，列入其他支出。
四是部分財政專(zhuān)戶(hù)資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社�；鹳~戶(hù)歸并管理后，將各社�；饝�(hù)利息收入按平均利息分攤，或歸并至其中一個(gè)賬戶(hù)下，造成分賬核算混亂。
四、鄉、村兩級財務(wù)存在問(wèn)題的成因
從機構設置和職責分工來(lái)看，目前我州各鄉鎮財務(wù)由鄉鎮財政所管理，縣財政局對鄉鎮財政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導和監督，鄉鎮財政所主要負責鄉鎮財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農補貼發(fā)放、鄉鎮財政資金監管和農村綜合改革等工作。村級財務(wù)主要由鄉鎮農經(jīng)站負責管理和核算，縣農經(jīng)局負責對其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導和監督。形成目前鄉鎮、村級財務(wù)核算不規范的原因：
一是財政所工作人員少，部分鄉鎮只有1個(gè)報賬員，很多鄉鎮崗位都是通過(guò)公益性崗位解決，隨著(zhù)鄉鎮財政及農村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴大及科學(xué)化、精細化管理的要求不斷提高，現有人員只能滿(mǎn)足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專(zhuān)業(yè)不對口、人員不穩定，加強村級財務(wù)監管心有余而力不足；
二是現有村級財務(wù)人員年齡結構和知識結構老化，村級財務(wù)人員一部分是原鄉政府的會(huì )計或出納，一部分是村民聘用為臨時(shí)工，無(wú)會(huì )計從業(yè)資格，無(wú)專(zhuān)業(yè)能力，且人員調整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規知識匱乏，造成村級財務(wù)核算不規范。
五、下一步工作計劃和措施
針對各縣市自查和自治州督導組抽查發(fā)現的問(wèn)題，我局召開(kāi)局務(wù)會(huì )議專(zhuān)門(mén)討論進(jìn)行了研究，制定了以下整改措施：
1．扎實(shí)開(kāi)展重點(diǎn)檢查工作。局預算科、國庫科、鄉財局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案，重點(diǎn)檢查工作從6月5日開(kāi)始，確保重點(diǎn)檢查面不低于50%，重點(diǎn)檢查工作采取規范化的監督檢查模式進(jìn)行，對重點(diǎn)檢查范圍內的每個(gè)鄉、每個(gè)村出具檢查結論和報告，要求限期進(jìn)行整改。
2．邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現的問(wèn)題要求各縣市逐項進(jìn)行整改，能糾正的立即進(jìn)行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專(zhuān)項整改意見(jiàn)，報縣人民政府研究后提出處理意見(jiàn)，各縣市的處理意見(jiàn)報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實(shí)情況進(jìn)行督導檢查。
3．從理順鄉、村財政財務(wù)管理體制機制出發(fā)，進(jìn)一步完善鄉鎮、村級財政財務(wù)管理各項制度。州級財政要進(jìn)一步加強對鄉鎮、村級財政、財務(wù)管理的指導，結合自治區精神擬定相對規范、相對統一的鄉鎮、村級會(huì )計核算、銀行賬戶(hù)開(kāi)設、票據使用、資產(chǎn)處置等指導意見(jiàn)，把鄉鎮、村級財務(wù)檢查納入財政內部監督檢查工作計劃，開(kāi)展經(jīng)常性的檢查督導活動(dòng)；各縣市財政要把加強鄉鎮、村級財務(wù)管理納入重要議事日程，結合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強鄉鎮、村級財政財務(wù)監管，充分發(fā)揮鄉鎮財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認真進(jìn)行落實(shí)，確保鄉鎮村資金規范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。
