公司對外管理制度

　　在日新月異的現代社會(huì )中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編為大家整理的公司對外管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

公司對外管理制度1

　　第一條為加強公司風(fēng)險管理,規范公司對外擔保行為,根據《中華人民共和國國擔保法》,制定本制度。

　　第二條公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔保。

　　第三條對外擔保必須堅持充分理由原則。

　　(一)對外提供的擔保必須給公司帶來(lái)重大利益,或不提供擔保必然給公司帶來(lái)重大損失,且帶來(lái)的利益或損失明顯大于相關(guān)擔保風(fēng)險損失的;

　　(二)與被擔保單位存在相互擔保協(xié)議,且相互擔保規模相當;

　　(三)堅決杜絕人情擔保。

　　第四條對外擔保必須堅持反擔保原則。即要求被擔保單位提供可靠的反擔保,或提供可執行的抵押或質(zhì)押,使擔保發(fā)生損失時(shí)可以得到補償。

　　第五條對外擔保必須由項目建議部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)進(jìn)行嚴格的風(fēng)險評估。必須索取被擔保單位的營(yíng)業(yè)執照、經(jīng)審計的近期財務(wù)報告等基礎資料;必須掌握擔保項目的資金使用計劃或項目資料;必須對被投資單位的資信情況、還款能力嚴格審查,對各種風(fēng)險充分預計,并提出是否提供擔保的建議。

　　第六條對外擔保必須經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )批準,或由總經(jīng)理在董事會(huì )授權范圍內批準后由公司實(shí)施,分公司不得對外提供擔保。

　　第七條對外擔保的授權審批權限。

　　(一)董事會(huì )的審批權限

　　單筆擔保金額在200萬(wàn)元以下(含200萬(wàn)元)、年度累計金額500萬(wàn)元以下(含500萬(wàn)元)的對外擔保項目由董事會(huì )授權總經(jīng)理審批。

　　(二)超出總經(jīng)理審批權限的對外擔保項目由公司董事會(huì )審批,公司董事會(huì )的審批權限應不超出公司章程中有關(guān)規定。

　　(三)超出董事會(huì )審批權限的擔保項目由股東大會(huì )審批。

　　第八條對外擔保有效期內,有關(guān)責任部門(mén)必須對有關(guān)擔保事項嚴格監控,對風(fēng)險情況及時(shí)預警,并采取有效措施,避免或減少損失。

　　第九條公司為擔保人在擔保范圍內履行代為清償義務(wù)后,應當采取有效措施向債務(wù)人及反擔保人追償。

　　第十條本制度由公司財務(wù)部擬定,報董事會(huì )批準后執行,其解釋權、修改權歸公司董事會(huì )。

　　第十一條本制度自20xx年x月x日起實(shí)施。

公司對外管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為加強公司投資管理,規范公司投資行為,提高資金運作效率,保證資金運營(yíng)的安全性、收益性,依據國家有關(guān)財經(jīng)法規規定,并結合公司具體情況制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司總部的對外投資行為,各分公司不得進(jìn)行對外投資。

　　第三條本制度所指的對外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設備、物資等實(shí)物,以及專(zhuān)利權、商標權、土地使用權等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資,進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。

　　第四條投資的目的:有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn),進(jìn)行適度的資本擴張,以獲取較好的收益,確保資產(chǎn)保值增值。

　　第五條投資的原則

　　(一)必須遵守國家法律、法規,符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

　　(二)必須符合公司的發(fā)展戰略;

　　(三)必須規模適度,量力而行,不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展;

　　(四)必須堅持效益原則,原則上長(cháng)期投資收益率不應低于公司的凈資產(chǎn)收益率。

　　第六條對外投資的分類(lèi)

　　對外投資按投資期限分為短期投資和長(cháng)期投資:

　　(一)短期投資一般包括購買(mǎi)國債、企業(yè)債券、金融債券以及股票等。

　　(二)長(cháng)期投資一般包括:

　　1.出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟組織成立合資或合作制法人實(shí)體;

　　2.與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織開(kāi)辦合資、合作項目;

