[通用]實施方案
為了確保事情或工作安全順利進行，通常會被要求事先制定方案，方案是解決一個問題或者一項工程，一個課題的詳細(xì)過程。我們應(yīng)該怎么制定方案呢？以下是小編精心整理的實施方案5篇，僅供參考，歡迎大家閱讀。
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實施方案 篇1
主題宴會的計劃應(yīng)根據(jù)宴會主題、處所風(fēng)俗、期間風(fēng)尚、處所風(fēng)致、客源需求、社會熱點、季候季候、人文風(fēng)采、菜品特點等身分進行計劃，然后根據(jù)主題匯集料理資料，遵照主題特點去計劃菜單，吸引大家存眷并變動顧客的進食欲望。
主題宴會的計劃分析
1、主題宴會的主題繁多，但主題宴會強調(diào)主題的大略性與本性化
主題宴會的明顯特點便是主題的大略性，一個宴會只有一個主題，只凸起一種文化特點。計劃某一個主題宴時，要求主題本性明顯，與眾差別，構(gòu)成本身獨特的風(fēng)致。其差別性越大，就越有優(yōu)勢。宴會主題的差別也是多方位的，產(chǎn)品、辦事、環(huán)境、服飾、辦法、宣揚、營銷等有形與無形的差別都行，只要有特點，就可以引來絕佳的市場人氣。
2、切忌浮泛、名不符實的應(yīng)景之作
近幾年來，全國各地出現(xiàn)了很多的主題宴會，其風(fēng)致五花八門，有材料宴、季候宴、古典宴、風(fēng)景宴等等。但很多主題宴會計劃存在的題目也很多，特別是那些古典人文宴和風(fēng)景名勝宴，很多的菜品給人勉強附會之感。把幾千年的菜品開掘出來這實在是件功德，但有些菜品不敢阿諛，重式樣輕市場，脆而不堅，中看不中“吃”；那些風(fēng)景名勝宴，在盤中擺出山山川水、花花草草，另有亭臺樓閣、人和動物，很多菜難以食用，也不敢食用，背離了烹調(diào)的根本規(guī)律。別的，在主題宴菜品的計劃上，很多企業(yè)對萊品本身的開辟不珍視，而是一味地珍視菜名的潤色、打扮、奇巧，有些乃至是在玩筆墨游戲；很多菜品的名稱很晦澀，讓人看不懂、搞不明，減弱和背離了菜肴應(yīng)有的代價。
主題宴會計劃的思路
1、從文化的角度加深主題宴會的內(nèi)涵
餐飲策劃不但僅是一個貿(mào)易性的經(jīng)濟活動，在餐飲策劃的全進程始終貫穿戴文化的特征。在籌謀宴會主題時，更是離不開“文化”二字。每個宴會主題，都是文化鑄就。如處所特點餐飲的處所文化襯著，差別地區(qū)有差別的地區(qū)文化和民風(fēng)特點。
主題宴的計劃，如僅是粗淺地玩“特點”是不大略收到抱負(fù)結(jié)果的。在肯定主題后，籌謀者要環(huán)繞主題開掘文化內(nèi)涵、尋找主題特點、計劃文化方案，建造文化產(chǎn)品和辦事，這是最緊張、最詳細(xì)、最花精神的緊張一環(huán)。獨特的主題，應(yīng)用獨特的文化選點，主題宴會天然就會獲得美滿的告成。
2、宴會菜單的計劃應(yīng)緊扣主題文化
第一，菜單的核心內(nèi)容，即菜式品種的特點、品格必須反應(yīng)文化主題的飲食內(nèi)涵和特征，這是主題菜單的根本，不然菜單就異國明顯的主題特點。
第二，菜單、菜名及技巧要求應(yīng)環(huán)繞文化主題這此中間展開�？筛鶕�(jù)差別的主題肯定差別風(fēng)致的菜單，應(yīng)思慮全部菜名的文化性、主題性，使每一道菜都環(huán)繞主題，如許可使全部宴會氛圍和諧、強烈喧鬧，產(chǎn)生美好的聯(lián)想。計劃主題菜單時應(yīng)思慮主題文化猛烈的差別性，凸起本性，而不是凡是之作。主題菜單只思慮一個獨特的主題，菜單的訂定必須具有獨有的風(fēng)致。菜單越是獨特，就越是吸惹人，越是能產(chǎn)買賣想不到的結(jié)果。
第三，主題宴會的計劃應(yīng)思慮本地風(fēng)俗
我們國度是一個多民族的國度，每個民族均有本身獨特的風(fēng)尚風(fēng)俗和飲食忌諱，我們在婚宴菜單的時候應(yīng)先明白賓客的民族、宗教、職業(yè)、癖好和忌諱，伶俐把握搭配出賓客如意的菜單。比如死板的清真婚宴八大碗、十大碗中的菜品凡是以牛、羊肉為主，講究一點的配上土雞、土鴨、魚等菜肴，有著充裕的民族特點。
主題宴會菜單的計劃
主題宴會菜單的計劃是一項紛亂的工作，是宴會活動最關(guān)鍵的一環(huán)。一套完滿的宴會菜單應(yīng)由廚師長、采購員、宴會廳主管和宴會預(yù)訂員（代表顧客）互助計劃結(jié)束。廚師長熟知廚房的技巧氣力與配置，使計劃出的菜點能保質(zhì)保量出產(chǎn)加工，還能闡揚特長表現(xiàn)旅店特點；采購員明白市場材料行情，能低落菜點的原材料本錢，增加宴會利潤；宴會廳經(jīng)理能根據(jù)宴會廳歡迎本領(lǐng)來教導(dǎo)菜單計劃；顧客是上帝，能讓顧客參加計劃菜單，就必定能夠使赴宴者稱心如意，如許才華計劃出顧客如意、旅店獲利的菜單。
平常，主題宴會菜單的計劃包括菜名計劃、菜點計劃和裝幀計劃。
1.菜名的計劃