4．加大宣傳培訓工作力度。
一是加大宣傳，增強單位領(lǐng)導財經(jīng)法紀意識。通過(guò)認真學(xué)習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規,嚴格執行財經(jīng)法紀，加強和完善政務(wù)公開(kāi)、財務(wù)公開(kāi)，增加鄉鎮、村級資金使用透明度，增強領(lǐng)導干部法律意識；
二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務(wù)主管部門(mén)的培訓監管力度，提升村級財務(wù)規范化管理水平。
資金檢查自查報告 6
一、20xx年度城鄉低保資金
我鎮對城鄉低保資金已實(shí)行社會(huì )化發(fā)放，由民政業(yè)務(wù)人員按照市民政局的審批結果提供花名冊和發(fā)放標準，財政所按月劃撥到河口農村信用社，暫存到低保戶(hù)的個(gè)人賬戶(hù)，民政員通知低保對象到信用社領(lǐng)取。無(wú)他人代領(lǐng)或村(居)干部代領(lǐng)導現象，低保金全部發(fā)放到低保對象手中，審批程序規范，審批檔案需要進(jìn)一步完善。
二、20xx年度醫療救助金
我鎮的醫療救助工作是符合醫療救助的對象出院后，先到新農合辦報銷(xiāo)，再憑新農合報銷(xiāo)時(shí)出具的審批表、戶(hù)口簿復印件、低保證(或其他證件)復印件一起交到鎮民政辦公室，并留下電話(huà)號碼。民政辦公室審核后，符合條件的當場(chǎng)填寫(xiě)醫療救助金審批表，再送往市民政局相關(guān)科室審批。民政局審批后出文件通知鎮民政辦拿文件，民政辦拿到文件后送往鎮長(cháng)簽閱后，按通知文件制花名冊，交財政所，由出納支付醫療救助金。自查結果：20xx年度全部按照市民政局的通知文件已全部發(fā)放，個(gè)別無(wú)法走動(dòng)的對象由村干部代領(lǐng)，民政辦打電話(huà)核實(shí)。
三、五保資金
我鎮五保資金實(shí)行社會(huì )化發(fā)放，由市民政局按月劃撥其經(jīng)費，無(wú)代領(lǐng)現象。證件全部發(fā)放到對象手中，審批程序規范：由對象戶(hù)向所在村委會(huì )提出申請，村委會(huì )組織所在組的村民召開(kāi)村民會(huì )通過(guò)后報鎮民政辦，民政辦接到報告，由鎮辦公會(huì )研究同意后，在集中地方公示無(wú)異議交市民政局審批，民政局審批后再通知民政辦拿文件，檔案集中放在市民政局。
經(jīng)過(guò)自查，我鎮的城鄉低保金、醫療救助、五保金等專(zhuān)項資金是按時(shí)全額發(fā)放到對象手中，無(wú)截留、挪用等現象。
資金檢查自查報告 7
市財政局：
根據《xx市財政局關(guān)于全面開(kāi)展財政資金安全檢查工作的通知》（萬(wàn)財庫〔20xx〕4號）的相關(guān)要求，結合我鄉實(shí)際，對我鄉財政制度、資金使用、監管等進(jìn)行全面系統的自查，現將自查情況報告如下：
為認真扎實(shí)的開(kāi)展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進(jìn)行專(zhuān)題研究部署，成立以鄉長(cháng)夏瑞興同志為組長(cháng)紀委
書(shū)記袁莉萍為副組長(cháng)，財政所、民政、林業(yè)等同志為成員的`工作小組，由財政所同志負責具體的自查工作。
�。ㄒ唬� 崗位與人員管理方面
1、嚴格執行財政業(yè)務(wù)工作規程，制定了所長(cháng)、會(huì )計、出納工作崗位職責權限，崗位設置分工合理權責明確。
2、鄉財政資金賬戶(hù)預留印章都是分開(kāi)管理并做到人走章鎖，相互制約和監督。資金收付相關(guān)票據都是專(zhuān)人管理并建立了嚴格的領(lǐng)用和核銷(xiāo)制度。
