公示管理制度

　　隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的公示管理制度，希望對大家有所幫助。

公示管理制度1

　　為進(jìn)一步加強醫院價(jià)格信息公示工作的管理，廣泛接受群眾監督，提高價(jià)格信息透明度，規范價(jià)格行為，特作如下規定。

　　一、醫院在顯著(zhù)位置，通過(guò)公示牌、價(jià)目表，住院費用清單等方式實(shí)行藥品及醫療項目?jì)r(jià)格公示，并嚴格按照價(jià)格公示的項目和收費標準進(jìn)行收費，任何人不得隨意多收、少收或亂收。

　　二、公示內容包括醫療服務(wù)項目編碼、項目名稱(chēng)、項目?jì)热萦媰r(jià)單位、收費標準等，醫療服務(wù)價(jià)格變動(dòng)時(shí)，及時(shí)變更相應的公示內容。

　　三、完善醫院信息管理系統，只有物價(jià)管理科可以進(jìn)入醫院收費項目維護系統，對醫療收費項目進(jìn)行增加、減少或變動(dòng)，其他任何科室和個(gè)人不得進(jìn)入該系統進(jìn)行任何操作。

　　四、對醫院實(shí)行的單病種限價(jià)收費項目及價(jià)格在相關(guān)科室的顯著(zhù)位置進(jìn)行公示，并通過(guò)媒體向社會(huì )進(jìn)行廣泛的宣傳和承諾。

　　五、在收款窗口設立收費顯示系統，門(mén)診病人交費的同時(shí)，可直接看到自己的交費情況;在院病人可通過(guò)住院費用一日清單查詢(xún)費用情況。

　　六、醫院設立意見(jiàn)箱、舉報電話(huà)，接受患者、家屬及社會(huì )各界的監督

公示管理制度2

　　一、為規范教育收費行為，完善監督管理措施，增加透明度，治理亂收費，學(xué)校決定在實(shí)行教育收費公示制度。

　　二、教育收費公示制度是學(xué)校通過(guò)設立公示欄，公示牌，公示墻等形式，向社會(huì )公布收費項目，收費標準等相關(guān)內容，便于社會(huì )監督學(xué)校嚴格執行國家教育收費政策，保護學(xué)生及其家長(cháng)自身合法權益的制度。

　　三、凡上級規定的教育收費，公示的主要內容包括收費項目，收費標準，收費依據（阜價(jià)字文件），收費范圍，計費單位，投訴電話(huà)等，對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生實(shí)行收費減免的政策也應進(jìn)行公示。

　　四、學(xué)校要在校內通過(guò)公示欄，公示牌，公示墻等方式，向學(xué)生公示收費項目，收費標準等內容，學(xué)校在素質(zhì)報告書(shū)中要注明有關(guān)收費項目和標準，在開(kāi)學(xué)時(shí)或學(xué)期結束后，向學(xué)生家長(cháng)報告本學(xué)期學(xué)校收費情況，讓學(xué)生家長(cháng)了解學(xué)校的實(shí)際收費與規定的收費是否一致。

　　五、在學(xué)校校內設立的公示欄，公示牌，公示墻的制作材料，規格，樣式，應根據實(shí)際情況及動(dòng)態(tài)管理，長(cháng)期置放和清楚方便的要求進(jìn)行規范，要盡可能獨立置放，位置明顯，字體端正，實(shí)用規范。遇有損壞或字跡不清的，學(xué)校要及時(shí)更換，維修或刷新。

　　六、教育收費公示的內容，事前必須經(jīng)過(guò)財政主管部門(mén)和縣教育行政部門(mén)的審核、公示收費的內容，要嚴格執行規定的收費項目，標準及范圍等，禁止將越權收費，超標準收費，自立項目收費等亂收費行為通過(guò)公示"合法化"。

　　七、遇有政策調整或其它情況變化時(shí)，學(xué)校要及時(shí)更新公示的有關(guān)內容，學(xué)校要主動(dòng)，及時(shí)向區價(jià)格，財政主管部門(mén)和區教育行政部門(mén)做好教育收費政策信息的溝通，傳遞工作，并做好學(xué)校做好公示欄，公示牌，公示墻的更新維護工作。