　　3.以參股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

　　第七條公司累計對外投資不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之五十。

　　第二章 對外投資管理機構

　　第八條投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離

　　(一)投資計劃編制人員與審批人員分離。

　　(二)負責證券購入與出售的業(yè)務(wù)人員與會(huì )計記錄人員分離。

　　(三)證券保管人員與會(huì )計記錄人員分離。

　　(四)參與投資交易活動(dòng)的人員不能同時(shí)負責有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)工作。

　　(五)負責利息或股利計算及會(huì )計記錄的人員應同支付利息或股利的人員分離,并盡可能由獨立的金融機構代理支付。

　　第九條對外投資管理權限:

　　(一)公司長(cháng)期投資由股東大會(huì )授權董事會(huì )審批,其審批權限不應超出公司章程的有關(guān)規定,超出董事會(huì )審批權限的由股東大會(huì )審議。

　　(二)公司短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以下(不含100萬(wàn)元)的,由總經(jīng)理審批;短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以上(含100萬(wàn)元)的,由董事會(huì )審批;公司短期投資賬面余額原則上不應超過(guò)500萬(wàn)元。短期投資賬面余額是指投資完成后,'短期投資'科目的賬面余額。

　　(三)分公司不得進(jìn)行對外投資,各分公司現有的對外投資,全部轉移到公司進(jìn)行統一管理。

　　第十條公司有關(guān)歸口管理部門(mén)或分公司為項目承辦單位,具體負責投資項目的信息收集、項目建議書(shū)及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實(shí)施過(guò)程中的監督、協(xié)調以及項目后評價(jià)工作。

　　第十一條 公司財務(wù)部負責投資效益評估、經(jīng)濟可行性分析、資金籌措、辦理出資手續以及對外投資資產(chǎn)評估結果的確認等。

　　第十二條對專(zhuān)業(yè)性較強或較大型投資項目,其前期工作應組成專(zhuān)門(mén)項目可行性調研小組來(lái)完成。

　　第十三條公司法律顧問(wèn)、審計部門(mén)負責對項目的事前效益審計、協(xié)議、合同、章程的法律主審。

　　第三章 短期投資管理

　　第十四條 公司短期投資程序

　　(一)公司財務(wù)部定期編制資金流量狀況表;

　　(二)投資分析人員根據證券市場(chǎng)上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報短期投資計劃;

　　(三)依照短期投資規模大小按照職權審批該項投資計劃;

　　第十五條 公司財務(wù)部按照短期證券類(lèi)別、數量、單價(jià)、應計利息、購進(jìn)日期等項目及時(shí)登記該項投資;

　　第十六條 公司建立嚴格的證券保管制度,至少由兩名以上人員共同控制,不得一人單獨接觸有價(jià)證券,證券的存入和取處必須詳細記錄在證券登記簿內,并由在場(chǎng)的經(jīng)手人員簽名。

　　第十七條 公司購入的短期有價(jià)證券必須在購入當日記入公司名下。

　　第十八條 公司財務(wù)部負責定期組織有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)(詳見(jiàn)財物盤(pán)點(diǎn)制度)。

　　第十九條 公司財務(wù)部對每一種證券設立明細帳加以反映,每月應編制證券投資、盈虧報表,對于債券應編制折、溢價(jià)攤銷(xiāo)表。

　　第二十條 公司財務(wù)部應將投資收到的利息、股利及時(shí)入帳。

　　第二十一條 公司短期投資分別由總經(jīng)理、董事會(huì )按其職權批準處置。

　　第四章長(cháng)期投資管理

　　第二十二條 公司對外長(cháng)期投資按投資項目的性質(zhì)分為新項目和已有項目增資。

　　(一)新項目投資是指投資項目經(jīng)批準立項后,按批準的投資額進(jìn)行的投資。

　　(二)已有項目增資是指原有的投資項目根據經(jīng)營(yíng)的需要,需在原批投資額的基礎上增加投資的活動(dòng)。

　　第二十三條對外長(cháng)期投資程序

　　(一)公司財務(wù)部協(xié)同投資部門(mén)確定投資目的并對投資環(huán)境進(jìn)行考察;