�。ǘ� 賬戶(hù)管理方面
1、按照規范程序開(kāi)立了代管資金專(zhuān)戶(hù)，原基本賬戶(hù)變更為零余額賬戶(hù)，按照規定撤銷(xiāo)了財政專(zhuān)戶(hù)。
2、嚴格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規范的委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規定了雙方的權、責、利等事項。
�。ㄈ� 財政資金收付管理方面
1、建立了規范的資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對直接支付款項按照規定提供票據、合同等相關(guān)附件；建立嚴格的額度控制機制；各類(lèi)憑證及附件的所有要素全面規范。
2、報銷(xiāo)各種費用嚴格按照財務(wù)雙簽制度執行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務(wù)卡結算或銀行轉賬結算。
3、大額資金支付都是通過(guò)開(kāi)黨委會(huì )議決定，辦公室出會(huì )議紀要財政所再安財政資金管理制度執行。
�。ㄋ模⿻�(huì )計核算管理方面
1、按相關(guān)規定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、對會(huì )計財務(wù)憑證及時(shí)裝訂歸檔，其他財務(wù)資料及時(shí)收集整理裝訂成冊并歸檔，配備了保險柜和檔案室。
3、嚴格執行對賬制度，財政所每月按時(shí)與銀行對賬，與預算國庫定期對賬，會(huì )計、出納每月月末對現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面余額進(jìn)行核對，并要核查實(shí)際庫存現金是否與現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面余額一致。
總之，結合我鄉當前財政管理現狀，以本次檢查為契機，對財政財務(wù)管理進(jìn)行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關(guān)制度，強化內部監控，堅持用制度管人，按程序辦事，確保財政資金安全。
資金檢查自查報告 8
縣財政局：
按照財農村〔20xx〕232號文件精神，我鎮黨委、政府高度重視、精心部署，對20xx-20xx年涉農資金的管理和發(fā)放情況進(jìn)行了一次全面、深入細致的梳理自查，現就有關(guān)情況總結報告如下：
一、涉農資金管理制度完善，補貼資金及時(shí)足額撥付到戶(hù)。
糧食補貼資金在發(fā)放時(shí)，嚴格按照有關(guān)程序測算、發(fā)放到戶(hù)，具體是：先由各村摸清當年實(shí)際應享受補貼面積的底數，報鎮農業(yè)站初審，并在各村張榜公示，按公示的情況對相關(guān)信息進(jìn)行必要的修改后，由農業(yè)站經(jīng)辦人員提供電子、紙質(zhì)數據(鎮長(cháng)審批)各一份給財政所，財政所工作人員導入財政補貼農民資金系統，打印出補貼清冊，與相關(guān)電子數據一起報送縣局有關(guān)股室審核，經(jīng)縣局業(yè)務(wù)股室審核無(wú)誤后，縣農村局委托農合行把補貼資金經(jīng)“一卡通”存折發(fā)放到農戶(hù)手中。對于其他財政補貼資金均由各職能部門(mén)把關(guān)，如五保、低保、救災資金由民政部門(mén);合作醫療資金由鎮合管辦嚴格按程序、按對象、按標準落實(shí)。
二、檢查采用查閱資料和入戶(hù)核對方式開(kāi)展，對申報補貼面積大于10畝的農戶(hù)進(jìn)村入戶(hù)核實(shí)了10戶(hù)，補貼資金均足額，及時(shí)兌付到位，沒(méi)有發(fā)現違紀違規現象。
三、自查中沒(méi)發(fā)現多頭申報、虛假冒領(lǐng)，截留、擠占、挪用、套取涉農補貼資金的問(wèn)題。
四、上級用于強農惠農的涉農補貼資金均按文件要求的規范程序及時(shí)足額發(fā)放到農戶(hù)卡中。
