簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本

　　財務(wù)管理制度的基本內容，主要包括總則、財務(wù)會(huì )計、原則問(wèn)題、財務(wù)管理、設施管理和其他事項。下面是小編精心整理的簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本（精選34篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本1

　　一、總則

　　1、為加強財務(wù)管理一經(jīng)濟核算，規范企業(yè)財務(wù)行為，保證公司經(jīng)濟健康、穩步發(fā)展，根據國家有關(guān)的法律、法規，結合公司具體情況，制定本制度。

　　2、財務(wù)管理以公司價(jià)值增值為目標，以財務(wù)資源合理配置為內容，價(jià)值分析為工具，以決策---控制---評價(jià)為主線(xiàn)，保障公司價(jià)值最大化與股東財富最大化目標的實(shí)現。

　　3、公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經(jīng)營(yíng)投資決策，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

　　4、公司財務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內部賬務(wù)管理制度，做好賬務(wù)管理基礎工作，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。

　　5、公司經(jīng)濟核算必須以法規、準則為準繩，以信息采集、加工、反饋、披露為重點(diǎn)，不斷改善財務(wù)信息質(zhì)量，以更好地為經(jīng)營(yíng)管理決策、風(fēng)險控制及業(yè)績(jì)評估提供有效信息。

　　6、公司及各控股企業(yè)（含全資、絕對控股、相對控股企業(yè)）都必須執行本制度。各級企業(yè)的負責和財會(huì )人員為執行本制度的責任人。

　　二、財務(wù)機構與會(huì )計人員

　　1、公司及控股公司實(shí)行獨立核算，獨立核算企業(yè)設置財務(wù)機構，配置會(huì )計人員并指定主管會(huì )計。

　　2、公司總部設財務(wù)總監、財務(wù)部。各控股公司設置財務(wù)機構，必須報股份公司財務(wù)部，經(jīng)理室審批。

　　3、公司財務(wù)部門(mén)配備必要的財會(huì )人員，財務(wù)總主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。財務(wù)人員應當具備必要的專(zhuān)業(yè)知識，良好的品德和較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。對財會(huì )人員被告統一任用，持證上崗，重點(diǎn)委派。

　　4、財會(huì )人員任命的程序

　�。�1）財務(wù)總監由總經(jīng)理提名、董事會(huì )任命。

　�。�2）公司財務(wù)部部長(cháng)由總經(jīng)理任命。

　�。�3）各級控股公司財務(wù)部長(cháng)（賬務(wù)負責人）及財會(huì )人員由各控股公司提名，報公司財務(wù)部備案。

　�。�4）未經(jīng)委派或任命的財會(huì )人員，不得在財會(huì )部門(mén)從事財會(huì )工作。人事關(guān)系不在本公司的，不能從事出納工作。

　�。�5）公司財務(wù)部是公司財會(huì )業(yè)務(wù)的主管部門(mén)，各級財會(huì )人員接受本單位的行政領(lǐng)導，同時(shí)接受公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導，具有雙重性。對財會(huì )人員的處罰、解聘、辭退必須報公司財務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理室審查批準。

　　5、聘用財會(huì )人員應實(shí)行回避制度。單位領(lǐng)導人的直系親屬不得擔任本單位會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員。會(huì )計機構負責人，會(huì )計主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì )計機構中擔任出納工作。

　　6、各控股公司財務(wù)部長(cháng)（財務(wù)負責人）在上級財務(wù)部門(mén)和所在公司領(lǐng)導下工作。其具體職如下：

　�。�1）主持財務(wù)部日常工作，保證財務(wù)部門(mén)崗位責任制的切實(shí)執行，組織財會(huì )人員完成各項工作。

　�。�2）貫徹執行國家的法律、法規和公司的規章制度，維護公司的利益。

　�。�3）維護企業(yè)資產(chǎn)的完整、安全、增值，搞好企業(yè)的資金籌集、管理調試和合理使用。對已付出的資金去向，正在執行的經(jīng)濟合同，應收未收的賬款，投資分紅款，單位及個(gè)人貸款等，應定期檢查、監督、追蹤、督促限期收回。

　�。�4）負責審核企業(yè)財務(wù)收支的合法性、合理性和有效性，保證會(huì )計核算資料合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整。

　�。�5）組織編制本企業(yè)的財務(wù)計劃，并督促其實(shí)施。

　�。�6）搞好經(jīng)濟活動(dòng)分析和財務(wù)分析，為領(lǐng)導決策提供真實(shí)、可靠的會(huì )計信息。

　�。�7）參與企業(yè)重大經(jīng)濟事項的討論，以及參與重大經(jīng)濟合同的洽談及簽訂。

　�。�8）嚴格控制成本費用開(kāi)支，制止鋪張浪費。

　　7、各級財務(wù)機構、財會(huì )人員對本單位實(shí)行會(huì )計監督。為切實(shí)保障財會(huì )人員依法履行職責，充分發(fā)揮會(huì )計監督職能，賦予各級財務(wù)部長(cháng)（財務(wù)負責人）如下職權：

　�。�1）有權對所在企業(yè)各項資金使用和費用開(kāi)支審核、檢查和監督；

　�。�2）有權檢查所在企業(yè)財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理執行情況。

　　8、出納員不得兼管會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)賬目的登記工作。

　　9、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其職、互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

　　10、賬務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向總經(jīng)理報告。

　　11、財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由財務(wù)科監交。

　　12、出現下列情況之一的，應對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1~3倍：

　�。�1）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額存現金的；

　�。�2）用不符合賬務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

　�。�3）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；

　�。�4）利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的；

　�。�5）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；

　�。�6）保留賬外款項或者將公司款項以賬務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；

　�。�7）違反本規定條款認定應予以處罰的。

　　13、出現下列情況之一的，賬務(wù)人員應予解聘”

　�。�1）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；

　�。�2）拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、賬表、文件資料的；

　�。�3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄的；

　�。�4）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；

　�。�5）弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

　�。�6）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致公司利益遭受損失的；

　�。�7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。

　　三、會(huì )計核算原則及科目報表

　　1、公司執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和賬薄、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。

　　2、公司采用國家規定的會(huì )計制度的會(huì )計科目和會(huì )計報表，并按有關(guān)的規定辦理會(huì )計事務(wù)。

　　3、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。人同幣同其他貨幣折算，按國家規定的會(huì )計制度規定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記賬本位幣。

　　4、合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務(wù)、收益和費用等應按實(shí)際收付的貨幣記賬，同時(shí)應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記賬和編制財務(wù)報表。

　　5、一切會(huì )計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。

　　6、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實(shí)的原則。

　　7、公司各單位收益與費用的計算，實(shí)行分級核算，按部設賬。

　　對同一時(shí)期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時(shí)期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時(shí)間進(jìn)行，不應提前或延后。

