年度財務(wù)分析報告模板

　　這里小編提供一個(gè)****公司財務(wù)分析報告模板供大家參考,但是太長(cháng)了,望根據自己情況做相應刪減。

　　二OO*年 2 月份****公司基本面分析

　　200* 年 2 月份，股份公司在經(jīng)理層的直接領(lǐng)導下，全體員工緊緊圍繞年初集團董事會(huì )制定的的工作目標，克服了原材料持續上揚、業(yè)務(wù)承接量不足等諸多不利因素的影響，完成主鋼構加工總量940.237噸，各類(lèi)門(mén)窗1137M2，創(chuàng )造工業(yè)總產(chǎn)值658萬(wàn)元，實(shí)現合并營(yíng)業(yè)收入842.09萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤-207.25萬(wàn)元，利潤總額-191.13萬(wàn)元。若剔除江西XX公司的影響，則2月份完成主鋼構加工總量656.367噸，創(chuàng )造工業(yè)總產(chǎn)值560萬(wàn)元，實(shí)現合并營(yíng)業(yè)收入513.99萬(wàn)元(其中主營(yíng)收入513.99萬(wàn)元)，營(yíng)業(yè)利潤-252.09萬(wàn)元，利潤總額-255.79萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入完成年度預算計劃53200萬(wàn)元的1.58%;合并銷(xiāo)售毛利率、合并銷(xiāo)售利潤率和合并凈資產(chǎn)收益率均為負數，是因為股份公司的很多營(yíng)業(yè)收入在集團確認，導致成本不變情況下各項收益指標均為負數。

　　從資產(chǎn)狀況來(lái)看，截止 2 月末，資產(chǎn)總額29997萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率為0.79，權益比率(負債與股東權益之比)為4.15：1 ，流動(dòng)比率為107.25%，這說(shuō)明流動(dòng)資產(chǎn)償還短期債務(wù)的能力尚可，但權益比率較高，說(shuō)明管理層采取的是高風(fēng)險高報酬的財務(wù)政策，同時(shí)也說(shuō)明財務(wù)結構欠穩健，負債較多，對企業(yè)長(cháng)期發(fā)展勢必造成一定的影響。

　　具體分析

　　一、實(shí)現產(chǎn)值、營(yíng)業(yè)收入、利潤分析

　　二月份完成工業(yè)總產(chǎn)值658萬(wàn)元，實(shí)現合并營(yíng)業(yè)收入842.09萬(wàn)元(其中主營(yíng)收入842.09萬(wàn)元)，合并利潤總額-191.11萬(wàn)元。累計合并實(shí)現收入1091.2萬(wàn)元。合并利潤總額-870.03萬(wàn)元。

　　合并營(yíng)業(yè)收入完成年度預算計劃的1.58%，其中股份公司實(shí)現433.17萬(wàn)元，門(mén)窗公司實(shí)現80.8萬(wàn)元，江西XX公司實(shí)現320.8萬(wàn)元。

　　合并利潤總額為負數;主要原因為股份公司的很多營(yíng)業(yè)收入在集團確認，導致利潤總額為-269.7萬(wàn)元;門(mén)窗公司實(shí)現13.91萬(wàn)元，江西XX公司實(shí)現44.84萬(wàn)元。母公司在營(yíng)業(yè)收入下降的同時(shí)虧損，門(mén)窗公司和江西XX公司稍有盈余，開(kāi)創(chuàng )了良好發(fā)展的新局面。

　　母公司的營(yíng)業(yè)收入與上年同期相比也有下降。

　　股份公司1-2月份簽定了11筆3848萬(wàn)元的合同，與去年同期9筆3050萬(wàn)元增長(cháng)798萬(wàn)元。說(shuō)明銷(xiāo)售人員在積極開(kāi)拓市場(chǎng)，努力實(shí)現預定目標。

　　門(mén)窗公司積極、主動(dòng)地開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，實(shí)現自接業(yè)務(wù)產(chǎn)值114.8萬(wàn)元，公司配套業(yè)務(wù)產(chǎn)值70.8萬(wàn)元。占年度計劃的7.1%。與去年同期相比下降33%。累計實(shí)現銷(xiāo)售收入171.2萬(wàn)元，占年度計劃的6.6%，與去年同比下降77%。實(shí)現利潤總額22.9萬(wàn)元，占年度計劃的7.1%，去去年同比下降88%�，F金流量為228.5萬(wàn)元，占計劃7.1%�？傮w經(jīng)營(yíng)較為正常。