五、20xx年非在冊面積補貼82萬(wàn)元，20xx年非在冊面積補貼11萬(wàn)元，均已全部上繳村“三資”賬戶(hù)，用于村民生工程投入。20xx年10月份，經(jīng)鎮黨委、政府研究，全部取消非在冊面積補貼。
資金檢查自查報告 9
按上級財政部門(mén)會(huì )議要求，我鎮黨委、政府高度重視，成立了以鎮長(cháng)為組長(cháng)，各相關(guān)科室人員為成員的家電下鄉財政補貼專(zhuān)項檢查領(lǐng)導小組。我鎮自開(kāi)展家電下鄉補貼工作以來(lái)，上級財政部門(mén)共撥付我鎮家電下鄉及汽車(chē)、摩托車(chē)下鄉資金共計296877元，截至20xx年x月x日止，我鎮共補貼購家電家戶(hù)847戶(hù)，兌付財政補貼資金198621.28元，其中財政直接補貼資金150291.18元，“商審商付”補貼資金48330.10元。所補貼款項已全部通過(guò)信用社打入被補貼農戶(hù)或商家所堤供的帳戶(hù)上。我鎮在家電下鄉補貼及專(zhuān)項檢查情況如下：
一、在補貼的兌付中嚴格按照程序進(jìn)行審核，對購家電農戶(hù)所上報的身份證、戶(hù)口本、產(chǎn)品標識卡和發(fā)票，以及農民購買(mǎi)條件和經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售墊付補貼資金等情況進(jìn)行了認真審查，并把相關(guān)資料復印件留存財政所備查;在補貼過(guò)程中，嚴格按相關(guān)政策要求，不存在截留、提高或降低標準、擠占農民補貼資金的現象;對于已補貼的家電下鄉資金，在要求所在村社干部進(jìn)行核實(shí)其真實(shí)性的基礎上，進(jìn)行了張榜公示，接受群眾的監督和反映，并向廣大群眾公布了鎮政府及相關(guān)部門(mén)的聯(lián)系電話(huà)。
二、在自查工作中，我鎮黨委政府高度重視，成立了專(zhuān)門(mén)的核查領(lǐng)導小組，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了全鎮干部工作會(huì )議，要求全鎮干部高度重視，放棄節假日休息時(shí)間，就家電下鄉落實(shí)核查工作進(jìn)行了布署，鎮財政所把已補貼的農戶(hù)資料按村進(jìn)行了匯總，并根據我鎮實(shí)際制定了家電下鄉入戶(hù)調查詢(xún)問(wèn)表，并下發(fā)各駐村干部，要求各駐村干部對所轄范圍的農戶(hù)補貼情(家庭電話(huà)、是否購補貼產(chǎn)品、購產(chǎn)品價(jià)格、是否已足額領(lǐng)到補貼款等)進(jìn)行逐戶(hù)認真登記、核實(shí)。
經(jīng)核實(shí)：
1、我鎮家電下鄉經(jīng)辦人員沒(méi)有違法違紀情況，在受理補貼過(guò)程中，嚴格按程序辦事，認真審核相關(guān)的補貼資料，并把相關(guān)的資料進(jìn)行了復印保存，及時(shí)按上級要求對補貼金額通過(guò)信用社打入被補貼農戶(hù)(商家)提供的帳號內，對已補貼情況進(jìn)行了張榜公示，整個(gè)補貼過(guò)程不存在擠占、截流及套取補貼資金等現象;
2、經(jīng)過(guò)全鎮干部的共同努力，全鎮共核查補貼農戶(hù)847戶(hù)，其中全家外出15戶(hù)，電話(huà)調查629戶(hù)，入戶(hù)調查303戶(hù)，經(jīng)核實(shí)，共有31戶(hù)未購補貼產(chǎn)品(財政已補貼)，65戶(hù)所購家電下鄉產(chǎn)品超過(guò)國家限價(jià)，24戶(hù)未領(lǐng)到補貼款(財政已補貼)。通過(guò)此次核實(shí)自查，一是存在個(gè)別商家用未購產(chǎn)品農戶(hù)戶(hù)口本冒領(lǐng)補貼款的現象;二是個(gè)別家電下鄉銷(xiāo)售商家超國家限價(jià)銷(xiāo)售家電下鄉產(chǎn)品;三是部門(mén)商家在銷(xiāo)售價(jià)的基礎上另收取產(chǎn)品運費(不到戶(hù));四是“商審商付”后由于財政不再直接面對農戶(hù)，使部分應補農戶(hù)不能及時(shí)領(lǐng)到財政補貼資金;五是部門(mén)商家為達到少開(kāi)票的目地，而采取一票多開(kāi)的現象。
資金檢查自查報告 10
一、本單位及所屬機構資金管理現狀