　　8、公司采用的會(huì )計處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì )同意，任何人不得隨意改變。

　　9、凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。具本如下：

　�。�1）以現金投資的，應以收到或存入開(kāi)戶(hù)銀行的日期和金額作為記賬依據；

　�。�2）以廠(chǎng)房、設備、原材料等實(shí)物投資的，應按合同規定并經(jīng)檢驗核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記賬依據。

　�。�3）以專(zhuān)有技術(shù)、專(zhuān)利權等無(wú)形資產(chǎn)作投資的，應以合同規定的金額和日期作為記賬依據。

　�。�4）各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會(huì )計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據以發(fā)給出資證明。

　　10、公司向其它單位投出的資金，應按投出時(shí)交付的金額記賬，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入賬，在利潤表中單獨反映。

　　11、公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì )批準后方可行。

　　12、長(cháng)期借款的利息支出，應根據使用單位用款時(shí)間計算利息。

　　13、公司以單價(jià)2000元以上，使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，公為五大類(lèi)：

　�。�1）房屋及其他建筑物；

　�。�2）機器設備；

　�。�3）電子設備及辦公設備；

　�。�4）運輸工具；

　�。�5）其它設備。

　　14、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：

　�。�1）房屋及建筑物35年；

　�。�2）機器設備（含室內裝修）10年；

　�。�3）電子設備、運輸工具5年；

　�。�4）其他設備5年。

　　固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

　　15、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

　　16、固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià)，必須嚴格審查，按規定經(jīng)批準后，于年度決算時(shí)處理完畢。

　�。�1）盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價(jià)減累計折舊后的差額轉入公積金。

　�。�2）盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價(jià)和累計折舊，原價(jià)減累計折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。

　�。�3）報廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。

　�。�4）公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細賬時(shí)行核算。

　　17、凡單項債權（不論境內外）賬齡超過(guò)1年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞賬準備金。

　　18、公司主要的會(huì )計報表有如下幾種：

　�。�1）資產(chǎn)負債表（年、季、月）；

　�。�2）損益表（年、季、月）；

　�。�3）股息紅利分配方案（年度）；

　�。�4）財務(wù)狀況變動(dòng)表（年度）；

　�。�5）專(zhuān)用基金明細表（半年）；

　�。�6）固定資產(chǎn)增減變化表（月）；

　�。�7）銀行貸款增減變化表（月）；

　�。�8）現金出納月終盤(pán)存表（月）；

　�。�9）提取壞賬準備金明細表（月）；

　�。�10）應收、應付和預付款項明細表（月）。

　　四、資金、現金、費用管理

　　1、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失、杜絕浪費，良好運用，提高效益。

　　2、銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用。銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)余收支結算使用，嚴禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支。

　　3、銀行賬戶(hù)的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

　　4、銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì )計私章由會(huì )計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。

　　5、銀行賬戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作也逐筆調節平衡。

　　6、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。

　　7、庫存現金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現金�，F金收支作到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，確�，F金我、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。

　　8、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位七天內交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總理批準，任何人不得借支公款。

　　9、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

　　公司可以在下列范圍內使用現金：

　�。�1）職員工資、津貼、獎金；

　�。�2）個(gè)人勞務(wù)報酬；

　�。�3）出差人員必須攜帶的差旅費；

　�。�4）結算起點(diǎn)以下的零星支出；

　�。�5）總經(jīng)理批準的其他開(kāi)支。

　　前款結算起點(diǎn)定為100元，結算規定的調整，由總經(jīng)理確定。財務(wù)人員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付；確定全額支付現金的，經(jīng)會(huì )計審核，總經(jīng)理批準后支付現金。

　　10、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　11、正常的辦公費用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票、印章齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)付款。

　　12、未經(jīng)董事會(huì )批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔保貸款。

　　13、嚴格資金使用審批手續。會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶責任。

　　14、財會(huì )人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記賬備查。

　　付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。付款審批權限如下：屬預付貨款、定金的，10萬(wàn)以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和賬務(wù)部部長(cháng)共同審批；10萬(wàn)元以上至30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）由總會(huì )計師審批；30萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）由總會(huì )計師和主管副部經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬(wàn)元至100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；100萬(wàn)元以上的董事長(cháng)審批。

　　報上級審批的項目上，上報單位應先提出初審意見(jiàn)；由總經(jīng)理、董事長(cháng)審批的，先報總會(huì )計師審查。

　　對違反上述規定的付款，財務(wù)人員有權且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級請求處理。

　　五、工資及資金

　　1、公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

　　2、公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規定擬訂。

　　3、員工的工資標準和獎勵方法，應由總會(huì )計師提出方案后，報總經(jīng)理審定。

　　4、下屬公司、企業(yè)實(shí)行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會(huì )計師擬訂，報總經(jīng)理審定。

　　5、下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數及實(shí)際完成的利潤額分別提取，采取平時(shí)預提、年終結算的方法，提取比例由總會(huì )計師擬訂，報總經(jīng)理審定。

　　6、實(shí)行全員抵押承包經(jīng)營(yíng)與經(jīng)理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書(shū)》的規定執行。

　　六、稅收及利潤分配

　　本利潤分配制度用于規范公司的利潤分配順序和分配內容。

　　第一條 范圍：本公司的利潤分配管理按本制度執行。

　　第二條 目的：本規定的目的在于加強對利潤分配順序的規范，提高管理效率，實(shí)現對公司業(yè)務(wù)管理的規范化、制度化。

　　第三條 內容：

　　1、公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納的稅金，不準偷稅漏稅。

　　2、稅后利潤的分配按章程的規定執行。

　　3、企業(yè)實(shí)現的利潤總額按國家規定做相應調整后，應先依法繳納所得稅，利潤總額減去繳納所得稅后的余額即為可供分配的利潤。除國家另有規定者外，可供分配利潤按下列順序分配。

　�。�1）被沒(méi)收的財務(wù)損失、支付各項稅收的滯納金和罰款。

　�。�2）彌補企業(yè)以前年度虧損。即彌補超過(guò)用所得稅的利潤抵補期限，按規定用稅后利潤彌補的虧損。

　�。�3）提取法定盈余公積金。即按稅后利潤扣除前兩項后的10%提取法定盈余公積金。盈余公積金已達注冊資金的50%時(shí)可不再提取。盈余公積金可用于彌補虧損或按國家規定轉增資本金。