經(jīng)過議定好的菜名，應(yīng)能讓一些大略的菜點成為一種思維感情交換的東西，一種文化、藝術(shù)的載體，使這些平凡的菜點具有精良的審美代價和“說話”效用。如婚宴菜單中的花好月圓，鴛鴦戲水，鳥語花香，珠聯(lián)璧合，百合蓮心，其菜單暗夫婦的敦睦友愛，表現(xiàn)了人們的美好祝賀，給人一種高興的聯(lián)想和享福。
宴會菜名的計劃，必須根據(jù)宴會的性質(zhì)、主題，采取寄意性的定名方法，使其主題明顯，寄意深入富裕詩意。
2. 菜點計劃
菜點計劃是菜單計劃的核心。宴會菜單的計劃要點以下：
（1）明白客人，投其所好
主題宴會菜單的計劃應(yīng)根據(jù)客人目標(biāo)計劃，好的宴會菜單是使客人宴請到達目標(biāo)一種伎倆，所以宴請菜單計劃必定要明白主辦單位或主人進行宴會的意圖，把握其喜好和特點，并盡大略明白參加宴會人員的身份、國籍、民族、宗教崇奉、飲食癖好和忌諱，從而使我們計劃的菜單滿足客人的喜好和必要。
�。�2）分主次輕重、凸起主題
宴會菜單的計劃如同繪畫之構(gòu)圖，要附耳主次輕重，凸起主題，把觀賞者吸引到某一點上，宴會菜單的計劃必須注意層次，凸起主菜，創(chuàng)設(shè)令人回味的亮點，同時任何藝術(shù)作品均需有本身的風(fēng)致，宴會菜點的.計劃一樣應(yīng)呈現(xiàn)各個處所，各個民族，各家旅店，各個廚師，各個廚師的風(fēng)致，標(biāo)新立異，別出機杼。
(3)公道搭配，富于變化
宴會菜單好像一曲美好的樂章，由序曲到尾聲，應(yīng)富裕節(jié)拍和旋律。是以，宴會部主管在計劃菜單時，應(yīng)注意以下及點：
（1）注意冷菜、熱菜、點心、生果的公道搭配。造型別致，刀工高雅的冷菜，能將與宴者吸引入席，先聲奪人；充裕多彩，氣概氣派宏偉的熱菜，能引入入勝；小巧高雅，淡雅天然的美點，就像樂章的“間奏”承上啟下，相得益彰；而色采美麗、造型奇奧，寄意深入的生果拼盤，則像樂章的“尾聲”可令人流連忘返。
�。�2）注意菜點材料、調(diào)味、形態(tài)、質(zhì)感及烹調(diào)方法的公道搭配，使之充裕多彩，千資-百態(tài)，口味不同，回味無窮。
�。�3）注意營養(yǎng)身分公道搭配，到達公道營養(yǎng)。均衡炊事。
3. 菜單裝幁計劃
菜單裝幁緊張表如今建造菜單的材料、形狀、大小、色采、格式及印刷和書學(xué)等方面。其要求以下：
（1）在字體的大小上應(yīng)適合目標(biāo)客源涉獵為緊張根據(jù)；
�。�2）在字體的選擇上則可伶俐行事，若中式餐飲，可采取俊逸的毛筆字；
�。�3）如果兒童菜單，可選用沖弱活潑的卡通字；
�。�4） 如果壽宴，可選擇陳腐的隸書；
�。�5）如果正規(guī)宴會菜單，則宜選用矜重的字體；
�。�6）菜單上的標(biāo)準(zhǔn)色宜淡不宜濃，宜簡不宜多，不然會感化識到結(jié)果；
菜單材質(zhì)、格式的選擇，則應(yīng)表現(xiàn)別致、新鮮、適度的標(biāo)準(zhǔn)。
主題宴會履行方案的式樣
主題宴會履行方案是旅店接納宴會預(yù)定后，根據(jù)宴會的人數(shù)、要求、標(biāo)準(zhǔn)、以宴會關(guān)照單和工作程序的式樣關(guān)照有關(guān)部分的書面材料。
主題宴會履行方案的式樣的程序
最終大型宴會和高規(guī)格宴會，在宴會前應(yīng)調(diào)集掃數(shù)的宴會辦事人員和廚師長開會，介紹宴會程序，安排任務(wù)，使掃數(shù)工作人員都明白環(huán)境，特別菜肴的建造進程和上菜技術(shù)，并以書面的式樣關(guān)照到各部分。
其次各項工作籌辦好后，宴會經(jīng)理應(yīng)對每一項工作細(xì)致地進行查抄，及時改正發(fā)覺題目，使全部宴會進行做好各項籌辦工作，各就各位。
主題宴會履行方案的式樣的內(nèi)容
第一，記錄并傳達客人信息。在客人預(yù)餐時，向顧客明白掃數(shù)同宴會有關(guān)的要求，如進行宴會的日期、參加宴會的人數(shù)、宴會的式樣、每人消耗的標(biāo)準(zhǔn)以及所需供給的特別辦事和物品、客人口味有甚么特別要求等，并將這些信息直接記入宴會掛號本，如許可以防備與別的宴會堆疊。與宴會的進行者保存關(guān)聯(lián)，以便及時明白人數(shù)，日期的變動等信息。
第二，根據(jù)宴會主題計劃宴會場地，宴會菜單。在簽置公約后，就該當(dāng)畫出宴會的場地安排圖，并將這些安排圖應(yīng)送至到有關(guān)部分并對用戶出宴會關(guān)照單。
第三，訂定出就餐進程中，各工作細(xì)節(jié)。
第四，宴會結(jié)束后，該當(dāng)以筆墨式樣征詢客人的定見，這將加深策劃者與顧客之間感情，為進一步的互助奠定根本。一個負(fù)反饋可指出必要改革的處所，正反饋將加強餐廳的決議信念，宴會部分所做的每個月宴會細(xì)致交易表是一種有效的東西，它將有助于分析宴會的收益和本錢，使今后的宴會預(yù)算有一個數(shù)字根據(jù)。
第五，建立客源式樣檔案系統(tǒng)，可覺得今后的交易供給歷史資料，如某些企業(yè)的周年慶典日、某個帶領(lǐng)生日等，如許推銷人員便可有目標(biāo)地進行推銷。
實施方案 篇2