　　(二)公司對外投資部門(mén)在充分調查研究的基礎上編制投資意向書(shū)(立項報告);

　　(三)公司對外投資部門(mén)編制項目投資可行性研究報告上報財務(wù)部、總經(jīng)理辦公室;

　　(四)公司財務(wù)部協(xié)同對外投資部門(mén)編制項目合作協(xié)議書(shū)(合同);

　　(五)按國家有關(guān)規定和本辦法規定的程序辦理報批手續;

　　(六)公司對外投資部門(mén)制定有關(guān)章程和管理制度;

　　(七)公司對外投資部門(mén)項目實(shí)施運作及其經(jīng)營(yíng)管理。

　　第二十四條 對外長(cháng)期投資項目一經(jīng)批準,一律不得隨意增加投資,如確需增資,必須重報投資意向書(shū)和可行性研究報告。

　　第二十五條 對外長(cháng)期投資興辦合營(yíng)企業(yè)對合營(yíng)合作方的要求

　　(一)有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟實(shí)力;

　　(二)能夠提供合法的資信證明;

　　(三)根據需要提供完整的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等相關(guān)資料。

　　第二十六條對外長(cháng)期投資項目必須編制投資意向書(shū)(立項報告)。項目投資意向書(shū)的主要內容包括:

　　(一)投資目的;

　　(二)投資項目的名稱(chēng);

　　(三)項目的投資規模和資金來(lái)源;

　　(四)投資項目的經(jīng)營(yíng)方式;

　　(五)投資項目的效益預測;

　　(六)投資的風(fēng)險預測(包括匯率風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、政治風(fēng)險);

　　(七)投資所在地(國家或地區)的市場(chǎng)情況、經(jīng)濟政策;

　　(八)投資所在地的外匯管理規定及稅收法律法規;

　　(九)投資合作方的資信情況。

　　第二十七條投資意向書(shū)(立項報告)報公司批準后,對外投資部門(mén)應委托專(zhuān)業(yè)設計研究機構負責編制可行性研究報告。項目可行性研究報告的主要內容包括:

　　(一)總論:

　　1.項目提出的背景,項目投資的必要性和投資的經(jīng)濟意義;

　　2.項目投資可行性研究的依據和范圍。

　　(二)市場(chǎng)預測和項目投資規模:

　　1.國內外市場(chǎng)需求預測;

　　2.國內現有類(lèi)似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的統計;

　　3.項目進(jìn)入市場(chǎng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件及經(jīng)銷(xiāo)渠道;

　　4.項目進(jìn)入市場(chǎng)的競爭能力及前景分析。

　　(三)算和資金的籌措:

　　1.該項目的注冊資金及該項目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金;

　　2.資金的來(lái)源渠道,籌集方式及貸款的償還辦法;

　　3.資金回收期的預測;

　　4.現金流量計劃。

　　(四)項目的財務(wù)分析:

　　1.項目前期開(kāi)辦費以及建設期間各年的經(jīng)營(yíng)性支出;

　　2.項目運營(yíng)后各年的收入、成本、利潤、稅金測算�？衫�用投資收益率、凈現值、資產(chǎn)收益率等財務(wù)指標進(jìn)行分析;

　　3.項目敏感性分析及風(fēng)險分析等。

　　第二十八條項目可行性研究報告報公司批準后,財務(wù)部協(xié)同對外投資部門(mén)編制項目合作協(xié)議書(shū)(合同)。項目合作協(xié)議書(shū)(合同)的主要內容包括:

　　(一)合作各方的名稱(chēng)、地址及法定代表人;

　　(二)合作項目的名稱(chēng)、地址、經(jīng)濟性質(zhì)、注冊資金及法定代表人;

　　(三)合作項目的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式;

　　(四)合作項目的內部管理形式、管理人員的分配比例、機構設置及實(shí)行的財務(wù)會(huì )計制度;

　　(五)合作各方的出資數額、出資比例、出資方式及出資期限;