　�。�4）提取公益金。公益金主要用于企業(yè)職工的集體福利設施。

　�。�5）向投資者分配利潤。企業(yè)以前年度未分配的利潤，可以并入本年度向投資都分配。分配順序為：

　�、僦Ц秲�(yōu)先股股利。

　�、诎垂�司章程或股東會(huì )議決議提取任意盈余公積金。

　�、壑Ц镀胀ü晒衫�。

　　第四條 注意事項：

　　1、企業(yè)以前年度虧損未彌補完之前，不得提取法定盈余公積金；

　　2、盈余分積金轉增資本金時(shí)，轉增后留存企業(yè)的法定盈余公積金應不少于企業(yè)注冊資金的25%；

　　3、在提取法定盈余公積金、公益金之前，不得向投資者分配利潤；

　　4、企業(yè)當年無(wú)利潤時(shí)，不得向投資者分配利潤。

　　七、利潤不交和庫存物資財務(wù)管理

　　1、下屬公司、企業(yè)應上交公司的利潤（含基數利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時(shí)全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。

　　2、本公司所得稅采用應付稅款法核算。公司繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：

　�。�1）彌補上一年度的虧損；

　�。�2）提取法定公積金10%；

　�。�3）提取任意公積金；

　�。�4）支付股東股利。

　　3、公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公積金后，是否提取任意公積金由股東大會(huì )決定。

　　公司不得在彌補公司虧損和提限法定公積金和法定公盜金之前向股東分配利潤。

　　股東大會(huì )決議將公積金轉為股本時(shí)，按股東原有股份比例派送新股。但法定公積金轉為股本時(shí)，所留存該項公積金不得少于注冊資本的25%。公司股東大會(huì )對利潤分配方案作出決議后，應在股東大會(huì )召開(kāi)后兩個(gè)月內完成股利（或股份）的派發(fā)事項。

　　4、倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向財務(wù)部門(mén)報送一次庫存報表，報表同時(shí)抄送上級財務(wù)部門(mén)。

　　5、倉庫每月由會(huì )計會(huì )同倉庫管理員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并編制出庫存物資盈虧表，報表同時(shí)抄送上級財務(wù)部門(mén)。

　　6、對庫存物資的笑盤(pán)盈、盤(pán)虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。盤(pán)虧在1000以下者（含1000元），由所在單位賬務(wù)部審核，報經(jīng)理審批后處理；1000以上至5000元的（含5000元）須呈報會(huì )計師審批后處理；5000元以上的由總理經(jīng)審批后處理。

　　八、會(huì )計憑證和檔案保管

　　1、各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專(zhuān)人負責發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個(gè)人代開(kāi)xx，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個(gè)月的獎金，情節嚴重的追究法律責任。

　　2、凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。會(huì )計憑證必須內容真實(shí)、手續完備、數字準確、不得涂改和挖補，如事后發(fā)現差錯，也必須由經(jīng)辦人負責畫(huà)雙紅線(xiàn)并蓋章進(jìn)行更正。

　　3、會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

　　4、會(huì )計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管、不得丟失，至少保存15年。采用電子計算機記賬的，機器儲存和輸出的會(huì )計記錄視同會(huì )計賬簿、應專(zhuān)人負責妥善保管至少15年。

　　5、不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。會(huì )計檔案保存期滿(mǎn)需銷(xiāo)毀時(shí)，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會(huì )、主管部門(mén)和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷(xiāo)毀。

　　九、附則

　　1、本制度自××年×月×日起執行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。

　　2、企業(yè)可以根據本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應的實(shí)施細則，并組織實(shí)施。

　　3、制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執行。

　　4、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修改。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本2

　　總則

　　一、為加強公司的財務(wù)管理，規范會(huì )計核算工作，統一管理各項資金，正確、及時(shí)、完整的反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，提高公司經(jīng)濟效益，根據法律、法規、公司章程級公司董事會(huì )有關(guān)決議，制定本制度。

　　二、財務(wù)部系公司職能部門(mén)，公司財務(wù)部有權對財會(huì )人員進(jìn)行考核，并有權向公司提請對有突出貢獻的財務(wù)人員進(jìn)行獎勵，對不稱(chēng)職的財會(huì )人員進(jìn)行撤換。

　　三、財務(wù)管理的基本原則是建立、健全公司內部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎工作，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證股東權益不受侵犯。其基本任務(wù)時(shí)，做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金，提高企業(yè)效益。

　　四、公司財務(wù)部應認真分析、反映本公司財務(wù)計劃執行情況和執行國家有關(guān)企業(yè)財務(wù)法規得情況，及時(shí)發(fā)現存在的問(wèn)題，并分析產(chǎn)生原因，提出解決的辦法和措施。

　　五、逐步采用現代化管理辦法，如責任會(huì )計、目標利潤、計算機管理等，不斷提高財務(wù)管理水平和工作效率。

　　六、財務(wù)人員應當好公司領(lǐng)導的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴格把好財務(wù)收支關(guān)，為提高公司效益努力工作。

　　財務(wù)會(huì )計機構、人員和制度

　　一、財務(wù)機構及人員設置

　�。ㄒ唬┮勒战∪�、有效的原則設置財務(wù)會(huì )計機構，配備財務(wù)會(huì )計人員，依法辦理財務(wù)會(huì )計工作。

　�。ǘ�）財務(wù)人員因故離辭職時(shí)，須辦理交接手續，不得中斷財務(wù)會(huì )計工作。一般財務(wù)人員變動(dòng)應時(shí)先征得公司領(lǐng)導批準，并辦理財務(wù)人員登記手續。

　�。ㄈ�）公司根據實(shí)際需要，設置財務(wù)部級財務(wù)部經(jīng)理，主持本公司的財務(wù)會(huì )計工作。財務(wù)部經(jīng)理由董事長(cháng)提名，董事會(huì )任免。財務(wù)部成員按業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要劃分崗位攝制。

　　二、財務(wù)會(huì )計制度

　�。ㄒ唬┤藛T考核：

　　1、公司財務(wù)部對財會(huì )人員每年考核一次。對其業(yè)務(wù)水平、工作業(yè)績(jì)等方面進(jìn)行考核。財會(huì )人員要進(jìn)行總結和自評。

　　2、公司財務(wù)部應建立財會(huì )人員考核檔案，作為晉級及獎懲的依據。

　�。ǘ�）財務(wù)部制度的建立：

　　1、財務(wù)部應根據中國有關(guān)法律、法規、公司章程級和公司具體情況，指定公司財務(wù)制度，包括財務(wù)收支管理、固定資產(chǎn)

　　管理、流動(dòng)資產(chǎn)管理、成本費用管理、開(kāi)支標準與審批程序、內部控制、稽核制度以及印簽、支票、發(fā)票、會(huì )計檔案等管理制度。

　　2、公司的財務(wù)制度應報公司董事會(huì )批準。

　�。ㄈ�）財務(wù)工作要求：

　　1、公司財務(wù)部按財政部規定的格式、內容和時(shí)限，定期向主管財稅機關(guān)報送財務(wù)會(huì )計帳表、年度報表應附有中國注冊會(huì )計師的審計報告。

