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學(xué)校資產(chǎn)清查工作匯報

時(shí)間:2024-09-10 08:33:13 工作匯報 我要投稿

學(xué)校資產(chǎn)清查工作匯報

  根據《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規定,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,現將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:

學(xué)校資產(chǎn)清查工作匯報

  一、單位基本情況

  鐵嶺技師學(xué)院是全額撥款事業(yè)單位,隸屬于鐵嶺市人力資源和社會(huì )保障局,學(xué)院設有單獨的資產(chǎn)管理部門(mén)-資產(chǎn)管理處,負責學(xué)院資產(chǎn)管理工作。學(xué)院執行事業(yè)單位財務(wù)會(huì )計制度,由鐵嶺市人力資源和社會(huì )保障局集中支付中心統一核算,單位在編人員347人。2015年預算收支情況等基本情況:全年收入5470.8萬(wàn)元,其中財政撥款3362.4萬(wàn)元,事業(yè)收入2108.4萬(wàn)元;全年支出5470.8萬(wàn)元,其中基本支出4725.2萬(wàn)元(人員經(jīng)費3682.5萬(wàn)元,日常公用經(jīng)費1042.7萬(wàn)元),項目支出745.6萬(wàn)元。

  資產(chǎn)清查工作總體狀況

  (一)資產(chǎn)清查工作基準日2015年12月31日。

  (二)資產(chǎn)清查范圍:1.貨幣資金。2.鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)管理系統上所有資產(chǎn)。3.存貨。 4.對外投資及往來(lái)款項。 (三)資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況。

  1.學(xué)院領(lǐng)導高度重視此次資產(chǎn)清查工作,為此專(zhuān)門(mén)成立了鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組(即技師學(xué)院內部技術(shù)鑒定小組),負責本次資產(chǎn)清查領(lǐng)導工作和對發(fā)生的本單位的資產(chǎn)損益進(jìn)行鑒定。

  組 長(cháng):王全鐵

  副組長(cháng):王志學(xué) 王勇軍 崔俊影

  組 員: 高立新 李會(huì )權 張力 李嚴 袁曉東 楊占宏

  2.資產(chǎn)清查工作方案實(shí)施情況。

  本次清查工作主要由財務(wù)處和資產(chǎn)處共同進(jìn)行,各系部、各科室資產(chǎn)管理員積極配合。

  (1)準備階段 2016年5月1日-5月10日

  (2)實(shí)施階段 2016年5月10日-2016年5月25日。

  (3)匯總階段 2016年5月26日-5月30日。

  二、資產(chǎn)清查工作結果

  (一)經(jīng)過(guò)清查發(fā)現:

  1.固定資產(chǎn)盤(pán)虧情況如下:

序號 資產(chǎn)名稱(chēng) 價(jià)值(單位:元) 備注
1 鍋爐及附屬設備           540,945.41 六校合并前 
2 攝像機 67,500.00 六校合并前 
3 建筑物 737,783.00 六校合并前 
  合計 1,346,228.41  

  2.應收及預付款項1,566,046.39元 ,應付及預收款項21,810,113.87元。

  3.流動(dòng)資產(chǎn)-存貨盤(pán)虧95,962.95 元。

  (二)資產(chǎn)損失、資金掛賬原因分析。

  1.資產(chǎn)損失原因分析

  固定資產(chǎn)和存貨損失均發(fā)生在2008年9月六所技工院校合并成立鐵嶺技師學(xué)院前,鍋爐及附屬設備都是原來(lái)六所院校的設備,隨著(zhù)鐵嶺市商業(yè)學(xué)校、鐵嶺市第一職業(yè)技術(shù)學(xué)校,第二職業(yè)技術(shù)學(xué)校、第三職業(yè)技術(shù)學(xué)校的整體出售,這些鍋爐及其附屬設備也都不存在了,鐵嶺市糧食技工學(xué)校價(jià)值20萬(wàn)的鍋爐在2004年頂替糧校集中供熱并網(wǎng)費,2006年人社局接受時(shí)委托審計局進(jìn)行了資產(chǎn)清查,情況屬實(shí)。90臺攝像機,每臺價(jià)值750元,是學(xué)生實(shí)訓用的模型教具,不適真正的攝像機,經(jīng)過(guò)學(xué)生的拆裝,早已經(jīng)破碎,不存在實(shí)物,一直沒(méi)有進(jìn)行處理。建筑物都是原交通技工學(xué)校的房產(chǎn),印刷廠(chǎng)車(chē)間、學(xué)生宿舍、水泵房自己私自違建的,早已拆除,校園場(chǎng)地鋪設和花園防護網(wǎng)屬于維修費用,不屬于資產(chǎn),應當在當期經(jīng)費列支。家屬樓都已經(jīng)參加了房改,變成了個(gè)人產(chǎn)權。六校合并之前,原交通技校在2007年也聘請天華會(huì )計師事務(wù)所對交通技校進(jìn)行了資產(chǎn)清查專(zhuān)項審計,和當時(shí)的審計結論相吻合。存貨是一些維修汽車(chē)的配件和衛生所藥品,都是2008年六校合并之前形成的,沒(méi)有使用價(jià)值了。