根據(jù)縣疾病預(yù)防控制中心安排，20xx年春節(jié)期間將在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)開展麻疹疫苗查漏補種活動。為確保麻疹疫苗查漏補種活動順利實施，特制訂本方案。
一、工作指標(biāo)
以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）為單位，目標(biāo)人群麻疹查漏補種免疫接種率達95％以上，分年齡組接種率達95％以上。
二、查漏補種范圍、對象、時間安排
（一）查漏補種范圍。
全鄉(xiāng)各村同步開展查漏補種。
（二）接種對象。
全鄉(xiāng)范圍內(nèi)8月齡－6歲兒童，即20xx年1月1日至20xx年5月1日出生的、未接種麻疹疫苗所有兒童，進行一劑次麻疹疫苗接種（包括流入、暫住及常住兒童）。
（三）時間安排。
麻疹查漏補種實施時間：20xx年1月20～30日。
三、組織措施
（一）提高認(rèn)識，加強領(lǐng)導(dǎo)。
（二）分工負(fù)責(zé)，協(xié)調(diào)配合。
鄉(xiāng)衛(wèi)生院負(fù)責(zé)查漏補種活動的組織領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)組織制定本次麻疹查漏補種活動實施方案、組織實施麻疹查漏補種免疫接種活動、組織接種人員和設(shè)置接種點。
鄉(xiāng)防保組具體實施，負(fù)責(zé)村級衛(wèi)生員培訓(xùn)，疫苗、注射器等物資的分發(fā)、儲運、登記、報告等工作，以及現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)、評價及麻疹疫苗查漏補種工作總結(jié)等具體工作。
村級衛(wèi)生室負(fù)責(zé)做好應(yīng)種兒童摸底調(diào)查登記、宣傳、接種和資料匯總上報工作。
四、前期準(zhǔn)備
（一）成立技術(shù)指導(dǎo)小組。
鄉(xiāng)在實施麻疹疫苗查漏補種前成立麻疹疫苗查漏補種技術(shù)指導(dǎo)小組和預(yù)防接種異常反應(yīng)調(diào)查診斷處理小組，按照《預(yù)防接種工作規(guī)范》和《預(yù)防接種異常反應(yīng)鑒定辦法》的要求，開展技術(shù)指導(dǎo)及現(xiàn)場處理工作，確保方案的正確實施。
技術(shù)指導(dǎo)小組主要由鄉(xiāng)防保組人員組成，負(fù)責(zé)現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)、現(xiàn)場監(jiān)督評價及查漏補種工作總結(jié)等具體技術(shù)工作。
（二）開展人員培訓(xùn)。
鄉(xiāng)防保組將于1月20日前對村級進行培訓(xùn)。
（三）社會動員和宣傳。
各村在開展麻疹查漏補種活動前，要充分動員和協(xié)調(diào)村委會以獲得對麻疹疫苗查漏補種活動的支持與參與。
鄉(xiāng)防保組提供技術(shù)指導(dǎo)，宣傳材料應(yīng)于開展查漏補種活動前1周發(fā)送至各接種點。各類宣傳活動應(yīng)提前3～5日開始，并持續(xù)至活動結(jié)束。
做好公眾健康教育，標(biāo)語口號、宣傳畫、宣傳冊、宣傳欄、社區(qū)通知等多種渠道，采用當(dāng)?shù)厝罕娨子诮邮艿姆绞�、文字，大力宣傳麻疹疫苗相關(guān)科普知識，以及開展麻疹疫苗查漏補種的意義、接種對象、接種時間、接種地點、接種禁忌證等，使兒童家長及時獲取科學(xué)準(zhǔn)確的信息，提高公眾對查漏補種的理性認(rèn)識和主動參與意識。
（四）目標(biāo)兒童摸底調(diào)查與登記。
1、摸底工作人員組成：由村醫(yī)、居委會干部組成。
2、摸底與接種同時進行。
3、摸底登記方法：
�、偃霊裘祝焊鞔逍l(wèi)生人員挨家逐戶的拉網(wǎng)式摸底調(diào)查。
�、卺槍α鲃尤丝诘腵摸底：人口流動較頻繁的地區(qū)可采取在接種前3－4天集中突擊摸底的方式進行。
4、廠礦、企業(yè)等按屬地化管理原則實施查漏補種活動。
5、摸底調(diào)查應(yīng)重視流動兒童、計劃外生育兒童以及邊遠(yuǎn)貧困和少數(shù)民族聚集地兒童的登記。對發(fā)現(xiàn)的未建卡兒童，應(yīng)給予補建卡、證，并納入常規(guī)免疫管理。
（五）現(xiàn)場接種。
1、準(zhǔn)備藥品、器械。
�。�1）接種器械：75％乙醇、鑷子、消毒棉球或棉簽、體溫表、治療盤、氧氣、輸液器、聽診器、血壓計、注射器、壓舌板等。
�。�2）急救藥品：1:1000腎上腺素針劑、5％葡萄糖液體、抗過敏藥物、常規(guī)急救藥品和其他過敏性休克救治藥品等。
（六）接種技術(shù)要求。
1、接種方法。
嚴(yán)格按照《預(yù)防接種工作規(guī)范》疫苗接種要求進行操作，實施預(yù)防接種安全注射。
2、麻疹疫苗接種禁忌證及緩種原則。
下列情況為麻疹疫苗接種禁忌證：
�。�1）已知對該疫苗所含任何成分，包括明膠等輔料及抗生素（硫酸慶大酶素和硫酸卡那酶素）過敏者。