　　2、公司財務(wù)部應于每月七日前向公司領(lǐng)導報送財務(wù)報表。公司應于每月二十五日向公司董事會(huì )報送月度“收支計劃表”，“資金支付預算表”，待公司董事長(cháng)批準后按批準額執行。

　　3、公司財務(wù)部應按國家的財務(wù)會(huì )計制度設置帳戶(hù)；應定期核對帳戶(hù)，定期財產(chǎn)清查，保證帳實(shí)相符；應規范本公司的會(huì )計核算和財務(wù)行為保證各種報表數據的正確性、真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。

　　資金管理及成本、費用管理

　　一、資金管理

　�。ㄒ唬┕�司用款按用款計劃撥付。經(jīng)公司董事會(huì )同意使用所收的售樓款，帳務(wù)處理上仍計作撥付。售樓款未經(jīng)公司領(lǐng)導批準部的退款。

　�。ǘ�）非計劃用款要專(zhuān)門(mén)向公司領(lǐng)導請示報告。

　�。ㄈ�）公司接到董事長(cháng)簽字之調配資金通知，應立即照辦，不得延誤。

　�。ㄋ模┕�司將非公司業(yè)務(wù)之用的資金調出公司系統，應由董事會(huì )研究決定董事長(cháng)書(shū)面批準。如系口頭通知，需補辦書(shū)面批準手續。非經(jīng)董事長(cháng)批準將資金調出系統，有關(guān)人員以嚴重過(guò)失論處。

　�。ㄎ澹└鲙欧N之間的兌換一律經(jīng)公司領(lǐng)導批準。不得私自進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)。

　�。�六）公司要積極籌措、運用和管理好各類(lèi)資金，保證工程項目的需要。

　　二、成本、費用管理

　�。ㄒ唬┕�司的工程項目款項的支付一律實(shí)行申請、審批手續，公司財務(wù)部對經(jīng)董事長(cháng)批準支付的款項及總經(jīng)理簽字的預算內的申請付款款項，辦理付款手續，對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)批準的款項，即不符合財務(wù)手續的款項，財務(wù)部有權拒付。

　�。ǘ�）嚴格進(jìn)行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設備采購、日常開(kāi)支到工程預算，應進(jìn)行全過(guò)程管理和控制，努力降低工程造價(jià)。不得超標準支付工程款項。

　�。ㄈ�）財務(wù)部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位，分別設置預付款和應付帳款明細賬。預付帳款用于歸集

　　我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的詳細記錄，應付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務(wù)的詳細記錄。在合同最后一次付款時(shí)經(jīng)管部必須和財務(wù)部對帳，經(jīng)財務(wù)部確認實(shí)際付款情況后，方可付款。

　�。ㄋ模┕�司的管理費用，包括：辦公費、業(yè)務(wù)費、工資、房租等，采取在經(jīng)董事會(huì )批準的預算內，按實(shí)報銷(xiāo)的形式，由總經(jīng)理批準、財務(wù)部負責執行，公司財務(wù)部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬?lài)�家規定應于支付的費用如：稅務(wù)、財政、會(huì )計常年咨詢(xún)費按實(shí)列支、會(huì )議等在發(fā)生實(shí)單獨申報預算交董事會(huì )批準。

　�。ㄎ澹┵徣氲牡椭狄缀钠�，一次性攤入費用后，應有辦公室相應建立實(shí)物臺帳。

　�。�六）重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊，專(zhuān)人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養工作，節約修理費用，防止毀損和盤(pán)虧。

　�。ㄆ撸�對外簽訂材料、設備、工程承包、勞務(wù)等方面合同應嚴格按照公司經(jīng)濟管理工作實(shí)施辦法執行。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本3

　　一、總則

　　第一條為嚴格財務(wù)管理,明確經(jīng)濟責任,根據財政部、教育部和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規和制度,結合我校的實(shí)際情況,特制定本制度。

　　第二條學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導,集中管理”的財務(wù)管理體制。學(xué)校財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制,由主管總務(wù)工作的副校長(cháng)負責日常財務(wù)管理工作。

　　第三條 學(xué)�？倓�(wù)處財務(wù)辦公室統一管理學(xué)校財務(wù)工作,對學(xué)校負責。同時(shí),學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門(mén)監督。

　　第四條學(xué)�？倓�(wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會(huì )計、兩名出納,具體管理財務(wù)工作。

　　第五條學(xué)校財務(wù)應加強預、決算管理,按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規定,結合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預算收支計劃和決算,經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導審核、批準后報上級主管部門(mén)。

　　第六條 認真執行“收支兩線(xiàn)”管理的規定,將學(xué)校的預算內、外資金以及暫存類(lèi)資金按性質(zhì)及時(shí)劃入財政 “專(zhuān)庫”。

　　二、各項收入管理制度

　　第七條學(xué)校的各項收入,包括學(xué)雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。

　　1.學(xué)雜費收入:按市物價(jià)局和市教育局等部門(mén)核定的收費標準收取的學(xué)雜費是學(xué)校的重要收入,學(xué)�？倓�(wù)處應積極組織收納,做到安全、快捷、準確。

　�、艑W(xué)生的各項收費標準,應分清年級、項目;應交學(xué)費的學(xué)生人數,應分清班級,做到數字精確、姓名確實(shí);及時(shí)了解中途離校的學(xué)生名單。

　�、茖W(xué)生的學(xué)雜費一旦入庫,除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外,一律不予退款。

　�、窍硎軐W(xué)校減免學(xué)費的學(xué)生,均為陽(yáng)光班、唯新班學(xué)生和學(xué)校正式教職工子女及特困戶(hù)子女,減免標準由學(xué)校行政辦公會(huì )確定。特困戶(hù)子女學(xué)雜費減免程序是:由本人提出書(shū)面申請,民政部門(mén)出具貧困證明,經(jīng)總務(wù)副校長(cháng)簽字同意后執行。學(xué)雜費之外的其它費用均不減免。

　�、葘W(xué)費一學(xué)期收繳一次,在春、秋季入學(xué)時(shí)進(jìn)行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實(shí)際困難,經(jīng)總務(wù)副校長(cháng)批準可延期交納。否則,視同故意不交學(xué)費,學(xué)校將責成限時(shí)交納,超期不交者,應予勸退。

　�、蓪�學(xué)雜費收入,總務(wù)處應自收費之日起,30天內做好清算、核對、結帳、上繳財政“專(zhuān)庫”,并及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導報告收費情況。

　　2.計劃外招生收入,與學(xué)雜費一同清算、結帳,上繳財政“專(zhuān)庫”。

　　3.借讀生收入,入學(xué)時(shí)與學(xué)雜費、書(shū)本費等一同清算,上繳財政“專(zhuān)庫”。

　　4.承包收入:主要是指學(xué)校超市、食堂、醫務(wù)室等承包收入。應按合同規定,由出納人員按時(shí)、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應按合同規定對承包人予以處罰。