　　八、學(xué)校要加強對教育收費公示制度的監督檢查。對違反規定的亂收費，按規定應公示而未公示的收費，或公示內容與規定政策不符的，學(xué)生有權拒絕繳納，并有權向價(jià)格，財政主管部門(mén)和教育行政部門(mén)舉報。

公示管理制度3

　　為徹底扼制違反財經(jīng)紀律的現象，強化社會(huì )廣泛監督，從根本上解決我局及下屬事業(yè)單位、企業(yè)財務(wù)收支中的違紀違規問(wèn)題，根據有關(guān)法律、法規要求，結合我局實(shí)際，制定本制度。

　　一、財務(wù)公開(kāi)制度的意義

　　一是杜絕腐敗，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設。財務(wù)公開(kāi)，各項收支處于全透明狀態(tài)，稍有違規、不合理現象，群眾就會(huì )有反映，腐敗現象將無(wú)處可藏，領(lǐng)導干部和廣大職工的責任感、自律意識和廉潔奉公意識將得到極大增強。二是落實(shí)財經(jīng)紀律，確保資金高效運轉。社會(huì )的廣泛監督將促使我局增強自我約束能力，自覺(jué)執行各項財經(jīng)法紀，達到提高資金使用效益，保全國家、集體和群眾利益的目的'。三是密切干群關(guān)系，促進(jìn)社會(huì )和諧發(fā)展。推行財務(wù)公開(kāi)制度，將實(shí)現干群合力、民心歸一，促進(jìn)各項社會(huì )事業(yè)健康、有序、和諧發(fā)展。

　　二、公開(kāi)的范圍、原則及方式

　　(一)涉及范圍

　　局機關(guān)(包括所屬的事業(yè)單位和企業(yè)等)日常工作，均納入財務(wù)公開(kāi)公示工作范圍。

　　(二)公開(kāi)原則

　　1、全面細致、依法公開(kāi)。財務(wù)公開(kāi)工作必須全面準確反映有關(guān)事項，嚴格遵照國家法律、法規和有關(guān)政策規定。

　　2、詳實(shí)具體、實(shí)事求是。公開(kāi)的內容必須真實(shí)、完整、規范，不得弄虛作假。

　　3、迅速及時(shí)、注重實(shí)效。要及時(shí)公開(kāi)、強化時(shí)效，從實(shí)際出發(fā)、講求實(shí)效，不搞形式主義。

　　4、簡(jiǎn)潔明了、有利監督。財務(wù)公開(kāi)的內容要便于群眾理解知情，有利于人民群眾行使監督權。?

　　(三)方式和時(shí)限

　　1、財務(wù)公開(kāi)公示的主要方式

　　(1)網(wǎng)絡(luò )公開(kāi)。符合政府信息公開(kāi)要求的相關(guān)內容在“靈璧縣政府信息公開(kāi)”網(wǎng)頁(yè)上公示。

　　(2)政務(wù)欄公開(kāi)。統一公示上墻，公開(kāi)欄力求簡(jiǎn)潔、實(shí)用，要采取群眾喜聞樂(lè )見(jiàn)的方式，使公開(kāi)既“見(jiàn)欄”又“見(jiàn)面”。同時(shí)使用電子屏進(jìn)行公開(kāi)。

　　(3)會(huì )議公開(kāi)。在每月例會(huì )上公開(kāi)。

　　(4)媒體公開(kāi)。對于涉及面廣的重大事項，可以適時(shí)通過(guò)媒體進(jìn)行公開(kāi)，以擴大財務(wù)公開(kāi)的影響力。

　　2、公示的時(shí)限要求

　　每月公示一次，工程項目以工程竣工為標志進(jìn)行公示，也可按進(jìn)度每月底公示一次。

　　三、具體要求

　　1、成立民主理財監督小組。由局機關(guān)工作人員丁長(cháng)江、程薪，公路運輸管理所工作人員陳相軍、縣鄉公路管理所工作人員謝皆彬組成民主理財監督小組，負責審定財務(wù)公開(kāi)的內容是否合理、合法、切合實(shí)際，并收集和反映群眾對財務(wù)開(kāi)支的意見(jiàn)和建議，財務(wù)公開(kāi)的所有內容均需民主理財監督小組簽字。

