關(guān)于銀行操作風(fēng)險管理論文
[摘要]2008年1月法國興業(yè)銀行“交易員事件”再次將全球金融界目光聚焦在操作風(fēng)險上。相比信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險，操作風(fēng)險的內涵更為廣泛，操作風(fēng)險事件更為復雜。主要有人為、流程、系統因素和外部事件所造成的風(fēng)險事故。本文論述了商業(yè)銀行操作風(fēng)險及其特點(diǎn)，探討了操作風(fēng)險的管理現狀，提出了預防和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策和措施。
[關(guān)鍵詞]風(fēng)險管理；操作風(fēng)險；發(fā)展趨勢
一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險及特點(diǎn)
風(fēng)險就是未來(lái)結果的不確定性。不確定性越高，風(fēng)險就越大。由于分析角度不同，對銀行風(fēng)險分類(lèi)的標準也不一。一般可分為市場(chǎng)風(fēng)險(利率、匯率和資產(chǎn)價(jià)格)、信用風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、道德風(fēng)險和國家風(fēng)險。一般業(yè)界所說(shuō)的三大風(fēng)險是指信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險。這是國際上巴塞爾委員會(huì )要求提取資本金的三類(lèi)風(fēng)險，是國際銀行業(yè)和銀行監管機構重點(diǎn)關(guān)注的三類(lèi)風(fēng)險。
對我國商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險是個(gè)新概念，但這并不表明我國商業(yè)銀行中沒(méi)有操作風(fēng)險管理活動(dòng)。事實(shí)上，各商業(yè)銀行一直都有自己的操作風(fēng)險管理實(shí)踐，但一般使用“內部控制”一類(lèi)的表述，而且，在多年內控管理過(guò)程中，各商業(yè)銀行都程度不一地建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過(guò)，相對于信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險管理而言，操作風(fēng)險管理還缺乏識別標準、管理模式、數據積累等。
操作風(fēng)險是指由不完善或有問(wèn)題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。具體表現就是商業(yè)銀行因辦理業(yè)務(wù)或內部管理出了差錯；由于內部人員監守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò )遭到侵襲；通信、電力中斷；自然災害、恐怖襲擊等原因導致?lián)p失的銀行風(fēng)險，這些都屬于操作風(fēng)險�？梢�(jiàn)，操作風(fēng)險不僅僅包括操作中的風(fēng)險，還包括內部程序、信息科技系統和外部事件所帶來(lái)的損失。
與信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險相比，操作風(fēng)險主要有幾個(gè)特點(diǎn)。第一，具有內生性，除自然災害等外部事件引起的操作風(fēng)險損失外，操作風(fēng)險大多是在銀行可控范圍內的內生風(fēng)險，信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險則為外生風(fēng)險。第二，廣泛性，操作風(fēng)險的覆蓋的范圍相當廣泛，與市場(chǎng)風(fēng)險主要存在于交易類(lèi)業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理中。此外，對于信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險來(lái)說(shuō)，風(fēng)險越高，收益越高，存在風(fēng)險與收益的對應關(guān)系，而操作風(fēng)險和收益沒(méi)有太多聯(lián)系。
二、操作風(fēng)險識別和管理
操作風(fēng)險主要表現為以下幾種類(lèi)型，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中需加以識別和管理。
(一)人為因素。主要為內部欺詐、主觀(guān)違規、操作失誤。主觀(guān)違規有超授權授信行為、逆程序、過(guò)度信任造成管理缺位、崗位設置不合理造成監督空位、不良愛(ài)好(如涉毒、涉賭、涉黃)引發(fā)的違法違規。操作失誤是由于員工技能水平不高、態(tài)度不認真在業(yè)務(wù)過(guò)程中的失誤造成的，如數字輸入錯誤、將取款記作存款等。由銀行員工操作失誤引起的操作風(fēng)險一般具有損失小(當然不排除特殊情況)、發(fā)生頻率高、難以事先預測的特征，因而非常難以防范。人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險，有的是作為，如主觀(guān)違規，有的是不作為，如業(yè)務(wù)不熟出錯，疏忽大意。
(二)流程因素。包括操作程序遺漏或忽略、產(chǎn)品設計缺陷、業(yè)務(wù)流程設計不合理等。過(guò)去認為流程越復雜、相互制約性越強越好。事實(shí)上，流程越簡(jiǎn)單越易于操作，流程越短越便于管理，設計越合理越利于控制。這樣才能適應變化，確保效率和風(fēng)險管理，流程設計不合理，有瑕疵，往往容易出現風(fēng)險隱患。