　　第八條學(xué)校任何處室和個(gè)人,不得擅自截留學(xué)校的收入,私設“金庫”;為學(xué)�；蛱幨也少徫锲�、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現金、禮金及物品,都要繳交總務(wù)處,并辦理登記手續。否則,一經(jīng)發(fā)現,按違反財務(wù)制度處理。

　　第九條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職,引起學(xué)校收入減少或流失,應視情節輕重追究有關(guān)人員責任。

　　三、借款管理制度

　　第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等,請求學(xué)�？倓�(wù)處給予的借款。

　　第十一條借款手續規定

　　借款經(jīng)手人須按如下規定辦理借款等手續。

　　1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導批準。超過(guò)3000元者,還需提前2天到財務(wù)辦公室預約,否則不予借出。

　　2.借款時(shí),由各分管處室領(lǐng)導提出,報分管校長(cháng)批準。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責人簽署意見(jiàn),再報分管財務(wù)校長(cháng)簽批,以后憑“借款單”到財務(wù)辦公室借款。

　　3.借款后,借款經(jīng)手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷(xiāo),月底結帳前須辦理完報銷(xiāo)手續,特殊情況暫不能報銷(xiāo)者,須經(jīng)財務(wù)主管同意。

　　4.一般情況下,第一次借款未報銷(xiāo)之前不給予第二次借款。

　　5.根據批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款,憑學(xué)校領(lǐng)導的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說(shuō)明(如合同、購物用途說(shuō)明),經(jīng)財務(wù)校長(cháng)審核無(wú)誤后方可付款。

　　6.學(xué)校舉辦臨時(shí)性的大規�；顒�(dòng),如運動(dòng)會(huì )、藝術(shù)節、慶�；顒�(dòng)等,主辦單位須提前列報用款計劃,經(jīng)校領(lǐng)導批準后,財務(wù)方可付款。

　　7.學(xué)期結束前一個(gè)星期,借款經(jīng)手人應辦理借款報銷(xiāo)手續。如放假時(shí)仍未到財務(wù)辦公室報銷(xiāo)者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續借須經(jīng)分管財務(wù)校長(cháng)批準。

　　四、財務(wù)報銷(xiāo)與審批制度

　　第十二條學(xué)校的各項支出,除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節假日支出外,應分清支出類(lèi)別,在取得發(fā)票等報銷(xiāo)憑證后,辦理審批報銷(xiāo)手續,以便財務(wù)及時(shí)入帳。

　　第十三條報銷(xiāo)支出審批權限:

　　1.500元以上由校長(cháng)簽批,500元以?xún)扔韶攧?wù)副校長(cháng)簽批,餐飲費無(wú)論金額大小都必須經(jīng)校長(cháng)簽批,最后由分管財務(wù)副校長(cháng)簽批后方可到財務(wù)辦公室報銷(xiāo)。

　　2.報銷(xiāo)憑證應以正式發(fā)票為準,并有單位名稱(chēng)、開(kāi)具發(fā)票單位印章、單價(jià)、數量,批量采購應附貨物清單、規格、型號、金額等內容,發(fā)票上應有經(jīng)辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書(shū)本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫(xiě)要求的發(fā)票,財務(wù)人員不給予報銷(xiāo)。

　　3.行政采購支出:是指行政、后勤部門(mén)因工作需要采購圖書(shū)、學(xué)生學(xué)習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數量大、品種繁多,須經(jīng)校領(lǐng)導研究同意,并經(jīng)學(xué)校紀檢部門(mén)同意,采取招標等形式并在學(xué)校紀檢部門(mén)的監督下采購。

　　五、財務(wù)報表及預決算報表管理制度

　　第十四條會(huì )計人員應于每月終了的次月8日前,完成上月份財務(wù)收支報表,并附文字說(shuō)明;按月結帳、對帳,現金、銀行存款要做到日清月結。每學(xué)期結束后,應在一周內完成學(xué)期報表。各種報表應按月報學(xué)校領(lǐng)導審閱。

　　第十五條學(xué)年初、學(xué)年終,應按時(shí)完成預、決算報表的編制及上報工作,同時(shí)按規定附加報表文字說(shuō)明,年終結算應有決算報告。

　　六、附則

　　第十六條如本制度與國家財會(huì )法規或上級文件精神有抵觸,則以國家法規、上級文件規定為準。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本4

　　為了規范和加強會(huì )議工作，保證合作社財務(wù)工作正常有序的進(jìn)行，為了加強經(jīng)濟管理，提高合作社的經(jīng)濟效益特制定本管理制度。

　　一、嚴格按照：“中華人民共和國會(huì )計法”的規定，處理合作社各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。

　　二、嚴格按照國家規定的有關(guān)會(huì )計制度設置會(huì )計科目，登記會(huì )計賬簿、編制報送會(huì )計報表，合作社的全部財務(wù)工作、會(huì )計核算過(guò)程都在國家有關(guān)財會(huì )工作的政策法律嚴密指導下進(jìn)行。

　　三、會(huì )計核算

　　1、每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理，必須取得原始憑證，會(huì )計人員對原始憑證進(jìn)行審核無(wú)誤后，根據經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制記賬憑證。

　　2、按照國家統一的會(huì )計制度的規定設置會(huì )計科目和會(huì )計賬薄，并根據經(jīng)過(guò)審核的原始憑證和記賬憑證，按照國家統一的會(huì )計制度關(guān)于記賬規則的規定記賬。

　　3、根據賬簿記錄編制會(huì )計報表，并報送財政部門(mén)和有關(guān)部門(mén)。

　　4、合作社在財務(wù)核算中，要做到數字真實(shí)、準確、完整、做到賬證相符、賬表相符。

　　5、在財務(wù)報銷(xiāo)過(guò)程中，實(shí)行“一支筆”審批制度，沒(méi)有“法人代表”的簽字，一律不予辦理。

　　6、對于會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，要按照國家有關(guān)規定建立檔案，妥善保管。

　　四、會(huì )計監督

　　1、會(huì )計人員對本合作社不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補充。

　　2、會(huì )計人員對于違法的收支，不予辦理，并進(jìn)行制止和糾正。

　　五、財務(wù)會(huì )計人員崗位主管責任制

　　1、會(huì )計主管崗位

　　(1)對各項財務(wù)會(huì )計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極遵守財經(jīng)紀律和各項規章制度。要把專(zhuān)業(yè)核算與群眾核算緊密結合起來(lái)，不斷地改進(jìn)財務(wù)會(huì )計工作。

　　(2)組織編制財務(wù)成本計劃，銀行借款計劃，籌措資金計劃、并組織實(shí)現。

　　(3)定期開(kāi)展財務(wù)成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議或措施，進(jìn)一步挖掘增收節支的潛力，不斷提高合作社的經(jīng)濟效益。

