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公司月度財務(wù)分析報告參考范文
XX有限公司 XX年2月財務(wù)分析報告
一. 損益情況分析
本月實(shí)現收入292萬(wàn)元，較滾動(dòng)預算減少58萬(wàn)元;累計實(shí)現收入651萬(wàn)元，較上年 同期累計增加137萬(wàn)元，完成年度預算的14%。
本月實(shí)現凈利潤16萬(wàn)元，較滾動(dòng)預算減少12萬(wàn)元;累計實(shí)現凈利潤80萬(wàn)元，較上 年同期累計增加37萬(wàn)元，完成年度預算的11%。
1. 業(yè)務(wù)量分析
本月共完成貨物入庫量4951噸，月末庫存11140噸，本月平均庫存10710噸，低 于滾動(dòng)預算249噸。主要是今年節日前貨物集中出庫較多，新的貨量還沒(méi)有到來(lái)的原因。
從各類(lèi)業(yè)務(wù)箱量來(lái)看，進(jìn)口冷藏重箱量同比增長(cháng)27%，完成年度計劃的14%; 空箱同比增加較大，增長(cháng)70%，主要受碼頭出口箱量增加的影響;查驗量本期增幅低于箱量增幅，同比增長(cháng)18%;拆箱及入庫量同比減少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入庫量較多。
總體上本期受春節長(cháng)假影響較大，各業(yè)務(wù)量指標均為達到預算。
2. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分析
2.1 月度分析
本月實(shí)現主營(yíng)收入292萬(wàn)元，較預算減少58萬(wàn)元。其中冷庫實(shí)現收入73萬(wàn) 元，較預算減少2萬(wàn)元;堆場(chǎng)實(shí)現收入199元，較預算減少55萬(wàn)元;修箱實(shí)現收入17萬(wàn)元;代理實(shí)現收入3萬(wàn)元。
堆場(chǎng)業(yè)務(wù)方面：冷藏重箱收入比滾動(dòng)預算減少49萬(wàn)元，主要是重箱量較預算 減少，同時(shí)拆箱和入庫量相應減少的影響，但同比仍然增長(cháng)46%�？障涫杖氡阮A算減少7萬(wàn)元，也是受箱量減少的影響，但收入同比增長(cháng)11%，出口形勢繼續向好;
倉儲業(yè)務(wù)方面：春節前入庫量較少，但出庫量較多，導致庫存量下降，影響 冷庫收入未達到預期目標，并且累計同比減少4%。
3. 變動(dòng)成本分析
本月實(shí)際發(fā)生變動(dòng)成本114萬(wàn)元，較預算減少6萬(wàn)元，其中：電費減少7萬(wàn)元; 勞務(wù)費減少4萬(wàn)元;維修費減少3萬(wàn)元。
累計發(fā)生變動(dòng)成本234萬(wàn)元，較上年同期增加82萬(wàn)元，增長(cháng)54%。主要是箱量 增加帶動(dòng)電費和代理費的增加。累計變動(dòng)成本占年度預算16%，略高于收入增長(cháng)比例，后期應該會(huì )降低。
從變動(dòng)成本的構成來(lái)看，其中電費占38%，包括堆場(chǎng)和冷庫電費、運輸費用占 27%，主要是疏港拖車(chē)費和搗箱拖車(chē)費;材料維修費占9%，主要是修箱材料成本;正面吊及場(chǎng)橋燃油成本占6%;裝卸勞務(wù)費占3%，包括出入庫裝卸和散貨船裝卸勞務(wù);其他運行費主要是驗箱費和EDI費等，合計占17%。
4. 固定成本分析
本月發(fā)生固定成本122萬(wàn)元，較預算減少33萬(wàn)元，主要是預算中包含新場(chǎng)地的 租金，但實(shí)際尚未計入的影響;累計發(fā)生固定成本245萬(wàn)元，較上年同期增加24萬(wàn)元，主要是人工成本的增加，累計發(fā)生占年度預算的13%。
5. 財務(wù)費用分析
本月發(fā)生財務(wù)費用24萬(wàn)元，為建行貸款的利息支出。
二. 資產(chǎn)負債情況分析
1、應收賬款情況
超期大額應收賬款說(shuō)明：大連宜達貿易、寧波誠吉和安徽安糧為股東方關(guān)聯(lián) 企業(yè)，超期欠款主要是水果和肉類(lèi)的倉儲費用;盈豐船代為公司散貨船大客戶(hù)，一般是出庫時(shí)結算。
2、其他項目說(shuō)明
其他應付款中包含誠泰的投資款400萬(wàn)元，由于相關(guān)變更和法律文件還沒(méi)完成，暫計入其他應付款。
三. 現金流量情況分析
1. 經(jīng)營(yíng)現金流量：本月流入415萬(wàn)元，流出379萬(wàn)元，凈流量36萬(wàn)元;累計經(jīng)營(yíng)流入995萬(wàn)元，流出842萬(wàn)元，凈流量153萬(wàn)元。
2. 投資現金流量：本月流出0萬(wàn)元，累計0萬(wàn)元。
3. 籌資現金流量：本月流出26萬(wàn)元，累計流出52萬(wàn)元，主要是支付貸款利息。
四、本月工作總結和下月工作計劃
1、本月工作總結
空箱堆高機評標及比價(jià)等前期工作
xx年部門(mén)預算指標分解工作
場(chǎng)地空箱費率整理分析工作
XX年資金計劃安排工作
2、下月工作計劃
xx年度所得稅匯算清繳工作
xx年度各項年檢準備工作
xx年融資準備工作
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