(三)系統因素。系統是現代商業(yè)銀行賴(lài)以生存的命脈。無(wú)論是業(yè)務(wù)發(fā)展如網(wǎng)上銀行、現金管理還是風(fēng)險監控，都離不開(kāi)信息系統緊密支持。但是，商業(yè)銀行高度依賴(lài)信息系統，信息數據高度集中也給銀行帶來(lái)新的風(fēng)險管理難題，如系統安全穩定、IT技術(shù)風(fēng)險防范、數據和信息質(zhì)量，系統設計和開(kāi)發(fā)戰略風(fēng)險，等等。系統出現如故障、癱瘓，系統不安全、通訊中斷以及系統兼容性、穩定性、適宜性方面的操作風(fēng)險很容易給銀行帶來(lái)巨大的經(jīng)濟損失和無(wú)法估量的信譽(yù)損失。此外，從操作風(fēng)險發(fā)生的部位來(lái)看，當前與系統有關(guān)的操作風(fēng)險日益增加。由于系統原因和流程問(wèn)題導致犯罪分子利用系統漏洞實(shí)施金融詐騙已經(jīng)成為妨礙我國銀行業(yè)資金安全重大問(wèn)題。
(四)外部因素。銀行經(jīng)營(yíng)都是處于一定的政治、社會(huì )、經(jīng)濟環(huán)境中的，經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會(huì )影響到銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，甚至會(huì )產(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件與外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化。外部人員的蓄意欺詐行為是近年來(lái)給銀行造成損失最大、發(fā)生頻率最高的操作風(fēng)險之一，而內外勾結作案更是令商業(yè)銀行防不勝防。外部欺詐包括騙貸、搶劫、偷盜、爆炸等風(fēng)險因素。外部突發(fā)風(fēng)險包括遭受冰凍雨雪、地震等自然災害以及恐怖襲擊、火災等給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失。外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化引起的操作風(fēng)險是由于受宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境、銀行監管法規變化使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境的不利變化會(huì )給商業(yè)銀行帶來(lái)意想不到的損失。
三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的現狀
目前，我國操作風(fēng)險管理與監管尚處在一個(gè)較為初期的發(fā)展階段。由銀行監管部門(mén)以規范性文件發(fā)布關(guān)于操作風(fēng)險監測方法或者具體操作模式還為時(shí)尚早。監管機構主要把重點(diǎn)放在提高操作風(fēng)險(或內部控制)管理質(zhì)量上，并且要求銀行提高對操作風(fēng)險的重視。
(一)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的監管要求。2004年6月，巴塞爾委員會(huì )發(fā)布了新的資本協(xié)議，對銀行操作風(fēng)險提出了新的資本要求。據巴塞爾委員會(huì )估計，在銀行業(yè)所有風(fēng)險中，操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險。2006年10月巴塞爾委員會(huì )發(fā)布的新版《有效銀行監管核心原則》中，專(zhuān)門(mén)為“操作風(fēng)險的監管”新增一條原則，制定了評估該原則執行情況的標準，提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的最佳做法和監管指引。
目前，實(shí)施新資本協(xié)議的國家都按照新協(xié)議要求，明確將操作風(fēng)險納入資本監管范疇，國際上已形成了對操作風(fēng)險加強監管的共識，已經(jīng)形成了相關(guān)制度和監管標準。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險的有關(guān)規定是近年來(lái)國際金融界日益注重操作風(fēng)險管理的制度體現，也是加強全面風(fēng)險管理方面的新要求。
在未來(lái)幾年內，我國銀行界按照新資本協(xié)議的要求實(shí)施操作風(fēng)險管理已是大勢所趨。根據中國銀監會(huì )《商業(yè)銀行操作風(fēng)險指引》要求，操作風(fēng)險監管機構是中國銀監會(huì )和派出機構。商業(yè)銀行要履行報告義務(wù)，提交有關(guān)方面的審議報告，對有關(guān)政策和程序要報備。銀監會(huì )定期要進(jìn)行檢查評估。對于高管?chē)乐剡`規、重大搶劫銀行等操作風(fēng)險事件商業(yè)銀行必須報告銀監會(huì )和其派出機構。另外，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險指引》要求商業(yè)銀行要根據自身實(shí)際操作風(fēng)險管理的政策、選擇適當的方法進(jìn)行管理，采取一定的措施控制、降低操作風(fēng)險。
(二)操作風(fēng)險機制建設。國際上巴塞爾協(xié)議將人們的視線(xiàn)更多地集中于操作風(fēng)險的監管資本要求上。但實(shí)際上，一個(gè)銀行的資本量多少并不是管理成功與否的關(guān)鍵，加強操作風(fēng)險管理最關(guān)鍵是加強商業(yè)銀行操作風(fēng)險的機制建設。