　　江西XX1、2兩個(gè)月承接合同3個(gè)，合同額為843萬(wàn)元。實(shí)現320.8萬(wàn)元收入。1-2月份合同基本完工，但未完全交貨，故本月此兩筆收入未結轉收入及成本。本月結轉的收入為上年未完工工程的部分收入。

　　二、成本費用分析

　　今年1-2月份合并營(yíng)業(yè)成本為1628.3。三項期間費用為301.2萬(wàn)元。合并利潤總額為-870.03萬(wàn)元。

　　原材料的持續上揚是成本費用上升的主要原因，自去年以來(lái)一直有不同幅度的增長(cháng)。與上年平均原材料采購成本相比，本月因漲價(jià)因素對生產(chǎn)成本的影響金額較大�，F在各公司都要提高成本控制意識，降低成本，節約挖潛上下功夫，才能提高經(jīng)濟效益實(shí)現企業(yè)價(jià)值。

　　XX公司上半年平均單位生產(chǎn)成本達3675.35元/噸，比計劃單位成本3650元/噸上升0.69%，比上年同期生產(chǎn)成本2434.31元/噸上升50.98%。根據噸生產(chǎn)成本原材料配比，由于漲價(jià)因素使原材料生產(chǎn)成本比上年平均增加了993.73元/噸。與上年同期相比，上半年營(yíng)業(yè)成本增加了914.70萬(wàn)元，比營(yíng)業(yè)收入的增加多出135.12萬(wàn)元。管理費用較上年同期節約了 138.66萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費用與財務(wù)費用基本持平。

　　YY公司上半年平均單位生產(chǎn)成本M產(chǎn)品為9020.33元/噸、N產(chǎn)品為5268.44元/噸，分別比上年同期增長(cháng)3690.27元/噸和410.60元/噸。與上年同期相比，營(yíng)業(yè)收入的增長(cháng)比營(yíng)業(yè)成本的增長(cháng)多出107.53萬(wàn)元;期間費用增長(cháng)52.43，其中由于銷(xiāo)售特別是外銷(xiāo)的增長(cháng)和本年增加外行貸款400萬(wàn)元而增加營(yíng)業(yè)費用20.15萬(wàn)元和財務(wù)費用4.33萬(wàn)元。

　　成本費用構成變動(dòng)情況表(占營(yíng)業(yè)收入的比例)

　　項目名稱(chēng) 本年上半年 上年同期

　　數值(萬(wàn)元) 百分比(%) 數值(萬(wàn)元) 百分比(%)

　　營(yíng)業(yè)收入 6,485.18 100.00% 4,808.78 100.00%

　　成本費用總額 6,380.40 98.38% 4,571.25 95.06%

　　其中：營(yíng)業(yè)成本 5,519.06 85.10% 3,992.36 83.02%

　　主營(yíng)稅金及附加 34.62 0.53% 32.70 0.68%

　　管理費用 644.81 9.94% 466.43 9.70%

　　銷(xiāo)售費用 115.88 1.79% 39.26 0.82%

　　財務(wù)費用 66.03 1.02% 40.50 0.84%

　　可控性管理費用為年度財務(wù)計劃216.10萬(wàn)元的48.55%，與上年同期相比節約了60.57萬(wàn)元。其中修理費、運輸費節約較多，控制較好，這主要是公司認真落實(shí)了上級關(guān)于對車(chē)輛進(jìn)行效能監察的精神，對車(chē)輛運輸費、修理費進(jìn)行有效控制;辦公費較上年同期增加3.60萬(wàn)元,主要是因為今年增加了物資驗收單、結算中心委托收款書(shū)等印刷品使印刷費增加3.60萬(wàn)元;業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)招待費超支較嚴重，其中母公司和XX公司已超出稅務(wù)允許扣除標準的4.18萬(wàn)元和1.83萬(wàn)元，這應引起足夠的重視，下半年應嚴格控制。

　　可控管理費用執行情況對照表

　　項目名稱(chēng) 本年上半年(萬(wàn)元) 與上年同期相比 為年度財務(wù)計劃的%

　　增加額(萬(wàn)元) 增長(cháng)率(%)

　　辦公費 20.58 3.71 22.02 51.83

　　差旅費 15.99 -1.41 -8.12 48.76

　　修理費 25.27 -55.88 -68.86 53.77

　　運輸費 10.27 -16.44 -61.55 24.00

　　業(yè)務(wù)招待費 32.80 9.45 40.49 60.97

　　合計 104.92 -60.57 -36.60 48.55