　　(六)合作各方的利潤分成辦法和虧損責任分擔比例;

　　(七)合作各方違約時(shí)應承擔的違約責任,以及違約金的計算方法;

　　(八)協(xié)議(合同)的生效條件;

　　(九)協(xié)議(合同)的變更、解除的條件和程序;

　　(十)出現爭議時(shí)的解決方式以及選定的仲裁機構及所適用的法律;

　　(十一)協(xié)議(合同)的有效期限;

　　(十二)合作期滿(mǎn)時(shí)財產(chǎn)清算辦法及債權、債務(wù)的分擔;

　　(十三)協(xié)議各方認為需要制訂的其他條款。

　　項目合作協(xié)議書(shū)(合同)由公司法人代表簽字生效或由公司法人代表授權委托代理人簽字生效。

　　第二十九條 對外長(cháng)期投資協(xié)議簽定后公司協(xié)同辦理出資、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等工作。

　　第三十條長(cháng)期投資的財務(wù)管理

　　對外投資的財務(wù)管理由公司財務(wù)部負責,財務(wù)部根據分析和管理的需要,取得被投資單位的財務(wù)報告,以便對被投資單位的財務(wù)狀況和投資回報狀況進(jìn)行分析,維護公司權益,確保公司利益不受損害。

　　第三十一條 對外長(cháng)期投資的轉讓與收回

　　(一)出現或發(fā)生下列情況之一時(shí),公司可以收回對外投資;

　　1.按照章程規定,該投資項目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn);

　　2.由于投資項目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)法償還到期債務(wù)依法實(shí)施破產(chǎn);

　　3.由于發(fā)生不可抗力而使項目(企業(yè))無(wú)法繼續經(jīng)營(yíng);

　　4.合同規定投資終止的其他情況出現或發(fā)生時(shí)。

　　(二)出現或發(fā)生下列情況之一時(shí),可以轉讓對外長(cháng)期投資:

　　1.投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的;

　　2.投資項目出現連續虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的;

　　3.由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補充資金時(shí);

　　4.公司認為有必要的其他情形。

　　投資轉讓?xiě)獓栏癜凑铡豆�司法》和公司章程有關(guān)轉讓投資的規定辦理。

　　(三)對外長(cháng)期投資轉讓?xiě)�由公司財�?wù)部會(huì )同投資業(yè)務(wù)管理部門(mén)提出投資轉讓書(shū)面分析報告,報公司批準。

　　(四)對外長(cháng)期投資收回和轉讓時(shí),相關(guān)責任人員必須盡職盡責,認真作好投資收回和轉讓中的資產(chǎn)評估等項工作,防止公司資產(chǎn)流失。

　　第五章對外投資的會(huì )計核算

　　第三十二條公司應按照下列原則確定對外投資的初始投資成本

　　(一)以現金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的,按照實(shí)際支付的全部?jì)r(jià)款(包括支付的稅金、手續費等相關(guān)費用)作為初始投資成本。

　　(二)公司接受的債務(wù)人以非現金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的投資,或以應收款項換入長(cháng)期股權投資,按應收債權的賬面價(jià)值加上應支付的相關(guān)稅費,作為初始投資成本。如果涉及補價(jià)的,按以下方法確定受讓的投資的初始投資成本:

　　1.收到補價(jià)的,按應收債權的賬面價(jià)值減去補價(jià),加上應支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本;

　　2.支付補價(jià)的,按應收債權的賬面價(jià)值加上支付的補價(jià)和應支付的相關(guān)稅費,作為初始投資成本。

　　(三)以非貨幣性交易換入投資的`(包括股權投資與股權投資的交換、以放棄非現金資產(chǎn)而取得的投資),按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本。如涉及補價(jià)的,應按以下方法確定換入長(cháng)期股權投資的初始投資成本:

　　1.收到補價(jià)的,按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應確認的收益和應支付的相關(guān)稅費減去補價(jià)后的余額,作為初始投資成本。

　　2.支付補價(jià)的,按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應支付的相關(guān)稅費和補價(jià),作為初始投資成本。