為了加強我工區資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據《國家電網(wǎng)公司深化財務(wù)集約化管理工作方案》，結合我工區實(shí)際制定了相關(guān)制度，首先出納負責辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務(wù)；出納不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務(wù)賬目的登記工作，財資科保險柜由出納保管和使用，用以保存現金，保險柜不得存放私人物品；同一財務(wù)人員不得全過(guò)程辦理資金收支業(yè)務(wù)；會(huì )計人員要對與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，每日要對收付款憑證進(jìn)行稽核。
其次經(jīng)辦人（借款人或報銷(xiāo)人）需按照公司相關(guān)要求，填制相關(guān)表單。會(huì )計人員對批準后的借款或報銷(xiāo)等申請表進(jìn)行復核，復核申請支付的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單據等是否合規、齊全，金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當，復核無(wú)誤后，編制記賬憑證。出納依據經(jīng)會(huì )計人員復核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續，經(jīng)辦人（借款人或報銷(xiāo)人）在相關(guān)單據上簽字確認后，出納要及時(shí)登記相關(guān)賬簿。
二、自查工作開(kāi)展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領(lǐng)導小組
成立了以我工區主任張善和為組長(cháng)，財務(wù)人員為成員的
資金安全管理自查領(lǐng)導小組，確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng)，收到實(shí)效。
2、自查內容
�。ㄒ唬﹥炔靠刂浦贫�
1）建立健全單位內部控制制度：《財務(wù)管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《差旅費報銷(xiāo)管理辦法》《財務(wù)印章管理》《財務(wù)檔案管理》等各項制度。
2）財務(wù)票據專(zhuān)人管理，建立臺賬。
3）財務(wù)機構職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調配合、相互制約的機制。
4）監督檢查機制健全。
�。ǘ┴攧�(wù)管理
1）嚴格按照國家電網(wǎng)會(huì )計制度進(jìn)行核算和管理。
2現金按要求進(jìn)行管理和使用，無(wú)違規開(kāi)設小金庫現象。堅持每月對賬制度落實(shí)有效。
三、自查工作中發(fā)現的問(wèn)題
1制度管理方面，存在人員崗位設置不夠健全；2票據管理方面，存在不合規票據的問(wèn)題，有收據和第三方發(fā)票。
四、截至報告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門(mén)已經(jīng)加強對合同收入的管理，設立了專(zhuān)人專(zhuān)崗催收應收等未達賬項，確保合同資金及時(shí)入賬。
五．下一步整改計劃和措施
1、下一步整改計劃
對于票據管理方面存在的問(wèn)題，針對不合規票據，我工區將要求對方企業(yè)盡快開(kāi)具發(fā)票和換票
2、進(jìn)一步加強資金安全健全規范管理的建議：
�。ㄒ唬┨岣哓攧�(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，夯實(shí)資金安全管理的基礎 一是財務(wù)人員要適應新形勢的需要，不斷更新和豐富財經(jīng)知識，及時(shí)了解和掌握新財稅法規，有效規避資金管理風(fēng)險。二是及時(shí)分析和探討資金管理的特點(diǎn)和規律，優(yōu)化資金管理方式，促進(jìn)資金管理效益的最大化。三是強化法規意識，嚴格按照財稅法規和制度對資金實(shí)施管理，確保資金的安全。