�。�2）患急性疾病、嚴(yán)重慢性疾病、慢性疾病的急性發(fā)作期。
�。�3）免疫缺陷、免疫功能低下或正在接受免疫抑制治療者。
（4）患腦病、未控制的癲癇和其他進行性神經(jīng)系統(tǒng)疾病者。
下列情況考慮緩種麻疹疫苗：
�。�1）3個月內(nèi)接種過免疫球蛋白者。
�。�2）近期注射過減毒活疫苗者，間隔1個月后進行補種。
�。�3）強化免疫期間有發(fā)熱等癥狀者，癥狀消除恢復(fù)健康后進行補種。
3、接種注意事項。
�。�1）疫苗瓶有裂紋、標(biāo)簽不清或失效者、疫苗復(fù)溶后出現(xiàn)渾濁等外觀異常者，超過效期等情況，均不得使用。
（2）麻疹病毒對溫度和光線抵抗力較弱，接種現(xiàn)場要保證疫苗和稀釋液的溫度要求，并避光保存，不能提前大量稀釋疫苗等待接種。
�。�3）開啟疫苗瓶和注射時，切勿使消毒劑接觸疫苗。
（4）疫苗瓶開啟后應(yīng)立即使用，如需放置，應(yīng)置2～8℃（嚴(yán)禁凍結(jié)），并于30分鐘內(nèi)用完，剩余均應(yīng)廢棄。
�。�5）用75％酒精消毒皮膚（不能用碘酒消毒），待晾干后再注射，接種后不得用酒精棉球按壓或涂擦注射部位。
（6）應(yīng)備有腎上腺素等藥物，以供發(fā)生嚴(yán)重過敏反應(yīng)時急救用。接受注射者在注射后應(yīng)在現(xiàn)場觀察至少30分鐘。
六、疑似預(yù)防接種異常反應(yīng)的監(jiān)測與處置
按照《全國疑似預(yù)防接種異常反應(yīng)監(jiān)測方案》對查漏補種進行疑似預(yù)防接種異常反應(yīng)（AEFI）的監(jiān)測和處置。發(fā)現(xiàn)AEFI時，要及時報告和調(diào)查處理。
七、資料匯總與報告
查漏補種活動結(jié)束后，各村要認(rèn)真、如實填報統(tǒng)計報表，鄉(xiāng)防保組認(rèn)真審核無誤后將查漏補種數(shù)據(jù)資料上報至縣疾控中心流病科。
（二）查漏補種匯總信息上報。
時間要求：查漏補種結(jié)束村級于20xx年1月30日前報告至鄉(xiāng)級，鄉(xiāng)級于2月10日前報告至縣級。
實施方案 篇3
為了培養(yǎng)學(xué)生的自主管理能力，根據(jù)有關(guān)文件精神，結(jié)合我校實際，特制定本實施方案。
一、學(xué)生自主管理在學(xué)校的領(lǐng)導(dǎo)下進行。
二、自主管理的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。
自主管理委員會會長：學(xué)生會主席
副會長：設(shè)三名（每校區(qū)一名）
會 員：學(xué)生會成員、各班級學(xué)生干部。
三、職責(zé)
�。ㄒ唬L職責(zé)：
1、主持自主管理委員會工作。
2、負(fù)責(zé)收集全校學(xué)生對學(xué)校管理的意見及建議。并梳理成文上報學(xué)校。
3、制定學(xué)期、學(xué)月、周學(xué)生自主管理計劃、總結(jié)等。
4、考核監(jiān)督員到崗到位情況。
5、收集整理每周學(xué)生自主管理情況并上報校團委。
6、每周一下午第四節(jié)課主持召開自主管理委員會工作例會。
7、落實自主管理委員會人員的工作安排。
8、完成學(xué)校交付的`其它工作。
9、副會長協(xié)助會長做好以上工作；B、C校區(qū)副會長主持相應(yīng)校區(qū)的工作例會。
�。ǘW(xué)生會成員職責(zé)
1、制定周工作計劃。
2、學(xué)生會成員組織檢查學(xué)生日常行為規(guī)范。
3、檢查兩操情況。
4、每天組織檢查班級干部值周情況，每周一將上周檢查記錄交校團委。
5、協(xié)助德體處、團委做好相關(guān)學(xué)生教育工作。
6、完成學(xué)校交付的其它工作。
�。ㄈ�、值周學(xué)生職責(zé)
1、當(dāng)好班主任的助手。
2、負(fù)責(zé)本班級值周的常務(wù)工作。
3、堅持值周。
4、服從團委、學(xué)生會成員的安排。
5、進行清潔衛(wèi)生檢查、食堂值周、公共場所學(xué)生日常行為規(guī)范監(jiān)督等工作。
6、完成學(xué)校交付的其它工作。
四、獎懲辦法
1、對認(rèn)真履行職責(zé)的團委、學(xué)生會干部、班級值周干部，授予“自主管理先進個人”榮譽稱號。一學(xué)期評比一次。在評優(yōu)評先中優(yōu)先考慮。并將表現(xiàn)記入學(xué)生個人檔案。
2、對不認(rèn)真履行職責(zé)的學(xué)生干部，建議班級給予撤銷職務(wù)處理，因不履行職責(zé)造成較為嚴(yán)重后果的，將按學(xué)校的規(guī)定進行紀(jì)律處理。
3、值周學(xué)生不佩戴標(biāo)志的，每次扣班級考核一分。
4、值周學(xué)生不到位的，每次扣一分，記入該班級的考核。
5、值周學(xué)生包庇他人的，一經(jīng)查實，將按學(xué)校紀(jì)律進行處理。
實施方案 篇4
一、集團內(nèi)部控制工作組織架構(gòu)及層級職責(zé)