　　第三十三條 短期投資的核算

　　短期投資的現金股利或利息,應于實(shí)際收到時(shí),沖減投資的賬面價(jià)值,但收到的、已記入應收項目的現金股利或利息除外。

　　持有的短期投資,在期末或者至少在年度終了時(shí)應以成本與市價(jià)孰低計價(jià),并將市價(jià)低于成本的金額確認為當期投資損失。

　　已確認跌價(jià)損失的短期投資的價(jià)值又得以恢復,應在原已確認的投資損失的金額內轉回。

　　第三十五條長(cháng)期債權投資的核算

　　債券投資溢價(jià)或折價(jià),在債券購入后至到期前的期間內于確認相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)方法可以采用直線(xiàn)法,也可以采用實(shí)際利率法。

　　債券投資應按期計算應收利息。計算的債券投資利息收入,經(jīng)調整債券投資溢價(jià)或折價(jià)攤銷(xiāo)額后的金額,確認為當期投資收益。

　　債券初始投資成本中包含的相關(guān)費用,如金額較大的,可以于債券購入后至到期前的期間內在確認相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo),計入損益;如金額較小的,也可以于購入債券時(shí)一次攤銷(xiāo),計入損益。

　　其他債權投資按期計算的應收利息,確認為當期投資收益。

　　對一次還本付息的債權投資,應計未收利息應于確認時(shí)增加投資的帳面價(jià)值;對分期付息的債權投資,應計未收利息應于確認時(shí)作為應收項目單獨核算,不增加投資的賬面價(jià)值。

　　第三十六條長(cháng)期股權投資的核算

　　長(cháng)期股權投資采取以下兩種核算方法

　　(一)成本法

　　對被投資單位無(wú)控制、共同控制且無(wú)重大影響的,長(cháng)期股權投資應采用成本法核算。

　　采用成本法核算,除追加或收回投資外,長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值一般應保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現金股利,確認為當期投資收益。確認的投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額,所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現金股利超過(guò)上述數額的部分,作為初始投資成本的收回,沖減投資的賬面價(jià)值。

　　(二)權益法。對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的,長(cháng)期股權投資應采用權益法核算。

　　采用權益法時(shí),公司應在取得股權投資后,按應享有或應分擔的被投資單位當年實(shí)現的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額(法規或公司章程規定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外),調整投資的賬面價(jià)值,并確認為當期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分,相應減少投資的賬面價(jià)值。

　　長(cháng)期股權投資采用權益法核算時(shí),初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額,作為股權投資差額,按一定期限平均攤薄,計入損益。

　　股權投資差額的攤銷(xiāo)期限,合同規定了投資期限的,按投資期限攤銷(xiāo);合同沒(méi)有規定投資期限的,初始投資成本超過(guò)應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額,按不超過(guò)10年的期限攤銷(xiāo);初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額,按不低于10年的期限攤銷(xiāo)。

　　第三十七條投資減值準備

　　投資減值準備按照《中通建設股份有限公司資產(chǎn)減值準備和損失處理制度》的有關(guān)規定執行。

　　第六章附則

　　第三十八條本制度由公司財務(wù)部擬定,報董事會(huì )批準后執行,其解釋權、修改權歸公司董事會(huì )。

公司對外管理制度3

　　第一章 總則

　　第一條 為了維護投資者的利益,規范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”)對外擔保行為,確保公司的資產(chǎn)安全,促進(jìn)公司健康穩定的發(fā)展,根據《公司法》、《擔保法》、中國證監會(huì )《關(guān)于上市公司為他人提供擔保有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于規范上市公司對外擔保行為的通知》和《公司章程》等有關(guān)規定,特制訂本管理辦法。

　　第二條 對外擔保由公司統一管理,非經(jīng)法定程序批準,公司及公司控股子公司不得對外提供擔保。

　　第三條 本辦法所稱(chēng)擔保是指公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押。具體種類(lèi)包括但不限于借款擔保、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等。