　　2、財務(wù)公開(kāi)公示的內容。財務(wù)公開(kāi)應包括財務(wù)計劃和經(jīng)費收支情況。局機關(guān)及下屬事業(yè)單位重大財務(wù)決策、財務(wù)運行、財務(wù)收支等情況。

　　3、財務(wù)公開(kāi)的程序及時(shí)限。財務(wù)公開(kāi)內容須經(jīng)民主理財監督小組審核通過(guò)，于每月10日前公示上月財務(wù)收支及重大財務(wù)決策等事項。公示時(shí)間不得少于一個(gè)月，公開(kāi)公示期間應對群眾知曉率等情況進(jìn)行自測，自測結果及群眾反饋意見(jiàn)要及時(shí)報送縣政(村)務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導小組督查辦。

　　4、公開(kāi)公示全程紀實(shí)。局辦公室每月要將財務(wù)公開(kāi)的內容進(jìn)行分類(lèi)匯總，以圖片、照片、表格等形式并輔以簡(jiǎn)要文字說(shuō)明，報縣推進(jìn)政(村)務(wù)公開(kāi)工作領(lǐng)導小組督查辦備案，作為財務(wù)公開(kāi)專(zhuān)項督查的重要依據。

公示管理制度4

　　根據《企業(yè)信息公示暫行條例》第8條和《天津市市場(chǎng)主體信用信息管理辦法》第14條的規定，企業(yè)應當于每年1月1日至6月30日，通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統向市場(chǎng)監管部門(mén)報送上一年度年度報告，并向社會(huì )公示。不按規定報送公示年度報告的，將被市場(chǎng)監管機關(guān)依法列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，信用風(fēng)險分類(lèi)等級降低為“失信”。

　　一、應報送公示范圍。在我市范圍內設立登記的應報送公示度年度報告的企業(yè)包括：有限責任公司、股份有限公司、非公司企業(yè)法人、合伙企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)人獨資企業(yè)及以上企業(yè)分支機構、在中國境內從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的外國(地區)企業(yè)以及其他經(jīng)營(yíng)單位(已注銷(xiāo)及被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照企業(yè)除外)。

　　1月1日及以后設立登記的企業(yè)，無(wú)需報送度年度報告。

　　二、報送公示時(shí)間。企業(yè)應于1月1日至6月30日報送度年度報告，并向社會(huì )公示。為避免臨近截至期限可能出現的網(wǎng)絡(luò )擁堵，建議企業(yè)盡早填報。

　　三、報送管轄機關(guān)。企業(yè)通過(guò)公示系統向其登記的市場(chǎng)監管機關(guān)報送度年度報告，并向社會(huì )公示。經(jīng)天津市市場(chǎng)和質(zhì)量監督管理委會(huì )設立登記的企業(yè)、在中國境內從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的外國(地區)企業(yè)，應向其住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)所在地市場(chǎng)監管機關(guān)報送度年度報告。

　　四、報送網(wǎng)站網(wǎng)址。企業(yè)均應通過(guò)天津市市場(chǎng)主體信用信息公示系統(.cn)或者全國企業(yè)信用信息公示系統(天津)完成填寫(xiě)、報送及公示、查詢(xún)結果等工作。報送公示年度報告通過(guò)公示系統全程網(wǎng)上操作，無(wú)需提交紙質(zhì)材料。

　　五、主要內容。年度報告主要內容為(具體以公示系統提供的填寫(xiě)項目為準)：

　　1、企業(yè)通信地址、郵政編碼、聯(lián)系電話(huà)、電子郵箱等信息;

　　2、企業(yè)開(kāi)業(yè)、歇業(yè)、清算等存續狀態(tài)信息;

　　3、企業(yè)投資設立企業(yè)、購買(mǎi)股權信息;

　　4、企業(yè)為有限責任公司或者股份有限公司的，其股東或者發(fā)起人認繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式等信息;