�。ǘ┳プ」ぷ髦攸c(diǎn)，控制資金管理流程
一是控制決策過(guò)程，強化資金的全方位管理。二是監督資金的消耗過(guò)程，強化關(guān)鍵環(huán)節管理。三是制約資金的流轉過(guò)程，強化全封閉管理。
單位：（簽章）
單位負責人：（簽字）
年月日
資金檢查自查報告 11
一、工作落實(shí)：
自縣四部門(mén)召開(kāi)了財政支農專(zhuān)項資金檢查工作會(huì )后，我鎮于7月10日召開(kāi)了由各村委會(huì )主任、會(huì )計及政府相關(guān)單位主要負責人的專(zhuān)題會(huì )，會(huì )上傳達和學(xué)習了縣會(huì )議精神及相關(guān)文件，對我鎮自查工作進(jìn)行全面部署，并以廣辦發(fā){20xx}8號文件形式下發(fā)到各自查單位。同時(shí)對自查的工作要求及時(shí)間進(jìn)行了安排。
二、自查結果：
1、糧食直補方面：20xx年和20xx年我鎮共上報耕地面積77625.12畝，其中20xx年37708.94畝,20xx年39916.18畝，均為各村委會(huì )按要求申報的面積，糧食補貼也以一卡通的方式全部發(fā)放到農戶(hù)手中。
2、油菜獎補方面：按照上級精神要求，我鎮于20xx年和20xx年共上報了油菜種植面積8386畝（20xx年4258畝），其中20xx年油菜補貼已下?lián)埽?0xx年補貼暫未下?lián)�。據調查各村委會(huì )已把下?lián)艿挠筒搜a貼款全部收回（原補貼款打入村干部或村小組干部一卡通賬戶(hù)中），并開(kāi)具了發(fā)票作村委會(huì )收入，用于種油菜夠種等開(kāi)支或作村其他開(kāi)支使用。
3、支農項目資金方面：20xx年和20xx年縣級財政安排我鎮支農項目9個(gè)，支農項目資金13萬(wàn)元（其中2萬(wàn)元未下?lián)埽�，共涉及�?個(gè)村委會(huì )，項目分別有道路硬化、溝渠維修護坡，對于上級下?lián)茼椖抠Y金各村已做收入入賬，并且資金也已使用到相關(guān)項目中。
三、存在的問(wèn)題、原因、措施：
通過(guò)自查我們也發(fā)現了其中存在的問(wèn)題，比如在油菜補貼發(fā)放方面，由于現在大部分農戶(hù)在外務(wù)工，真正種植油菜的很少，也很分散，統計較難，根本達不到上面的冬播要求，所以造成補貼資金很難發(fā)放到種植農戶(hù)手中。另外在財政支農項目專(zhuān)項資金方面，基本上都使用在專(zhuān)項項目之中，只有個(gè)別村用于其他項目，但也是用于村公益事業(yè)建設�？傊益倹](méi)有發(fā)現對財政支農專(zhuān)項資金進(jìn)行侵占、挪用及截留的情況。
針對在自查中發(fā)現的問(wèn)題，我鎮將采取相應的整改措施，在油菜種植方面，積極引導農戶(hù)播種油菜，鼓勵農戶(hù)成片種植，真實(shí)統計農戶(hù)種植油菜的面積，將補貼資金如實(shí)打入農戶(hù)一卡通賬號，真正讓農民等到實(shí)惠。財政支農項目資金方面，我鎮將加大對項目資金的監督管理和使用情況，嚴格按照財經(jīng)制度管理、使用財政支農資金，不讓截留、擠占、挪用現象發(fā)生。目前我鎮對支農資金管理的簿弱環(huán)節在于對支農資金使用的監管，針對這一簿弱環(huán)節，我鎮將認真分析原因，采取有效的針對性防范措施，及時(shí)糾正，堅決堵塞漏洞，防微杜漸，加強制度建設和工作力度，重點(diǎn)把好支農資金使用的最后一道關(guān)口，確保財政支農資金安全有效使用。
資金檢查自查報告 12
一、檢查內容：對我縣20xx年至20xx年1月的家電下鄉補貼情況進(jìn)行檢查。
家電下鄉補貼情況：兌付的家電產(chǎn)品有：彩電、冰箱(含冰柜)、手機、洗衣機、空調、電腦、熱水器(含太陽(yáng)熱、儲水式、燃氣)、電磁爐、微波爐等，兌付資金2406.45萬(wàn)元，其中：中央財政應負擔1925.16萬(wàn)元、省級財政應負擔481.29萬(wàn)元。