　　(4)參加合作社的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，參與經(jīng)營(yíng)決策。充分運用會(huì )計資料，分析經(jīng)濟效果、提供可靠信息、預測經(jīng)濟前景，為領(lǐng)導決策當好參謀助手。

　　(5)審查并參與擬定經(jīng)濟合同、合作社及其他經(jīng)濟文件。

　　(6)負責向本合作社領(lǐng)導和全體股東報告財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，審查對外提供的會(huì )計資料。

　　(7)稽核，編制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編報會(huì )計報表。

　　2、出納崗位

　　(1)辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)

　　嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收款證，進(jìn)行復核，辦理款項收付，收付款后，要在收付款憑證上簽章。

　　(2)不得以白條抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。

　　(3)根據已經(jīng)辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F金的賬面余額要同實(shí)際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余款要及時(shí)與銀行對賬單核對、月末要編制“銀行存款余額調節表”使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時(shí)查詢(xún)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額、不準簽發(fā)空白支票。不準將銀行賬戶(hù)出租、出借給任何單位和個(gè)人辦理結算。

　　(4)對于現金和各種有價(jià)證券、要確保其安全和完整無(wú)缺。如有短缺，要負賠償責任。

　　(5)保管有關(guān)印章、空白收據和空白支票。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本5

　　一、財務(wù)工作堅持厲行節約、精打細算、合理開(kāi)支、保證運轉的管理原則，實(shí)行集體領(lǐng)導、分工負責的財務(wù)管理辦法。

　　二、嚴格執行辦公室財務(wù)管理制度，建立健全各類(lèi)賬務(wù)，及時(shí)準確地做好會(huì )計核算工作，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，賬物相符。

　　三、經(jīng)費開(kāi)支實(shí)行“分級審批”辦法。

　　1、經(jīng)費開(kāi)支范圍：

　�。�1）經(jīng)常性開(kāi)支，每月發(fā)生的日常開(kāi)支。

　�。�2）臨時(shí)性開(kāi)支，包括辦公耗材、差旅費、公務(wù)接待費、會(huì )務(wù)費、固定電話(huà)費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車(chē)輛燃油等。

　�。�3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。

　�。�4）其他開(kāi)支。

　　2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會(huì )研究同意后，由辦公室主任審批。

　　四、嚴格履行財務(wù)票據報銷(xiāo)程序，報銷(xiāo)單據必須由經(jīng)辦人列清事由并簽字，經(jīng)財務(wù)組審查后，報請辦公室主任審批。

　　接待費支出，按《文博會(huì )接待管理制度》相關(guān)規定，提供相應票據及資料，經(jīng)財務(wù)組審查后，報請辦公室主任審批。

　　五、辦公室日常辦公用品實(shí)行統一購置配備，統一發(fā)放，統一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環(huán)保、質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉的辦公設備，不購買(mǎi)高檔辦公用品。

　　六、規范報銷(xiāo)程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過(guò)現金結算起點(diǎn)（1000元）的開(kāi)支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務(wù)卡強制結算目錄》規定范圍內的公務(wù)支出，一律使用銀行卡刷卡結算。

　　七、及時(shí)報銷(xiāo)各項開(kāi)支費用，接待費、差旅費等費用自發(fā)生之日起7日內報財務(wù)組審查，車(chē)輛燃料費用按月結算報銷(xiāo)。

　　八、辦公室財產(chǎn)實(shí)行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產(chǎn)名稱(chēng)、數量分別進(jìn)行使用和管理。實(shí)行人員調入調出財產(chǎn)移交管理制度，如有財產(chǎn)缺失的，由有關(guān)責任人照價(jià)賠償，工作人員辦理調動(dòng)等手續時(shí)，須先結清財務(wù)及財產(chǎn)移交手續，否則不予辦理其相關(guān)手續。辦公室財產(chǎn)不得借出，如須借出，需經(jīng)主任批準，辦理借用手續后方能借出，損毀、遺失財產(chǎn)一律照價(jià)賠償。

　　九、財務(wù)組及財務(wù)會(huì )計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務(wù)運行狀況進(jìn)行分析，并向負責人及分管領(lǐng)導報送財務(wù)報表。

　　十、加強財會(huì )檔案資料管理，財會(huì )人員應按要求記賬，及時(shí)做好立卷歸檔，并妥善保管。

　　十一、按照“誰(shuí)簽字，誰(shuí)負責”的原則，明確職責、分工，出現問(wèn)題追究相關(guān)人員責任。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本6

　　第一章、總則

　　第一條、為進(jìn)一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會(huì )計核算工作和財務(wù)報銷(xiāo)行為，使公司財務(wù)管理制度化、規范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。

　　第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷(xiāo)均按此制度要求執行。

　　第三條、本制度適用公司全體員工。

　　第二章基本制度及流程

　　第一條、借款及預付款管理規定

　　(一)借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款;預付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預先支付的購買(mǎi)材料、貨物及各項需要預先支付的款項。

　　(二)借款管理規定

　　1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后及時(shí)辦理報銷(xiāo)還款手續。

　　2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過(guò)500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。

　　3、其他臨時(shí)借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車(chē)輛費用等)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。

　　(三)預付款管理規定

　　各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)(房屋建筑物、機器設備、工具等)建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本7

　　一、財務(wù)收支管理制度

　　1、村級財務(wù)做到收有憑，付有據，各項收支一定要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。

　　2、各項收支憑據要及時(shí)記賬，要素要齊全，手續健全，特別對開(kāi)支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。

　　3、村內各項收支一定要參照《年初財政收支預算方案》執行，做到先算后用，壓縮開(kāi)支，年終結算時(shí)不得超預算開(kāi)支，減少年內負債，確保資金正常運轉。

　　4、村內年度結算為12月30日，在年終結算時(shí)確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。

　　5、村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用，應及時(shí)與村報賬員(出納)結清賬款，履行結賬手續，不得拖欠。

　　6、村干部年度工資經(jīng)村兩委集體評議，報主管部門(mén)審核，經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過(guò)鄉財政撥發(fā)年度的轉移支付。但村內資金來(lái)源較好，年終收益分配有節余時(shí)，可以適當增加。

　　7、村干部補貼按照村級財務(wù)管理制度有關(guān)規定發(fā)放，不得超規定發(fā)放。

　　8、上級單位撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實(shí)行專(zhuān)賬管理，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開(kāi)支。受災村民應由村兩委摸底造冊后，通過(guò)黨員、組長(cháng)會(huì )議認定后，并張榜公布，無(wú)異議后才能發(fā)放給受災村民。

　　9、凡是上級撥給村內興辦公益事業(yè)項目建設資金，事先有預算，事后有結算，要實(shí)行專(zhuān)賬管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，并張榜公布，接受群眾監督，不得挪作其他開(kāi)支。