內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。
決策層面包括：總經(jīng)理辦公會、內(nèi)控及風(fēng)險管理委員會；管理層面包括：內(nèi)控及風(fēng)險管理辦公室、內(nèi)控工作小組；執(zhí)行層面包括集團本部各職能部門和
成員企業(yè)各業(yè)務(wù)單位；監(jiān)督層面是集團審計部（在業(yè)務(wù)上接受審計委員會的指導(dǎo)與監(jiān)督）。
通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當(dāng)信息；全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè)，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任；各層級、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。
（一）集團總經(jīng)理辦公會
是集團公司最高決策機構(gòu)，審批內(nèi)控最終工作成果。
（二）審計委員會職責(zé)
對內(nèi)控工作進行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)督。
（三）內(nèi)部控制及風(fēng)險管理委員會職責(zé)
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施；審議年度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險管理報告；審議內(nèi)控與風(fēng)險管理的重大策略，重大風(fēng)險及內(nèi)控缺陷的解決方案；審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告；審議內(nèi)部控制及風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的其他事項。
（四）內(nèi)部控制及風(fēng)險管理辦公室職責(zé)
研究提出內(nèi)控與風(fēng)險管理的政策、制度、工作范圍及工作計劃；負(fù)責(zé)內(nèi)控與風(fēng)險管理工作的運行管理；組織記錄、評估內(nèi)控設(shè)計及操作的有效性；針對內(nèi)控及風(fēng)險管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進方案并推進整改；提交年
度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險管理報告；指導(dǎo)、監(jiān)督檢查相關(guān)職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理工作；就內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作向內(nèi)部控制與風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)；及有關(guān)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的其他事項。
（五）內(nèi)控工作小組職責(zé)
組織內(nèi)控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務(wù)流程圖、評估內(nèi)控設(shè)計及操作的有效性；反饋內(nèi)控缺陷、將工作成果提交內(nèi)部控制及風(fēng)險管理辦公室審閱、定期上報內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問題；內(nèi)控工作文檔管理；為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。
（六）內(nèi)審部門職責(zé)
作為內(nèi)部審計職能部門，審計部要對內(nèi)控建設(shè)實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內(nèi)控自我評估報告。
（七）各職能部門及業(yè)務(wù)單位職責(zé)
為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務(wù)單位的職責(zé)主要是由內(nèi)控及風(fēng)險管理員協(xié)助完成。
根據(jù)集團發(fā)[20xx]199號文《關(guān)于設(shè)立兼職內(nèi)控及風(fēng)險管理員的通知》，內(nèi)控及風(fēng)險管理員職責(zé)包括：
1、聯(lián)系本單位內(nèi)控與風(fēng)險管理相關(guān)人員，提供工作所需各項資料；