1.關(guān)于操作風(fēng)險管理體系建設。關(guān)于操作風(fēng)險管理的組織體系，各銀行間存在著(zhù)重大差異。各商業(yè)銀行主要依據銀監會(huì )《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》要求逐步建立和探索適應本行的操作風(fēng)險管理體系。該體系主要包括董事會(huì )的監督控制；高級管理層的職責；適當的組織架構；操作風(fēng)險管理政策、方法和程序；計提操作風(fēng)險所需資本等基本要素。董事會(huì )從總體上履行操作風(fēng)險管理的職責。如制定總體戰略、政策、定期審批報告等。高級管理層在操作風(fēng)險管理中職責主要為執行董事會(huì )的有關(guān)決議，定期向董事會(huì )報告。各商業(yè)銀行一般以與自身的風(fēng)險管理戰略和組織結構相匹配成立管理操作風(fēng)險的部門(mén)。具體執行中操作風(fēng)險人員可能被放在一個(gè)部門(mén)——操作風(fēng)險管理部門(mén)，主要擬定本行操作風(fēng)險管理政策、程序和具體的操作規程；建立并組織實(shí)施操作風(fēng)險識別、評估、緩釋(包括內部控制措施)和監測方法；定期檢查操作風(fēng)險的管理情況。有些銀行在總行層面上建立了首席風(fēng)險官，在各營(yíng)運業(yè)務(wù)條線(xiàn)設置風(fēng)險經(jīng)理，對主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵、高發(fā)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監測。有些銀行在專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域內如法規部門(mén)、審計監察部門(mén)設立單獨的風(fēng)險監管部門(mén)，在管理好本部門(mén)的操作風(fēng)險的基礎上，為其他部門(mén)管理操作風(fēng)險提供相關(guān)資源和支持。
2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理有關(guān)政策。各商業(yè)銀行正積極探索制定有效管理操作風(fēng)險的政策和方法。首先，在操作風(fēng)險政策制定方面，部分商業(yè)銀行已經(jīng)制定《操作風(fēng)險管理政策框架》、《操作風(fēng)險管理政策》，進(jìn)一步明確了各行各級機構和部門(mén)在操作風(fēng)險中的管理職責。針對操作風(fēng)險的執行，制定具體執行措施，如詳細的《案件防控及整改方案》、《基層機構關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)監控檢查內容與操作指引》，同時(shí)，將操作風(fēng)險控制基本要求植入業(yè)務(wù)流程改造和IT藍圖建設中。其次，為衡量分析操作風(fēng)險建立操作風(fēng)險管理技術(shù)標準。各商業(yè)銀行正在積極研發(fā)風(fēng)險控制與評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標、重大事件報告制度、損失數據收集和業(yè)務(wù)持續經(jīng)營(yíng)計劃等工具。再次，識別操作風(fēng)險，制定有關(guān)制度措施。根據銀行風(fēng)險的特點(diǎn)，加大對操作風(fēng)險的識別，并針對性地制定制度措施，如對系統風(fēng)險、外部等操作風(fēng)險，有關(guān)行制定了詳細的風(fēng)險應急預案，增加應急措施；建立與新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)展相對應的制度規定；修改更新產(chǎn)品和流程，塑造流程銀行，按流程操作；增加制度執行建設，強化日常檢查的頻率，加強員工行為排查，等等。
四、對商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的幾點(diǎn)啟示
(一)引入全面風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理體系(Enterprise
wideRiskManagement簡(jiǎn)稱(chēng)ERM)是西方商業(yè)銀行比較成熟的風(fēng)險控制理念和技術(shù)。全面風(fēng)險是風(fēng)險管理的最終目標，全面風(fēng)險管理，主要體現在它的全面性、全程性、全員性和系統性。操作風(fēng)險與市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險有高度的相關(guān)性，操作風(fēng)險與其他風(fēng)險結合將導致風(fēng)險更加復雜、更加分散，風(fēng)險損失更加顯著(zhù)，將數倍、數十倍地被放大。因此，在風(fēng)險管理中應將操作風(fēng)險與市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險等各種風(fēng)險聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行全面的風(fēng)險管理，保證風(fēng)險管理政策統一、工作協(xié)調。同時(shí)，操作風(fēng)險遍布商業(yè)銀行內部各業(yè)務(wù)環(huán)節、產(chǎn)品線(xiàn)和不同的管理層面，不僅僅是依賴(lài)于一兩個(gè)專(zhuān)門(mén)的部門(mén)監管，應該從本行、本部門(mén)、個(gè)人操作抓起。各商業(yè)銀行應及時(shí)上升層次，逐步建立全面風(fēng)險管理委員會(huì )下轄操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險等風(fēng)險管理委員會(huì )，制定全面風(fēng)險管理政策，形成總體規劃，發(fā)揮資本在風(fēng)險覆蓋、部門(mén)配置方面的作用。