　　第二章 擔保原則

　　第四條 公司應當遵循《公司法》、《擔保法》和其它相關(guān)法律、法規的規定,按照《證券交易所上市規則》、《公司信息披露管理辦法》及《公司章程》的有關(guān)規定認真履行對外擔保情況的信息披露義務(wù),及時(shí)、充分披露對外擔保的情況,必須按規定向注冊會(huì )計師如實(shí)提供公司全部對外擔保事項。公司獨立董事應在年度報告中,對上市公司累計和當期對外擔保情況、執行上述規定情況進(jìn)行專(zhuān)項說(shuō)明,并發(fā)表獨立意見(jiàn)。

　　第五條 公司實(shí)施擔保應當遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則。公司應當拒絕任何強令其為他人擔保的行為。

　　第六條 公司應當采用反擔保等必要措施防范風(fēng)險,且提供的反擔�；蚱渌�有效防范風(fēng)險措施必須與公司提供擔保的數額相對應。

　　第七條 申請擔保人設定反擔保的財產(chǎn)為法律、法規禁止流通或者不可轉讓的財產(chǎn)的,公司應當拒絕為其提供擔保。

　　第八條 公司按本管理辦法做出的任何擔保行為,必須經(jīng)公司股東大會(huì )或董事會(huì )審議批準。

　　第三章 擔保的程序

　　第一節 擔保的條件

　　第九條 公司可以為具有獨立法人資格、具有充分償債能力且具備下列條件之一的單位提供擔保:

　　1、公司擁有實(shí)際控制權的子公司;

　　2、根據公司業(yè)務(wù)需要,可向公司提供足額反擔保的單位;

　　3、在符合相關(guān)法律法規條件下,根據經(jīng)營(yíng)需要,經(jīng)公司股東大會(huì )或董事會(huì )同意提供擔保的單位。

　　第二節 擔保的申請及調查

　　第十條 擔保的申請根據擔保條件不同規定如下:

　　(一)控股子公司的申請由該企業(yè)提出,須提交至少包括下列內容的借款擔保的書(shū)面申請材料:

　　1、該企業(yè)的基本情況及最近一期的資產(chǎn)負債表;

　　2、該企業(yè)歷史還貸記錄;

　　3、該企業(yè)現有銀行借款及擔保的情況;

　　4、本項擔保的銀行借款的有關(guān)的主合同的主要內容;

　　5、本項擔保的銀行借款用途、經(jīng)濟效果;

　　6、本項擔保的銀行借款的還款資金來(lái)源;

　　7、該企業(yè)董事會(huì )(或權力機構)所作出的貸款及擔保決議;

　　8、該企業(yè)擬向公司提供反擔保的資產(chǎn)名稱(chēng)、數量及相應所有權證;

　　9、其他與借款擔保有關(guān)的事項;

　　(二)其它擔保單位的申請

　　提出擔保申請的對方企業(yè),須提交至少包括下列內容的借款擔保的書(shū)面申請材料:

　　1、對方企業(yè)的營(yíng)業(yè)執照(或副本)復印件;

　　2、對方企業(yè)銀行借款總量、借款增減變化原因以及借款擔保情況;

　　3、對方企業(yè)的資信情況及財務(wù)狀況,以及雙方互為提供的借款擔保的金額、品種、期限;

　　4、對方企業(yè)的董事會(huì )(或權力機構)所作出的有關(guān)申請擔保的書(shū)面協(xié)議(或文件);

　　5、對方企業(yè)擬向公司提供反擔保的資產(chǎn)名稱(chēng)、數量及相應所有權證;

　　第十一條 公司財務(wù)部負責對申請擔保人提供的基本資料進(jìn)行調查、分析,對其所提供的反擔保資產(chǎn)所有權的完整性進(jìn)行審查,對申請擔保人的資信程度進(jìn)行評估。

　　第十二條 對董事會(huì )和股東大會(huì )要求申請擔保人提供的其他資料,公司財務(wù)部應當向申請人索取。

　　第三節擔保的審核

　　第十三條 公司財務(wù)部根據調查結果,結合公司年度經(jīng)營(yíng)計劃及資金預算,綜合平?后在調查報告上簽署明確的意見(jiàn),并將此調查報告連同公司銀行借款總量、借款增減變化原因以及借款擔保情況等資料一并提交總經(jīng)理審核。