2、協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點及重要的控制措施，協(xié)助記錄本單位業(yè)務(wù)流程（包括制作業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險控制矩陣、內(nèi)控問題記錄表，進行穿行測試、差異分析，提出整改建議或方法等）；
3、協(xié)助本單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)流程記錄文件，協(xié)助測試本單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的操作有效性；
4、協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等；
5、協(xié)助組織本單位風(fēng)險事件信息的收集、整理及報送；
6、協(xié)助完成本單位年度重大及重要風(fēng)險的`評估與確認(rèn)工作；
7、協(xié)助制定本單位重大風(fēng)險管理偏好、風(fēng)險承受度及解決方案；
8、協(xié)助編寫本單位風(fēng)險事件案例。
9、協(xié)助編制本單位內(nèi)控及風(fēng)險管理報告。
10、組織安排與內(nèi)控及風(fēng)險管理相關(guān)的其他工作。
由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務(wù)單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
二、集團內(nèi)部控制體系的建立健全
（一）集團本部
1、工作范圍
集團本部內(nèi)部控制建設(shè)包括公司層面和流程層面（即本部職能梳理和流程優(yōu)化）兩個層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個要素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。
依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務(wù)管理、國有產(chǎn)權(quán)管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內(nèi)容。
2、工作階段及時間
�。�1）前期準(zhǔn)備（5—6月）
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》啟動會及培訓(xùn)、咨詢機構(gòu)招標(biāo)選聘、合同談判。
�。�2）項目計劃和現(xiàn)狀分析階段（7月）
通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀，研究提升方向，制定實施方案。
（3）內(nèi)控設(shè)計有效性評估階段（8—9月）
根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風(fēng)險和關(guān)鍵控制點，進行設(shè)計有效性評估，識別內(nèi)控設(shè)計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內(nèi)部控制核心文檔。
�。�4）內(nèi)控執(zhí)行有效性評估階段（10月）
識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，進行執(zhí)行有性效測試。
根據(jù)控制
內(nèi)部控制實施的方法
1、不兼容職務(wù)相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置會計及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機制。
不兼容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。
2、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求各單位明確規(guī)定涉及會計及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
3、會計系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。
4、預(yù)算控制要求各單位加強預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制預(yù)算差異，采取改進措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。
5、財產(chǎn)保全控制要求各單位限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)的安全完整。