(二)操作風(fēng)險的緩釋。操作風(fēng)險是客觀(guān)存在的，只要有人群、行為和活動(dòng)，就一定存在操作風(fēng)險，應盡量降低其發(fā)生的頻率和所造成的損失。從操作風(fēng)險的規避角度分析，操作風(fēng)險可以分為可規避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險。除極少數應承擔的操作風(fēng)險外，大部分操作風(fēng)險都有規律可循，其發(fā)生過(guò)程類(lèi)似多米諾骨牌，有前因后果的連鎖關(guān)系。因此，要查找出其發(fā)生規律，通過(guò)技術(shù)手段切斷引發(fā)操作風(fēng)險的.關(guān)鍵環(huán)節，并通過(guò)必要的管理措施加以緩釋。
1.商業(yè)銀行一攬子保險和打包保險�；馂�、自然災害等引起的商業(yè)銀行財產(chǎn)損失，商業(yè)銀行的內外部欺詐，對高級管理層和員工的責任險等都可以通過(guò)保險公司一攬子保險和打包保險承保予以緩釋?zhuān)ㄟ^(guò)承保轉移給保險公司。然而，目前國內保險公司尚未開(kāi)發(fā)更多的針對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的保險產(chǎn)品，保險方式、有關(guān)保險業(yè)務(wù)品種還有待保險公司創(chuàng )新。另外，保險公司對銀行風(fēng)險管理能力和財務(wù)承受能力還不能準確精算評估，各保險公司保費收取也存在重大分歧。如對于內外部欺詐引發(fā)的操作風(fēng)險，各保險公司普遍收費高，無(wú)疑增加了銀行的成本管理，也直接約束了操作風(fēng)險的緩釋。不過(guò)，相信隨著(zhù)金融市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，這一局面將逐步得到改善。
2.業(yè)務(wù)外包。除保險外，商業(yè)銀行可以通過(guò)業(yè)務(wù)外包來(lái)緩釋操作風(fēng)險。將技術(shù)含量高、專(zhuān)業(yè)性強的有關(guān)業(yè)務(wù)交由專(zhuān)業(yè)機構管理，增加操作風(fēng)險管理的效益性。如有關(guān)法律風(fēng)險可聘請具有符合條件的外聘律師代理訴訟和仲裁；對于風(fēng)險性高的守護、保衛、押運可聘請符合資質(zhì)條件的保安公司管理；對于產(chǎn)品評估、網(wǎng)絡(luò )維護、系統開(kāi)發(fā)也可招標專(zhuān)業(yè)性服務(wù)公司。當然，選擇外包公司，不可能一包了事，也需加強雙方之間的溝通，通過(guò)簽訂合同，明確雙方權利和義務(wù)，合理轉移風(fēng)險。事實(shí)上基于雙方的委托關(guān)系，最終的權利和義務(wù)應由商業(yè)銀行承擔。
(三)建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)�？偨Y有關(guān)操作風(fēng)險損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實(shí)不到位，管理缺位造成的風(fēng)險損失。因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)，才能夠使操作風(fēng)險得到有效管理和控制，才能使因操作風(fēng)險損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時(shí)立、改、廢有關(guān)制度，形成制度數據庫，并根據實(shí)際情況將有關(guān)規章制度分解到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)環(huán)節、各個(gè)崗位，形成操作指南和崗位流程；二是責任到人，處理到人。要及時(shí)跟蹤檢查執行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
(四)加強合規管理與合規文化教育。商業(yè)銀行要倡導和強化全員合規文化，引導全行員工樹(shù)立對風(fēng)險管理的責任意識，使風(fēng)險意識突破傳統的部門(mén)界限，真正融入全行各個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規范和工作習慣之中，讓員工認識到自身崗位關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，形成防范風(fēng)險的有效屏障。
總之，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理要求不是一時(shí)之需，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的長(cháng)期任務(wù)，如果要想保持現有的競爭優(yōu)勢，甚至在國際金融市場(chǎng)取得一定的地位，就必須不斷提高自身的操作風(fēng)險管理水平，全面加強風(fēng)險管理。
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