　　10、村內爭取項目資金，嚴格禁止村內為他人提供方便，開(kāi)具收款收據，借用村內集體銀行賬戶(hù)過(guò)渡，進(jìn)行存入和支出現金，套取國家集體資金為個(gè)人所有。

　　二、財務(wù)審批制度

　　1、嚴格實(shí)行一支筆審批。村內各項財務(wù)開(kāi)支發(fā)票通過(guò)民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷(xiāo)。

　　2、審批權限：

　　(1)500元內(含500元)由村主任審批;

　　(2)501元至1000元(含1000元)由村主任、支部書(shū)記會(huì )簽;

　　(3)1000元以上由村兩委集體研究討論審批;

　　(4)興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開(kāi)支應由村民代表大會(huì )或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點(diǎn)領(lǐng)導審核，遞交鎮黨委、政府審批同意后才能開(kāi)支。

　　3、對村內各項開(kāi)支發(fā)票手續不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷(xiāo)。

　　三、村賬鄉代管制度

　　1、“村賬鎮代管”由鎮經(jīng)營(yíng)管理站為主體，統一記賬、統一制度、統一審核、統一提供財務(wù)，公開(kāi)資料，統一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。

　　2、村集體資產(chǎn)所有權、使用權、審批權實(shí)行“三權”不變的原則，確保集體資產(chǎn)不平調、不挪用、不侵占。

　　3、村級各項收入、支出憑據要有真實(shí)性、合理性、合法性，手續齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個(gè)月月底由村報賬員向主管部門(mén)交賬，辦理交賬有關(guān)手續。

　　4、村級報賬員應每一季度與主管部門(mén)人員核對各科目賬戶(hù)余額，如有發(fā)生錯誤，并及時(shí)核查糾正。

　　5、在村賬鎮代管的同時(shí)，要實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，做到規范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍，規范資金收入的收繳程序，及時(shí)足額存入村賬鄉代管銀行賬戶(hù)，強化管理，進(jìn)行資金撥付制正常運轉。

　　四、財務(wù)人員管理制度

　　1、村級報賬員兼任出納工作，支部書(shū)記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會(huì )計法》及《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》有關(guān)法律法規認真貫徹落實(shí)，按章辦事。

　　2、村級報賬員負責村內財務(wù)收支、往來(lái)結算、各項統計報表、記好村內現金日記賬，將村內各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門(mén)交賬，辦理交賬手續，核對賬戶(hù)余額。

　　3、村級報賬員接受上級主管部門(mén)管理、培訓和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。

　　4、財務(wù)人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。

　　5、村級報賬員嚴格執行核算、監督的職能，寫(xiě)好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預算計劃和監督財政計劃執行情況。

　　6、財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會(huì )計原始憑據及有關(guān)財務(wù)資料，不得設立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴肅處理，情節嚴重的要追究法律責任。

　　五、民主理財制度

　　1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務(wù)監督管理工作。

　　2、村級財務(wù)監督管理工作，應堅持民主理財的原則，民主理財小組有權監督村級財務(wù)實(shí)施，對財務(wù)收支有知情權、審核權、決策權。

　　3、民主理財小組成員應定期召開(kāi)理財會(huì )議，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)和建議，并將村級財務(wù)收支執行情況向群眾代表大會(huì )公布。

　　4、民主理財小組在監督中，發(fā)現違反村內財務(wù)制度有關(guān)規定的應及時(shí)上報主管部門(mén)進(jìn)行處理。

　　六、財務(wù)公開(kāi)制度

　　1、村級財務(wù)公開(kāi)每年度進(jìn)行四次季度財務(wù)收支公布，公開(kāi)內容要真實(shí)全面。

　　2、公開(kāi)的方式以公開(kāi)欄為主，公開(kāi)欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。

　　3、對群眾所提出意見(jiàn)和建議，要向群眾解釋和糾正。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本8

　　第一章總則

　　第一條

　　為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條

　　公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。

　　第三條

　　財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

　　(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

　　(二)做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。

　　(四)監督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。

　　(五)按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。

　　第四條

　　財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　第二章財務(wù)管理的基礎工作

　　第五條

　　加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。

　　第六條

　　公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條

　　健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前后相一致。

　　第八條

　　做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。

　　第九條

　　會(huì )計人員根據不同的賬務(wù)內容采用定期對會(huì )計賬簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。

　　第十條

　　建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。

　　第十一條

　　會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

　　第三章資本金和負債管理

　　第十二條

　　資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資，根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明，并據此入賬。

　　第十三條

　　經(jīng)公司董事會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。

　　第十四條

　　公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。

　　第十五條

　　公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。

　　第十六條

　　加強應付賬款和其他應付款的管理，及時(shí)核對余額，保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。

　　第十七條

　　公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規定的審批程式報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔保。

　　第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理

　　第十八條

　　現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

　　第十九條

　　嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條

　　銀行存款的管理：加強對銀行賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶(hù)印鑒實(shí)行分管并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶(hù)印鑒。

　　第五章長(cháng)期資產(chǎn)管理

　　第二十一條

　　出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。

　　第二十二條

　　應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞賬。

　　第二十三條

　　其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記賬，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。

　　第二十四條

　　短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記賬、核算收入成本和損益。

　　第二十五條

　　長(cháng)期投資的管理，長(cháng)期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進(jìn)行長(cháng)期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批準后，由財務(wù)管理中心辦理入賬手續。公司對被投資單位元沒(méi)有實(shí)際控制權的長(cháng)期投資采用成本法核算;擁有實(shí)際控制權的，長(cháng)期投資采用權益法核算。

　　第二十六條

　　固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：

　�、偈褂闷谙拊谝荒暌陨系姆课�、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備器具、工具等;

　�、诓粚儆诮�(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在XX元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。

　　第二十七條

　　固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財務(wù)部負責固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負責實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應建立固定資產(chǎn)明細賬。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本9

　　一、 財務(wù)管理職責

　　1、 認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　　2、 建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，檢查監督財務(wù)紀律。

　　3、 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時(shí)厲行節約，合理使用資金。

　　4、 總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動(dòng)負責。

　　領(lǐng)導會(huì )計機構、會(huì )計人員和其他人員認真執行財會(huì )法律、法規、規章制度，審核重大財務(wù)事項，接受財政、稅務(wù)、審計等部門(mén)的檢查和監督。