6、風(fēng)險控制要求各單位樹立風(fēng)險意識，針對各個風(fēng)險控制點，建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險報告等措施，對財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進行全面防范和控制。
7、內(nèi)部報告控制要求單位建立和完善內(nèi)部報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供業(yè)務(wù)活動中的重要信息，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。
8、電子信息技術(shù)控制要求運用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會計控制的有效實施；同時要加強對財務(wù)會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。
實施方案 篇5
為整合國、地稅稽查資源，相互配合、協(xié)調(diào)一致，提高稅務(wù)稽查工作效率，共同打擊涉稅違法犯罪行為，同時為了避免重復(fù)稅務(wù)檢查，切實減輕納稅人負(fù)擔(dān)，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局合作的意見》要求，經(jīng)市國稅局、地稅局協(xié)商，制定《**市國、地稅聯(lián)合稽查實施方案》。
一、指導(dǎo)思想
以共享行政資源、提高行政效能、優(yōu)化稽查服務(wù)、共建和諧稅收為聯(lián)合稽查的基本出發(fā)點，以提高稽查質(zhì)效和減輕納稅人負(fù)擔(dān)為最終目的，通過相互學(xué)習(xí)、協(xié)同配合，形成優(yōu)勢互補，促使雙方的稽查工作質(zhì)效、稽查隊伍素質(zhì)、稽查服務(wù)水平明顯提高。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
在國、地稅市局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，成立聯(lián)合稽查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對聯(lián)合稽查工作統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)督導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)小組組長實行輪值制，由市國家稅務(wù)局、市地方稅務(wù)局分管稽查工作的局領(lǐng)導(dǎo)分年度輪流擔(dān)任正副組長，成員由國、地稅稽查局正副局長擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室分年度設(shè)在市國家稅務(wù)局稽查局、市地方稅務(wù)局稽查局（與領(lǐng)導(dǎo)小組組長任期一致），輪流牽頭負(fù)責(zé)聯(lián)合稽查日常工作的聯(lián)絡(luò)、溝通和協(xié)調(diào)。
三、工作目標(biāo)
國、地稅聯(lián)合稽查工作分步驟、分階段制定以下目標(biāo)：
�。ㄒ唬┑谝浑A段：起始階段
具體目標(biāo)是：
1、建立國、地稅聯(lián)合稽查組織領(lǐng)導(dǎo)機制；
2、建立國、地稅聯(lián)合稽查聯(lián)席會議制度；
3、建立國、地稅聯(lián)合稽查信息交換制度；
4、建立國、地稅聯(lián)合辦案制度。
實施年度：20xx年
�。ǘ┑诙A段：深化階段
具體目標(biāo)是：
1、制定年度聯(lián)合稽查計劃；
2、定期召開聯(lián)席會議、交換信息；
3、在不同環(huán)節(jié)積極開展聯(lián)合稽查工作。
實施年度：20xx年
�。ㄈ┑谌A段：提高階段
具體目標(biāo)是：
1、總結(jié)國、地稅聯(lián)合稽查工作經(jīng)驗；
2、完善國、地稅聯(lián)合稽查方案；
3、推廣國、地稅聯(lián)合稽查工作。
實施年度：20xx年
四、工作內(nèi)容和措施：
�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導(dǎo)和溝通。為確保各協(xié)作事項切實有效的運轉(zhuǎn)，國、地稅稽查局在雙方局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展此項工作，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)
小組組長輪值制的原則，互相協(xié)作。雙方分別指定內(nèi)部有關(guān)職能部門作為牽頭聯(lián)絡(luò)科室，確定一名工作人員作為日常工作聯(lián)絡(luò)員，具體負(fù)責(zé)雙方職能部門之間的信息交換和事件處理。