二、鄉鎮監督檢查匯總情況：全縣疑是虛假銷(xiāo)售主要是在家電下鄉的“商審商付”時(shí)間，我縣抽查中發(fā)現疑是虛假銷(xiāo)售金額21.3萬(wàn)元，對我們檢查出來(lái)的問(wèn)題由縣紀委正在處理中。
三、縣局檢查組檢查情況：于20xx年5月7日—14日，監督檢查分成兩個(gè)檢查組，分別對本縣14個(gè)鄉鎮進(jìn)行查閱原始資料，詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員，進(jìn)村入戶(hù)調查等。
1、入戶(hù)調查情況：共入戶(hù)調查127戶(hù)(其中綏陽(yáng)鎮因資料被有關(guān)機關(guān)調出，未列入本次檢查范圍)，上報購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品數共247件，其中農戶(hù)實(shí)際未購買(mǎi)產(chǎn)品共52件，實(shí)際購買(mǎi)與上報產(chǎn)品不一致的共70件，實(shí)際有購買(mǎi)產(chǎn)品但未獲得補助產(chǎn)品16件。
2、業(yè)務(wù)方面：各鄉鎮賬冊保存完整，標識卡、戶(hù)口復印件、發(fā)票原件及復印件、申報表等要求的資料均裝訂成冊保管，財務(wù)賬目清楚。
3、銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)方面：對我縣鄉鎮部分原家電下鄉銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了詢(xún)問(wèn)式抽查，總體來(lái)說(shuō)，在家電下鄉產(chǎn)品銷(xiāo)售期間，都能按照縣家電下鄉推廣工作方案要求進(jìn)行了廣泛宣傳，積極組織適銷(xiāo)對路產(chǎn)品供應，并張貼了縣商務(wù)局發(fā)放的家電下鄉產(chǎn)品購買(mǎi)須知、報銷(xiāo)流程圖、縣商務(wù)局、財政局舉報電話(huà)、購銷(xiāo)存管理制度等，積極派人參加縣商務(wù)局組織的業(yè)務(wù)培訓。但在產(chǎn)品銷(xiāo)售信息錄入方面，由于網(wǎng)點(diǎn)人手少，業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，有部分網(wǎng)點(diǎn)未按時(shí)將銷(xiāo)售信息及時(shí)錄入，造成部分錄入信息和實(shí)際銷(xiāo)售產(chǎn)品不吻合。
四、存在的問(wèn)題：
1、家電下鄉的的產(chǎn)品多，品牌廣，部分產(chǎn)品存在質(zhì)量問(wèn)題，本次檢查發(fā)現部分農戶(hù)購買(mǎi)的產(chǎn)品使用幾年后已壞，不能繼續使用。
2、所購產(chǎn)品數量和品牌、型號有一部分不相符，有實(shí)際購買(mǎi)多于或少于農戶(hù)登記購買(mǎi)數量的現象。農戶(hù)購買(mǎi)產(chǎn)品后，經(jīng)銷(xiāo)商套用農戶(hù)資料現象存在，農戶(hù)沒(méi)有購買(mǎi)產(chǎn)品卻有購買(mǎi)產(chǎn)品信息的空掛戶(hù)現象。
3、部分銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)在農戶(hù)購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品時(shí)，沒(méi)有及時(shí)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，積壓?jiǎn)螕�，導致張冠李戴，這種現象各銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)較普遍存在，最終無(wú)法核實(shí)實(shí)際情況。有些農戶(hù)沒(méi)有二代身份證，購買(mǎi)家電時(shí)，商家套用了其他農戶(hù)的身份證資料，從而產(chǎn)生了張冠李戴的現象。有的商家十天半月上報一次，做資料馬虎、張冠李戴導致“一票多開(kāi)”情況，即農戶(hù)實(shí)際購買(mǎi)一臺電器，系統內卻上報購買(mǎi)多臺電器;由于時(shí)間太久無(wú)法具體核實(shí)。