　　第十四條 公司總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會(huì )對財務(wù)部提交的借款擔保書(shū)面申請及有關(guān)材料進(jìn)行復審,簽署明確的審核意見(jiàn)后連同財務(wù)部提交的所有資料一并提交公司董事長(cháng),由董事長(cháng)形成專(zhuān)題議案提交董事會(huì )審議。董事會(huì )根據提供的有關(guān)資料,分析申請擔保人的財務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營(yíng)運作狀況和信用信譽(yù)情況,決定是否再聘請中介機構進(jìn)行資信調查。

　　第十五條 依據本管理辦法必須由股東大會(huì )進(jìn)行審議的,由董事會(huì )審議后提交至股東大會(huì )進(jìn)行審議。

　　第四節 擔保的審批與決議

　　第十六條 公司對外擔保必須經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審議;

　　第十七條 下述擔保事項應當在董事會(huì )審議通過(guò)后提交股東大會(huì )審議:

　　(一)單筆擔保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保;

　　(二)公司及其控股子公司的對外擔�？傤~,超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保;

　　(三)為資產(chǎn)負債率超過(guò)70%的擔保對象提供的擔保;

　　(四)按照擔保金額連續十二個(gè)月內累計計算原則,超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的擔保。

　　對于董事會(huì )權限范圍內的擔保事項,除應當經(jīng)全體董事的過(guò)半數通過(guò)外,還應當經(jīng)出席董事會(huì )會(huì )議的三分之二以上董事同意;前款第(四)項擔保,應當經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的三分之二以上通過(guò)。

　　第十八條 董事會(huì )在決定提供擔保之前(或提交股東大會(huì )表決之前),應當了解、掌握被擔保對象的資信狀況,對該擔保事項的利益和風(fēng)險進(jìn)行充分分析,并在董事會(huì )有關(guān)報告中詳盡披露。

　　第十九條 公司董事會(huì )或股東大會(huì )對借款擔保專(zhuān)題議案進(jìn)行審議后逐一作出同意或不同意的決定,決議中應包括提供借款擔保的單位、借款金額及期限等內容;如該擔保系在決議同意擔保的總額度內分批實(shí)施的,決議中還應授權公司董事長(cháng)在公司董事會(huì )決議或股東大會(huì )決議的前提下,實(shí)施分級行使借款擔保的審批簽發(fā)。

　　第二十條 董事會(huì )對于有下列情形的申請擔保人應拒絕為其提供

　　擔保:

　　1、不符合擔保條件規定的;

　　2、產(chǎn)權不明,轉制尚未完成或成立不符合國家法律法規或國家產(chǎn)業(yè)政策的;

　　3、提供虛假的財務(wù)報表和其他資料,騙取公司擔保的;

　　4、公司前次為其擔保,發(fā)生銀行借款逾期、未付利息等現象的;

　　5、經(jīng)營(yíng)狀況已經(jīng)惡化,瀕臨破產(chǎn)的;

　　6、董事會(huì )認為不能提供擔保的其它情形。

　　第二十一條 公司印章管理部門(mén)在審驗相關(guān)決議和簽發(fā)文件后方可履行蓋章手續。

　　第二十二條 公司為關(guān)聯(lián)人提供擔保的,不論數額大小,均應當在董事會(huì )審議通過(guò)后及時(shí)披露,并提交股東大會(huì )審議,與該擔保事項有利害關(guān)系的股東或董事應回避表決。公司為持股5%以下股東提供擔保的,參照前款規定執行,有關(guān)股東應當在股東大會(huì )上回避表決。

　　第二十三條 公司應及時(shí)、充分披露對外擔保的情況,公司獨立董事在年度報告中還應對公司累計和當期對外擔保情況、執行有關(guān)法律法規的情況進(jìn)行專(zhuān)項說(shuō)明,并發(fā)表獨立意見(jiàn)。

