工程審計工作計劃
光陰迅速，一眨眼就過(guò)去了，很快就要開(kāi)展新的工作了，該為接下來(lái)的學(xué)習制定一個(gè)計劃了�？墒堑降资裁礃拥挠媱澆攀沁m合自己的呢？以下是小編幫大家整理的工程審計工作計劃，僅供參考，歡迎大家閱讀。
工程審計工作計劃1
一、集團公司內部審計工作思路
以財務(wù)收支審計為基礎，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，同時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下
1、以財務(wù)收支與預算審計為基礎，促進(jìn)內控制度的健全與完善
�、乓载攧�(wù)收支審計為基礎，延伸到內部控制、風(fēng)險管理審計。通過(guò)內部審計加強公司內部監督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的評價(jià)。
�、仆ㄟ^(guò)預算審計促進(jìn)預算執行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執行圍繞集團經(jīng)營(yíng)目標展開(kāi)。
�、峭晟萍瘓F公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
⑴對二級單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計：
通過(guò)對二級單位20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。
⑵針對性地開(kāi)展專(zhuān)項審計
根據集團經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預算、內控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開(kāi)展專(zhuān)項攻堅審計，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破。
⑶工程項目的竣工結算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式。
3、投資企業(yè)審計
為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監事對投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評價(jià)作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
四、改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學(xué)習等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
工程審計工作計劃2
（一）財政審計
1.本級財政審計7個(gè)，工程審計工作計劃。（縣財政局、縣地稅局等7個(gè)單位）重點(diǎn)關(guān)注預算分配、支出預算執行、專(zhuān)項結余結轉和預算管理情況，促進(jìn)規范財政分配和管理行為。結合部門(mén)領(lǐng)導干部的'經(jīng)濟責任審計工作選擇一些單位進(jìn)行預算執行情況審計，同時(shí)繼續搞好縣財政轉移支付情況審計和審計調查，重點(diǎn)關(guān)注轉移支付類(lèi)型、專(zhuān)項轉移支付安排及轉移支付資金使用及管理情況，促進(jìn)建立規范的轉移支付制度。6月15日前完成。
2.鎮級財政審計12個(gè)。（全縣12個(gè)鎮20xx年度財政決算審計）以審計決算的真實(shí)性、完整性、合法性為基礎，摸清鎮級財政家底，為鎮級領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計積累資料；核實(shí)涉農專(zhuān)項資金的管理、使用情況，關(guān)注鎮級涉農專(zhuān)項資金管理和使用過(guò)程的合理、合法、合規，正確評價(jià)其管理水平；了解“鎮財縣管”運行狀況，促進(jìn)鎮級財政規范管理。4月10日前完成。
（二）行政事業(yè)單位審計1個(gè)。
對縣教育局財政財務(wù)收支進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查教育經(jīng)費分配、使用和管理情況、行政事業(yè)性收費“收支兩條線(xiàn)”管理情況，揭露重大違法違規問(wèn)題，加強進(jìn)行分析研究，注重從體制和機制上提出加強教育部門(mén)及教育經(jīng)費管理的意見(jiàn)和建議。此項目為省同步審計項目，10月前完成。
（三）專(zhuān)項資金審計（效益審計）與審計調查8個(gè)，均為省市同步審計項目。
1.全縣農村道路通達工程建設資金審計。
以掌握全縣通達工程建設資金籌集、使用和管理情況以及計劃和實(shí)施情況，揭示通達工程建設資金使用、管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)各鎮按期保質(zhì)完成工程建設任務(wù)、提高資金使用效益為目標。重點(diǎn)檢查通達工程建設資金是否落實(shí)，補助資金、配套資金是否及時(shí)足額到位，有無(wú)在建設過(guò)程中違反減輕農民負擔的有關(guān)政策規定；檢查通達工程建設資金是否實(shí)行分級管理、分級負責、專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)賬核算，有無(wú)截留、擠占和挪用等違紀違規行為；檢查項目是否按計劃完成，有無(wú)隨意調整計劃，虛報工程進(jìn)度，冒領(lǐng)補助資金，征地拆遷是否嚴格執行國家及地方政府有關(guān)規定，有無(wú)損害農民利益等問(wèn)題，項目是否執行工程招投標制度、工程監理制度、質(zhì)量責任制度、工程報告制度、交竣工驗收制度，有無(wú)在招投標中弄虛作假、違規分包、轉包等問(wèn)題，項目是否按規定的基建程序進(jìn)行，是否按方案設計的建設規模完成，項目成本是否真實(shí)，有無(wú)高估冒算工程款，有無(wú)因管理不善損失浪費而加大投資，交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)完整。5月20日前完成。
2.全縣農村教育培訓工程資金審計。