　　5、有限責任公司股東股權轉讓等股權變更信息;

　　6、企業(yè)網(wǎng)站以及從事網(wǎng)絡(luò )經(jīng)營(yíng)的網(wǎng)店的名稱(chēng)、網(wǎng)址等信息;

　　7、企業(yè)從業(yè)人數、資產(chǎn)總額、負債總額、對外提供保證擔保、所有者權益合計、營(yíng)業(yè)總收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤、納稅總額信息。

　　企業(yè)報送的第一項至第六項信息向社會(huì )公示，第七項信息由企業(yè)選擇是否向社會(huì )公示。第1項、第2項、第6項信息應當填寫(xiě)截至填報當天的最新情況，其他年度報告信息填報截至12月31日的情況。

　　六、報送公示流程

　　用戶(hù)

　　登錄

　　點(diǎn)擊“自主公示”，選擇“企業(yè)申報”

　　老用戶(hù)直接登錄;新用戶(hù)選擇“注冊”

　　◇登錄天津市市場(chǎng)主體信用信息公示系統或全國企業(yè)信用信息公示系統(天津)

　　◇點(diǎn)擊

　　“提交并公示”

　　回到首頁(yè)查詢(xún)確認年報結果

　　逐項填寫(xiě)年報項目，并逐頁(yè)保存

　　選擇填寫(xiě)年度為“度”

　　◇為確保數據準確，建議您使用火狐瀏覽器進(jìn)行操作

　　◇如未點(diǎn)擊“提交并公示”，則填寫(xiě)信息并未完成公示

　　七、不準確信息的更正

　　企業(yè)發(fā)現其公示信息不準確的，應當及時(shí)更正。企業(yè)年度報告公示信息的更能正應當在6月30日前完成。更正前后的信息、更正時(shí)間及理由與年報信息同時(shí)公示。

　　更正信息流程參考年度報告報送公示流程。

　　八、法律責任

　　企業(yè)應當對其公示年度報告信息的真實(shí)性、及時(shí)性負責。

　　1、不按規定報送公示年度報告的，市場(chǎng)監管部門(mén)將依法將其列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，通過(guò)市場(chǎng)主體信用信息公示系統統一公示，并記錄在市場(chǎng)主體公示信息中。

　　2、報送公示年度報告信息隱瞞真實(shí)情況弄虛作假的，市場(chǎng)監管部門(mén)將依法將其列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，通過(guò)市場(chǎng)主體信用信息公示系統統一公示，并記錄在市場(chǎng)主體公示信息中。

　　3、列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的企業(yè)，信用風(fēng)險分類(lèi)等級調整為“失信”，用紅色字體標注并向社會(huì )公示。

　　4、列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的企業(yè)超過(guò)未依照規定履行公示義務(wù)的，將被列入嚴重違法企業(yè)名單，并通過(guò)公示系統向社會(huì )公示。嚴重違法企業(yè)名單企業(yè)信用風(fēng)險等級降低為“嚴重失信”，用黑色字體標注。列入嚴重違法企業(yè)名單企業(yè)的法定代表人、負責人，內不得擔任其他企業(yè)的法定代表人、負責人。

　　5、對列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的市場(chǎng)主體，各行政機關(guān)將加大執法檢查力度，并依法采取限制或者禁入的懲戒措施。市和區縣人民政府及其有關(guān)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)、投融資、取得政府供應土地、進(jìn)出口、出入境、注冊新公司、招投標、政府采購、取得榮譽(yù)、安全許可、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可、從業(yè)任職資格、資質(zhì)審核、監督檢查等工作中，亦將市場(chǎng)主體信用信息作為重要考量因素。

公示管理制度5

　　第一條目的

　　為加強公司財務(wù)管理，使盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并保證其存貨及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的準確性，明確相關(guān)人員的管理職責，特制定本制度。

　　第二條盤(pán)點(diǎn)范圍

　　存貨盤(pán)點(diǎn)：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤(pán)點(diǎn)。