  2.資金掛賬原因分析:我院是由六所職業(yè)學(xué)校整合成立的,這些學(xué)校成立時(shí)間都比較長(cháng),最長(cháng)達四十多年,經(jīng)手的管理人員較多,情況錯綜復雜,有些資金現已無(wú)法核實(shí),賬齡超過(guò)三年以上的債權債務(wù)基本是從原學(xué)校賬戶(hù)余額結轉而形成的。賬齡三年以下的債權主要是學(xué)院各項業(yè)務(wù)活動(dòng)暫付款、債務(wù)主要是代管的各種款項。

  (三)資產(chǎn)損失、資金掛賬擬處理意見(jiàn)

  經(jīng)鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組(即技師學(xué)院內部技術(shù)鑒定小組)鑒定,對清查出的資產(chǎn)損失、資金掛賬擬處理意見(jiàn)如下:

  1.固定資產(chǎn)損失處理意見(jiàn):

  (1)建筑物:均為原交通技校資產(chǎn),印刷廠(chǎng)車(chē)間、學(xué)生宿舍、水泵房?jì)r(jià)值合計73795.00元,因此房屋已拆除,申請沖減固定資產(chǎn)。校園場(chǎng)地鋪設、建花園和防護網(wǎng)價(jià)值63248.00元屬于維修費用,不屬于固定資產(chǎn),應沖減固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。家屬樓600,740.00元已參加房改,變成了個(gè)人產(chǎn)權,應沖減固定資產(chǎn)價(jià)值,在2007年也聘請天華會(huì )計師事務(wù)所對交通技校進(jìn)行了資產(chǎn)清查專(zhuān)項審計,有相關(guān)的審計報告。

  (2)90臺實(shí)訓設備價(jià)值67,500.00元,實(shí)物不存在了,申請作為盤(pán)虧處理。

  (3)鍋爐及附屬設施價(jià)值540,945.41元,由于商校、一職校、二職校、三職校房產(chǎn)都已出售,這些設施也都不存在了,因此沖減固定資產(chǎn)。鐵嶺市糧食技工學(xué)校價(jià)值20萬(wàn)的鍋爐在2004年頂替糧校集中供熱并網(wǎng)費,2006年人社局接受時(shí)委托審計局進(jìn)行了資產(chǎn)清查,情況屬實(shí),因此申請沖減固定資產(chǎn)。

  2.流動(dòng)資產(chǎn)—存貨是一些維修汽車(chē)的配件和衛生所藥品,都是2008年六校合并之前形成的,沒(méi)有使用價(jià)值了。申請作為流動(dòng)資產(chǎn)損失處理。

  3.應收應付款項及時(shí)處理:對賬齡超過(guò)三年的應收應付款項認真核實(shí)核對,確實(shí)無(wú)法收回或支付的申請作為呆賬、壞賬處理;賬齡在三年以?xún)鹊膫鶛鄠鶆?wù)經(jīng)常核對余額,及時(shí)清收和支付,避免時(shí)間過(guò)長(cháng)。

  三、對資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財務(wù)管理中存在的問(wèn)題、原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等

  (一)存在的實(shí)際問(wèn)題。

  1.往來(lái)款項掛賬時(shí)間長(cháng),歷史遺留問(wèn)題多。

  2.對固定資產(chǎn)監督、管理不夠。

  (二)原因分析。

  1.重點(diǎn)放在2008年學(xué)院成立以后購買(mǎi)的資產(chǎn)管理上,沒(méi)有對以前存在問(wèn)題沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)處理。

  2.以前沒(méi)有設立專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)管理部門(mén)和管理人員,管理制度不健全。

  3.整合前各學(xué)校財務(wù)制度執行不夠嚴格,管理人員更迭頻繁,也無(wú)內部控制制度。

  (三)改進(jìn)措施。

  1.2013年學(xué)院成立資產(chǎn)管理處,對學(xué)院的資產(chǎn)實(shí)行全面、規范管理。

  2.健全制度,規范管理建立了系統、透明、規范的管理體系,制定嚴格的固定資產(chǎn)購建、報廢處理、管理責任等機制,促進(jìn)管理工作的規范化。

  3.以此次清查為契機,制定好各項財務(wù)管理制度并嚴格遵照執行,及時(shí)清理核對債權債務(wù),避免新的呆賬、壞賬發(fā)生。

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