�。ǘ┙y(tǒng)籌計劃和安排稽查工作。在上級稽查部門確定的年度重點稽查行業(yè)、重點稽查項目的.基礎(chǔ)上，加強國地稅稽查部門之間的溝通協(xié)調(diào)，共同協(xié)商制定本級聯(lián)合檢查工作計劃，協(xié)商確定檢查對象范圍、檢查時間安排、檢查實施方式和檢查成果交換。
�。ㄈ┩晟浦贫群鸵�(guī)劃。以總局印發(fā)的《關(guān)于進一步加強國家稅務(wù)局地方稅務(wù)局合作的意見》為基礎(chǔ)，雙方緊密結(jié)合實際共同研究磋商，全面完善國稅、地稅稽查局聯(lián)席會議制度、信息交換制度、聯(lián)合辦案管理制度等。
1、建立聯(lián)席會議制度。每半年開始召開一次聯(lián)席會議，會議內(nèi)容為雙方相互交流稅收專項檢查及各類案件查處情況；協(xié)調(diào)解決雙方協(xié)作中的重大問題，共同總結(jié)稽查辦案經(jīng)驗和方法；對日常檢查中發(fā)現(xiàn)涉稅問題進行相互反饋，研究雙方在檢查中發(fā)現(xiàn)的稅收違法新動向、新特點等。
2、建立和完善信息交換制度。定期或者即時交換信息，達到信息資源互通共享的目的。對受理涉稅檢舉、大要案查處、處理處罰決定等涉及對方的信息定期交流傳遞或及時通報對方或商請對方介入，以實現(xiàn)信息共享。國、地稅稽查局相互轉(zhuǎn)辦的稅務(wù)違法案件，被轉(zhuǎn)辦方及時安排檢查，并在檢查結(jié)束后將檢查情況和處理結(jié)果及時向轉(zhuǎn)辦方書面反饋。雙方應(yīng)不斷拓展信息交換的內(nèi)容和形式，明確信息交換的方式和時限，提高信息交換的質(zhì)量。
3、建立聯(lián)合辦案工作制度。對上級交辦、涉稅檢舉案件、以及涉及雙方管轄范圍的重大涉稅違法案件，需聯(lián)合檢查的，由主要繳納稅種方牽頭人召集對方協(xié)商，商請對方及時介入，開展國地稅聯(lián)合檢查。對上級部署的行業(yè)性專項檢查和區(qū)域稅收專項整治等工作，雙方在充分溝通的基礎(chǔ)上，制訂共同的檢查方案，統(tǒng)一檢查的時間、期限、步驟和程序，統(tǒng)一部署實施。在開展專項檢查、重點稅源企業(yè)聯(lián)合檢查時，按照“一次進戶、統(tǒng)一檢查、分別審理、各自處理”的原則，統(tǒng)一安排部署。雙方統(tǒng)一制訂檢查方案，分別下發(fā)《檢查通知書》、《調(diào)取賬簿資料通知書》，各自抽調(diào)人員。在檢查過程中，統(tǒng)一取證、分工負(fù)責(zé)，對涉及國、地雙方的共同證據(jù)取證時一式兩份、一證兩用。若發(fā)現(xiàn)重大涉及對方稅收違法事項時，及時將相關(guān)信息、資料傳遞給對方。國地雙方各自進行案件審理，獨立做出稅務(wù)處理（處罰）決定并相互抄送副本。經(jīng)雙方商議擬聯(lián)合檢查的，應(yīng)制作《**市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局聯(lián)合辦案審批表》，經(jīng)各自稽查局局長批準(zhǔn)后組成聯(lián)合檢查小組。
�。ㄋ模┓e極探索和實踐新的合作方式。在條件成熟時，對稅務(wù)總局部署的專項、專案檢查、聯(lián)合檢查，國地稅稽查局共同開展入戶檢查、調(diào)賬、取證，在稽查結(jié)束之后，由國地稅稽查局各自向上級稅務(wù)機關(guān)報送統(tǒng)一檢查報告。對受理的舉報案件，凡屬共管戶，除案件線索不清列入暫存待查的外，原則上都應(yīng)將自己部門受理的舉報案件名稱向?qū)Ψ酵▓螅珉p方都收到同一對象舉報的，應(yīng)進行聯(lián)合檢查。如
只一方收到舉報的，由收到舉報的一方負(fù)責(zé)實施檢查，檢查結(jié)果及時進行信息交換。對偷、逃、騙、抗稅數(shù)額較大、性質(zhì)惡劣的突出案件，通過新聞媒體或其它形式共同曝光。
�。ㄎ澹┛偨Y(jié)經(jīng)驗及時推廣。在聯(lián)合稽查工作中，根據(jù)案件的檢查和結(jié)案情況，不斷歸納總結(jié)聯(lián)合稽查的經(jīng)驗和做法，及時改進和完善，并在全市各級稅務(wù)稽查機關(guān)推廣。
（六）其它事項
1、雙方在合作過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和保密等有關(guān)規(guī)章制度，對雙方協(xié)作中發(fā)現(xiàn)的重大問題，雙方應(yīng)按各自系統(tǒng)內(nèi)授權(quán)和有關(guān)內(nèi)控制度要求逐級上報處理。
2、雙方對提供的各類數(shù)據(jù)和資料，要嚴(yán)格保密，不得外傳。
3、雙方應(yīng)主動協(xié)調(diào)各自下屬部門，積極配合對方開展相關(guān)工作。
**市國家稅務(wù)局稽查局 **市地方稅務(wù)局稽查局 （蓋 章） （蓋 章）
二〇一二年十月
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