4、個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)宣傳不到位，商家也沒(méi)有向農戶(hù)說(shuō)明具體情況。各項產(chǎn)品價(jià)格公開(kāi)不完整，群眾知曉率較差。有的農戶(hù)購買(mǎi)了但不知道是屬于家電下鄉產(chǎn)品。
5、戶(hù)口轉借。一種是城鎮人員自己借用農村戶(hù)口等相關(guān)資料購買(mǎi)家電下鄉補助產(chǎn)品;另一種是商家幫城鎮人員借用農村戶(hù)口購買(mǎi)家電下鄉補助產(chǎn)品，檢查中我們發(fā)現個(gè)別戶(hù)有這種情況。
6、有截留標識卡現象。在這次檢查中，個(gè)別銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，有將城鎮居民購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品標識卡截留，同時(shí)從農村尋取或復印本店原已購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品的農民身份證等資料，騙取補貼。
7、鄉鎮人員太少，監管工作未跟上。有借用他人戶(hù)口購買(mǎi)產(chǎn)品的現象，也有商家圖省事將所有購買(mǎi)商品全用一個(gè)人戶(hù)口上報的情況，或者是農戶(hù)實(shí)際沒(méi)有購買(mǎi)也沒(méi)有外借戶(hù)口，但系統內有、并獲得補貼的情況。由于工作人員的變更，經(jīng)銷(xiāo)商的變更，無(wú)法核實(shí)當時(shí)具體情況，再加上外出務(wù)工人員多，給調查工作帶來(lái)了很大的困難。
五、產(chǎn)生問(wèn)題的原因：
家電下鄉工作自20xx年開(kāi)展以來(lái)，確實(shí)給廣大農民群眾帶來(lái)了實(shí)惠，進(jìn)一步拉動(dòng)了內需，促進(jìn)消費，為國內經(jīng)濟的發(fā)展做出了貢獻，促進(jìn)了家電進(jìn)村進(jìn)戶(hù)，提高了農民的消費和生活水平，為推進(jìn)社會(huì )主義新農村的建設做出了積極的貢獻，對在工作開(kāi)展的過(guò)程中存在的問(wèn)題分析如下：
1、由于銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)不認真，沒(méi)有及時(shí)登錄有關(guān)銷(xiāo)售信息，事后將累積的雜七雜八的銷(xiāo)售信息混為一體，造成了“張冠李戴”。
2、部分購買(mǎi)農戶(hù)沒(méi)有帶身份證或戶(hù)口簿，但又購買(mǎi)了家電下鄉產(chǎn)品，商家為了提高銷(xiāo)售額套用了其他農戶(hù)的有關(guān)信息資料，導致信息與實(shí)際不符。
3、由于都是個(gè)體經(jīng)營(yíng)，管理不規范，法律意識較為淡薄，利用國家政策的空間，代人登錄或截留標識卡等。
4、商家直補操作模式，從某種意義上說(shuō)，是政策上的瑕疵，給商家利用，造成了商家的可趁之機。
六、建議:
根據本次監督檢查發(fā)現的問(wèn)題，并進(jìn)行分析，要求各鄉鎮進(jìn)一步加強自查自糾，整理完善資料，認真總結，杜絕問(wèn)題的產(chǎn)生，才能在以后的工作中更加完善、規范。建議上級部門(mén)在以后類(lèi)似的工作中能加強基層業(yè)務(wù)人員的培訓和指導，讓具體操作人員用最短的時(shí)間熟悉更多的業(yè)務(wù)，并且制定統一的監管模式，統一的操作流程。以便以后基層更好更完善的完成相關(guān)的業(yè)務(wù)。堅決杜絕發(fā)生擠占、挪用、套取、截留、貪污、私分國家補貼資金等違法違紀行為。
按照市紀委的工作要求，家電下鄉補貼資金的監督檢查工作作為我縣20xx年民生項目資金專(zhuān)項監察工作的重點(diǎn)，縣紀委、監察局已組織紀工委、商務(wù)局、財政局、各鄉鎮紀檢組等多方力量已于3月開(kāi)始進(jìn)行了專(zhuān)項監察，有關(guān)工作正在進(jìn)行中。
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