　　財務(wù)盤(pán)點(diǎn)：包括現金、票據、有價(jià)證券、租賃契約的盤(pán)點(diǎn)。

　　財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)。

　　(1)固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。

　　(2)保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。

　　(3)保管品：以費用購置的資產(chǎn)。

　　第三條盤(pán)點(diǎn)方式

　　年中、年終盤(pán)點(diǎn)

　　(1)存貨：由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會(huì )同財務(wù)部于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

　　(2)財務(wù)：由財務(wù)部與會(huì )計室共同盤(pán)點(diǎn)。

　　(3)財產(chǎn)：由經(jīng)管部會(huì )同財務(wù)部于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

　　月末盤(pán)點(diǎn)每月末所有存貨，由經(jīng)管部會(huì )同財務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次(經(jīng)管項目500項以上時(shí)，應采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn))。

　　月份檢查由檢核部(總經(jīng)理室)或財務(wù)部，會(huì )同經(jīng)管部，做存貨隨機抽樣盤(pán)點(diǎn)。

　　第四條人員及職責

　　總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)�任，負責盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項的裁決。

　　主盤(pán)人：由各部門(mén)主管擔任，負責盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際工作。

　　復盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管，負責盤(pán)點(diǎn)的監督。

　　盤(pán)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負責點(diǎn)計數量。

　　會(huì )點(diǎn)人：由財務(wù)部指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負責會(huì )點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數據工作。

　　協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負責盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運及整理工作。

　　特定項目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應設置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì )點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責亦同。

　　監點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔任。

　　第五條準備工作

　　盤(pán)點(diǎn)編組由財務(wù)部主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”(略)，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

　　經(jīng)管部將應盤(pán)點(diǎn)的財物及盤(pán)點(diǎn)用具，預先準備妥當，并由財務(wù)部準備盤(pán)點(diǎn)表格。

　　(1)存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類(lèi)，并予以標示。

　　(2)現金、有價(jià)證券及租賃契約等，應按類(lèi)別整理并列清單。

　　(3)各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤(pán)點(diǎn)。

　　(4)各項財務(wù)賬冊應于盤(pán)點(diǎn)前登載完畢，如因特殊原因無(wú)法完成時(shí)，應由財務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等)，利用“結存調整表”(略)一式兩聯(lián)，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯(lián)財務(wù)部自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部。

　　盤(pán)點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續者，應另行分別存放，并予以標示。

　　第六條年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)

　　財務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負責召集各部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)負責人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調會(huì )后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。

　　盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標示出。

　　原則上應采取全面盤(pán)點(diǎn)方式，特殊情況應呈報總經(jīng)理核準后，方可改變方式進(jìn)行。

　　盤(pán)點(diǎn)應盡量采用精確的計量器，避免用主觀(guān)的目測方式，每項財務(wù)數量，應于確定后，再繼續進(jìn)行下一項，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。

　　盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì )點(diǎn)人應依據盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數，詳實(shí)記錄“盤(pán)點(diǎn)統計表”(略)，每小段應核對一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者，必需再重點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應將“盤(pán)點(diǎn)統計表”匯總編制“盤(pán)存表”(略)一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部自存，第二聯(lián)送財務(wù)部，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。

　　第七條不定期抽點(diǎn)

　　由總經(jīng)理室根據實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)�？捎韶攧�(wù)部填制“財物抽點(diǎn)通知單”(略)于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

　　盤(pán)點(diǎn)日期及項目，原則是不預先通知經(jīng)營(yíng)部。

　　盤(pán)點(diǎn)前應由會(huì )計室利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際賬面結存數，再行盤(pán)點(diǎn)。

　　不定期抽點(diǎn)應填列“盤(pán)存表”。

　　第八條盤(pán)點(diǎn)報告

　　財務(wù)部應根據“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”(略)一式三聯(lián)，送經(jīng)管部填列差異原因的說(shuō)明及對策后，送回財務(wù)部匯總轉呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部，第二聯(lián)轉送總經(jīng)理室，第三聯(lián)自存財務(wù)部作為賬項調整的依據。

　　不定期抽點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)后一星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應由財務(wù)部于盤(pán)點(diǎn)后兩星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。