　　第五節 擔保合同的簽訂

　　第二十四條 任何擔保均應訂立書(shū)面合同。合同必須符合有關(guān)法律規范,合同事項明確、具體。

　　第二十五條 公司財務(wù)部負責組織對擔保合同進(jìn)行起草、協(xié)商、審核等事項。

　　第二十六條簽訂擔保合同,必須持有董事會(huì )或股東大會(huì )對該筆擔保事項的決議。

　　第二十七條 擔保合同中至少應當明確下列條款:

　　1、被保證的主債權的種類(lèi)、金額;

　　2、債務(wù)人履行債務(wù)的期限;

　　3、保證的方式;

　　4、保證擔保的范圍;

　　5、保證的期間;

　　6、甲乙雙方的權利與義務(wù);

　　7、違約責任;

　　8、合同的生效、變更、解除和終止;

　　9、爭議的解決;

　　10、雙方認為需要約定的其他事項。

　　第二十八條 法律規定必須辦理抵押、質(zhì)押登記的,有關(guān)責任人員必須到有關(guān)登記機關(guān)辦理抵押、質(zhì)押登記。

　　第四章?lián)�保的管�?/strong>

　　第一節 日常管理

　　第二十九條 公司財務(wù)部為公司擔保的日常管理部門(mén)。財務(wù)部應加強對擔保期間借款企業(yè)的跟蹤管理,應當經(jīng)常了解擔保合同的履行情況,包括要求對方定期提供近期或者年度財務(wù)報表,分析債務(wù)人履約清償能力有無(wú)變化,并定期向公司總經(jīng)理、董事會(huì )和股東大會(huì )報告公司擔保的實(shí)施情況。

　　第三十條 財務(wù)部應指定專(zhuān)人制作公司提供對外擔保的備查分戶(hù)臺帳, 臺帳登載的內容應包括以下方面:

　　1、債權人和債務(wù)人的名稱(chēng)、聯(lián)系方式、有效的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照代碼;

　　2、擔保的種類(lèi)、方式、期限、金額和擔保范圍以及擔保合同簽署及生效的日期;

　　3、借款主合同下貸款發(fā)放日期和金額、貸款用途、借款利率、還款日期、還款資金來(lái)源以及合同簽署及生效日期;

　　4、債務(wù)人在借款主合同下履行債務(wù)的期限、金額及違約記錄(若發(fā)生);

　　5、其它事項:記載該借款主合同下的債務(wù)是否有物的擔保、動(dòng)產(chǎn)及權利質(zhì)押和其他人共同擔保及該擔保詳情、借款主合同下是否發(fā)生還貸情形等。

　　第三十一條 擔保合同應按公司內部管理規定妥善保管,做好擔保事項的登記與注銷(xiāo),并及時(shí)通報監事會(huì )、董事會(huì )秘書(shū)。

　　第三十二條 擔保合同保管期為至合同履行完畢后十年。

　　第二節 風(fēng)險管理

　　第三十三條 公司所擔保債務(wù)到期后,公司財務(wù)部要積極督促被擔保人在十五個(gè)工作日內履行還款義務(wù)。當出現被擔保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日未履行還款義務(wù),或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務(wù)等情況,公司財務(wù)部應當及時(shí)了解被擔保人的債務(wù)償還情況,并告知公司董事長(cháng)、總經(jīng)理和董事會(huì )秘書(shū),由公司在知悉后及時(shí)披露相關(guān)信息。

　　第三十四條 公司對外提供擔保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況,公司有關(guān)部門(mén)(人員)、相關(guān)企業(yè)在得知情況后的第一個(gè)工作日內向公司財務(wù)部、公司總經(jīng)理報告情況,必要時(shí)公司總經(jīng)理可指派有關(guān)部門(mén)(人員)協(xié)助處理。

　　第三十五條董事、經(jīng)理以及公司的各部門(mén)、各控股子公司未按規定程序擅自越權簽訂擔保合同,應當追究有關(guān)當事人的民事或刑事責任。

　　第五章 附則

　　第三十六條 本辦法最后解釋權歸公司董事會(huì )所有。

公司對外管理制度4