弄清全縣農村教育培訓工程資金安排、撥付、使用狀況及資產(chǎn)管理現狀，促進(jìn)管好農村教育培訓工程資金，重點(diǎn)檢查各級財政部門(mén)是否將免收學(xué)雜費補助資金納入本級預算，配套資金的落實(shí)是否及時(shí)、足額，補助資金的撥付是否及時(shí)、合規，有無(wú)先免后補，是否按規定用途和標準使用，有無(wú)將免收學(xué)雜費補助資金沖減、抵頂財政預算內生均公用經(jīng)費撥款，有無(wú)違反農村中小學(xué)公用經(jīng)費管理辦法的要求，將免收學(xué)雜費補助資金用于平衡財政預算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用；檢查縣教育局是否按規定程序對專(zhuān)項資金進(jìn)行結算，有無(wú)擠占、挪用的問(wèn)題，對享受免費教科書(shū)資助的學(xué)生有無(wú)建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊，對受助學(xué)生名單是否按規定進(jìn)行過(guò)公示，縣財政部門(mén)是否按規定對省專(zhuān)項補助資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，撥付是否及時(shí)，配套資金和學(xué)校自籌資金是否及時(shí)、足額到位，是否設立專(zhuān)門(mén)賬簿并分項目進(jìn)行單獨核算，有無(wú)隨意調整項目，挪用專(zhuān)項資金，是否存在長(cháng)期結轉專(zhuān)項資金的問(wèn)題。檢查縣農村勞動(dòng)力轉移培訓、農業(yè)實(shí)用技術(shù)和農民創(chuàng )業(yè)培訓補助資金的投入及培訓工作的完成情況，以及財政部門(mén)是否設立培訓補助資金專(zhuān)賬，培訓機構是否建立農民培訓臺賬和農民轉移就業(yè)臺賬，是否建立項目公示制度，有無(wú)擠占、挪用、套取、騙取、貪污補助資金。5月20日前完成。
3.全縣農民健康工程資金審計。
重點(diǎn)檢查財政專(zhuān)項資金的籌集、管理和使用情況，及時(shí)發(fā)現和糾正農民健康工程資金在管理和使用中存在的問(wèn)題，督促各級財政部門(mén)和醫療衛生機構管好、用好資金，促進(jìn)提高資金的使用效益。5月20日前完成。
4.全縣農村環(huán)境整治工程資金審計。
重點(diǎn)檢查財政部門(mén)安排和撥付上級財政撥款是否合規、及時(shí)，有無(wú)截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級撥款是否與項目實(shí)施進(jìn)度相銜接，有無(wú)撥款較遲而影響項目實(shí)施、增加建設成本，或撥款較早而造成資金閑置等問(wèn)題；配套資金來(lái)源是否合規，是否按計劃足額到位，有無(wú)配套不足和虛假配套的問(wèn)題，有無(wú)因配套資金不到位影響項目完成的情況；各級專(zhuān)項補助是否按標準補助到位，各資金使用單位是否按規定范圍使用，有無(wú)擠占挪用行為；項目報賬支出是否真實(shí)、合規，有無(wú)多報，檢查管理費用支出控制是否嚴格，有無(wú)將專(zhuān)項管理費用于彌補單位行政事業(yè)經(jīng)費不足，有無(wú)控制不嚴而發(fā)生鋪張浪費等問(wèn)題，項目支出中是否存在管理性費用支出過(guò)高影響資金使用效益等問(wèn)題；項目是否按計劃完成，是否存在虛報項目完成進(jìn)度問(wèn)題，是否執行建設程序和管理制度，財政資金投向和分配是否科學(xué)、合理、有效。 5月20日前完成。
5.全縣農村文化建設工程資金審計。
重點(diǎn)檢查專(zhuān)項資金的分配使用是否符合項目管理、責任考核、科學(xué)評估、擇優(yōu)支持、公開(kāi)透明和注重實(shí)效的原則；各級建設配套資金是否及時(shí)足額到位，有無(wú)配套資金不到位導致向農民和職工集資、收費、攤派、舉債等方式籌集資金的問(wèn)題；是否存在擠占、挪用專(zhuān)項資金以及因管理不善造成損失浪費的問(wèn)題； “三送工程”活動(dòng)的數量是否真實(shí)、準確，有無(wú)虛報冒領(lǐng)、騙取補助資金的問(wèn)題；農村有線(xiàn)電視進(jìn)村入戶(hù)目標任務(wù)是否按時(shí)完成，工程項目是否通過(guò)驗收，項目統計數據和會(huì )計核算等資料是否真實(shí)、準確，是否做到專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。
工程審計工作計劃3
按照《企業(yè)內部控制基本規范》、《公司內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂XX年度審計計劃。內部審計工作以增加組織價(jià)值并提高經(jīng)營(yíng)效率為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)一步規范內部審計業(yè)務(wù)流程、完善內審制度優(yōu)化組織架構，在集團董事會(huì )的領(lǐng)導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計、專(zhuān)項審計、日常監控相結合的審計模式，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。
一、XX年度內部審計工作目標
�。ㄒ唬┩晟苾葘徑M織與內審作業(yè)標準，定期向董事會(huì )報告工作計劃執行情況和工作報告。
�。ǘ└鶕a(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展需要，量化評價(jià)指標，對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計監督、事后總結報告。對年度審計、制度執行、生產(chǎn)與費用循環(huán)、XX竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監控，提高經(jīng)濟效益。
�。ㄈ┘訌姽緝炔靠刂浦贫鹊膱绦辛Χ�，完善制衡機制，建立合理的績(jì)效評價(jià)體系，促進(jìn)公司管理。
二、審計資源
審計部現有XX名工作人員，工作的開(kāi)展主要通過(guò)往來(lái)資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢(xún)等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪(fǎng)談，獲取所需資料。由于部門(mén)人員專(zhuān)業(yè)結構不全面，仍難以達到全面性的要求。今年度，我們將結合部門(mén)情況，重新構建部門(mén)架構，進(jìn)一步推動(dòng)內審工作。
三、XX年度內部審計重點(diǎn)項目
�。ㄒ唬X年年度審計和XX年半年度審計
為驗證、評價(jià)XX年度集團各子公司在財務(wù)內控、資產(chǎn)管理、制度執行及半年度后續審計重點(diǎn)發(fā)現等方面的情況，計劃于XX。
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