　　盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉入本期營(yíng)業(yè)外收入的“盤(pán)點(diǎn)盈余”或營(yíng)業(yè)外支出的“盤(pán)點(diǎn)虧損”。

　　第九條現金、票據及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)

　　現金、銀行存款、零用金、票據、有價(jià)證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應由財務(wù)部會(huì )同經(jīng)管部共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)總經(jīng)理室或財務(wù)部至少每月抽查一次。

　　現金及票據的盤(pán)點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)當日上下班未行收支前，或當日下午結賬后進(jìn)行。

　　盤(pán)點(diǎn)前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開(kāi)啟，由會(huì )點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。

　　會(huì )點(diǎn)人根據實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“現金(票據)盤(pán)點(diǎn)報告表”(略)一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　有價(jià)證券及各項所有權等應確定核對認定，會(huì )點(diǎn)人根據實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報告表”(略)一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批示。

　　第十條存貨盤(pán)點(diǎn)

　　存貨的盤(pán)點(diǎn)，應于當月最末一日進(jìn)行。

　　存貨原則上采用全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計算方式無(wú)需全面盤(pán)點(diǎn)，或實(shí)施上有困難者，應呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤(pán)點(diǎn)方式。

　　第十一條其他項目盤(pán)點(diǎn)

　　外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì )同財務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”(略)一式三聯(lián)，應由代加工廠(chǎng)商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　銷(xiāo)貨退回的成品，應于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。

　　經(jīng)管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本，送交財務(wù)部核查。

　　第十二條注意事項

　　所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，必須深入了解本身的工作職責及應行準備事項。

　　盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假，必須依規定時(shí)間提早到達指定的工作地點(diǎn)，向該組復盤(pán)人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人，應該事先報備核準，否則以曠職論處。

　　所有盤(pán)點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，故盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停止財務(wù)的進(jìn)出及移動(dòng)。

　　盤(pán)點(diǎn)使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認方能生效，否則應查究其責任。

　　所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確定資料為依據，不得以猜想數據、偽造數據登記。

　　盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間，可報加班或經(jīng)主管核準輪流編排補休。

　　盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復盤(pán)人指揮監督。

　　盤(pán)點(diǎn)終了，由各組復盤(pán)人向主盤(pán)人報告，經(jīng)核準后方可離開(kāi)工作崗位。

　　第十三條獎懲

　　盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員須依照本辦法的規定，切實(shí)遵照辦理。表現優(yōu)異者，經(jīng)主盤(pán)人簽報，給予獎勵。

　　違反本辦法的，視其情節輕重，由主盤(pán)人簽報人力資源部議處。

　　第十四條賬載錯誤處理

　　賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以警告以上處分，情節嚴重者，應呈報總經(jīng)理議處。

　　賬載數字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者，均由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

　　第十五條賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：

　　未盡保管責任或由于過(guò)失致使財物遭受盜竊、損失或盤(pán)虧者;

　　對所保管的財物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者;

　　對所保管的財務(wù)未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。

　　第十六條本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準后實(shí)施，修改時(shí)亦同。

　　第十七條審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執行。

　　第九章獎勵與處罰

　　第十八條審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績(jì)突出行為的向總經(jīng)理提出各類(lèi)獎勵建議。

　　第十九條審計人員對有下列行為之一的被審單位和個(gè)人，根據情節輕重，向總經(jīng)理提出各類(lèi)處罰建議：

　　拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;

　　阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監督檢查的;

　　弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的;

　　拒不執行審計結論和決定的;

　　打擊報復審計人員或舉報人的。

　　第二十條如審計人員有下列行為，根據情節輕重給予各類(lèi)處罰：

　　利用職權牟取私利的;

　　弄虛作假、徇私的;

　　玩忽職守，給公司造成重大損失的;

　　泄露公司秘密的。

　　第二十一條對審計過(guò)程中發(fā)生的以上行為，若構成犯罪的，應提請司法機關(guān)依法追究刑事責任。

　　第二十二條本辦法由審計(財務(wù))部負責解釋、補充，經(jīng)公司董事會(huì )通過(guò)頒行。

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