　　5、 完成公司交給的其他工作。

　　二、 財務(wù)工作崗位及職責

　　1、財務(wù)經(jīng)理：

　　1.1負責制定公司財務(wù)部的組織架構、制定財務(wù)人員的崗位職責。

　　1.2建立健全企業(yè)內部財務(wù)管理制度。

　　1.3負責審核記賬憑證、管理總賬，按時(shí)編制報表。

　　1.4負責財務(wù)檔案的管理工作。

　　1.5督促、指導和支援本部門(mén)人員工作。

　　1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料、庫存現金等的盤(pán)點(diǎn)工作。

　　1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。

　　2、會(huì )計

　　2.1按照國家會(huì )計制度的規定制作記賬憑證、記賬、復賬、報賬，做到手續齊備，數字準確，賬目清楚。

　　2.2協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節支潛力，及時(shí)提出合理化建議。

　　2.3核算企業(yè)成本，按照財務(wù)制度結轉銷(xiāo)售收入、成本，核算企業(yè)利潤。

　　2.4負責固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理，并定期協(xié)同有關(guān)部門(mén)清點(diǎn)資產(chǎn)。

　　2.5妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。

　　2.6完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

　　3、出納

　　3.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規定的范圍使用現金，依照銀行規定的結算種類(lèi)、原則和方法，辦理轉賬結算業(yè)務(wù)。

　　3.2及時(shí)查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。

　　3.3建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。

　　3.4負責日常財務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

　　3.5負責核對銀行未達賬項。

　　3.6配合會(huì )計做好各種賬務(wù)處理。

　　3.7及時(shí)準確編制資金日報、周報，月報。

　　3.8完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

　　三、財務(wù)工作管理要求

　　1、會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　2、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。

　　3、財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。

　　4、財務(wù)工作人員應當會(huì )同公司有關(guān)部門(mén)定期進(jìn)行財務(wù)清查。保證賬簿記錄與實(shí)物、款項相符。

　　5、財務(wù)工作人員應根據賬簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)，會(huì )計報表每月編制并上報一次。

　　6、財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì )計監督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　7、財務(wù)工作人員發(fā)現賬簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　8、財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

　　四、支票管理

　　1、支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時(shí)需有符合簽批手續《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

　　2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續的付款、報銷(xiāo)單據交出納員銷(xiāo)賬。

　　3財務(wù)人員對未按期銷(xiāo)賬的《支票領(lǐng)用單》，應及時(shí)催辦，催辦無(wú)效者，財務(wù)部有權自領(lǐng)用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續后再做補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時(shí)辦理銷(xiāo)賬手續的，經(jīng)辦人應及時(shí)向財務(wù)部說(shuō)明情況，情況屬實(shí)可延期銷(xiāo)賬。

　　五、現金管理

　　公司可以在下列范圍內使用現金：

　　1、職工工資、獎金;

　　2、個(gè)人勞務(wù)報酬;

　　3、預支出差人員的差旅費;

　　4、結算起點(diǎn)以下的零星支出，結算起點(diǎn)定為1000元;

　　5、總經(jīng)理批準的其他開(kāi)支。

　　除上述內容外，財務(wù)人員支付款項，應當以支票支付;確定全額支付現金的，經(jīng)會(huì )計審核，總經(jīng)理批準后支付現金。公司購買(mǎi)固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應采取轉賬結算方式。

　　公司職員因工作需要借用現金，需填寫(xiě)《現金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續后，由出納付款。超過(guò)還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

　　出納人員應當建立健全現金科目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬賬相符。

　　六、會(huì )計檔案管理

　　凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。

　　會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

　　會(huì )計報表應分月、季、年報、按時(shí)歸檔，由專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本10

　　1、認真貫徹執行國家財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳“會(huì )計法”，維護財政法規、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。

　　2、根據財務(wù)監督制度的規定，設置會(huì )計、出納、財產(chǎn)管理員崗位。

　　3、會(huì )計人員應當按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的要求和國家統一的會(huì )計制度規定，建立會(huì )計賬冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息。

　　4、學(xué)校的經(jīng)濟活動(dòng)由單位法人代表負責，財務(wù)人員協(xié)助校長(cháng)管理學(xué)校日常財務(wù)工作,在上級財務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導下，統一處理各項財務(wù)工作。

　　5、編制和執行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。

　　6、學(xué)校出納人員要認真管理好學(xué)校的現金、票據、保險箱。嚴格執行財務(wù)制度及報銷(xiāo)手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。

　　7、財務(wù)人員應當認真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內容必須真實(shí)完整。財務(wù)人員有權拒絕受理不符合財務(wù)規定的業(yè)務(wù)，不做假的賬單，不設賬外賬，不設小金庫。

　　8、做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導同意不得向外人提供、傳閱、復印會(huì )計資料，妥善保管各種財務(wù)會(huì )計資料。

　　9、認真執行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買(mǎi)控購商品，執行政府采購制度。

　　10、在財務(wù)會(huì )計工作方面取得顯著(zhù)成績(jì)者、在維護財務(wù)制度或財經(jīng)紀律有成績(jì)者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng )見(jiàn)并促進(jìn)學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績(jì)者給予獎勵。不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者，予以懲處。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本11

　　第一章總則

　　第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會(huì )計控制規范──基本規范》和《內部會(huì )計控制規范──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。

　　第二條、本規范所稱(chēng)貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動(dòng)性大、變現能力強的特點(diǎn)，應重點(diǎn)加強貨幣資金業(yè)務(wù)執行的過(guò)程控制。

　　第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。根據國家有關(guān)法律法規和本制度，各企業(yè)要制定適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內部管理制度，并組織實(shí)施。

　　第四條、企業(yè)負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負責。

　　第二章、崗位分工及授權批準

　　第五條、各企業(yè)要建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限。配備具有良好職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀(guān)公正的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。不斷提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。并根據具體情況進(jìn)行崗位輪換。

　　第六條、確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執行與審核貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。

　　出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

　　第七條、對貨幣資金業(yè)務(wù)要建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權批準方式、權限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。

　　第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的上級授權部門(mén)報告。

　　第九條、為保證貨幣資金支付業(yè)務(wù)的正確無(wú)誤，企業(yè)應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

　�。ㄒ唬┲Ц渡暾�。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。

　�。ǘ�）支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。、

　�。ㄈ�）支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。

　�。ㄋ模┺k理支付。出納人員應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。

　　第十條、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集體決策并上報審批。建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

　　第十一條、嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

　　第三章、現金和銀行存款的管理

　　第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行。

　　第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現金的開(kāi)支范圍。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。

　　第十四條、現金收入應當及時(shí)存入銀行，不得坐支�，F金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。

　　第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。

　　第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

　　第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定，加強銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理。加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節的管理與控制。、

　　第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開(kāi)立和使用（出租出借）銀行賬戶(hù)。

　　第十九條、財務(wù)部門(mén)要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業(yè)務(wù)。并指定專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時(shí)處理。

　　第二十條、定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，作出處理。

　　第四章、票據及有關(guān)印章的管理

　　第二十一條、要加強與貨幣資金相關(guān)的票據的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。

　　第二十二條、加強對銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　第二十三條、按照規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結算的規定辦理各項存貸業(yè)務(wù)。

　　第五章、監督檢查

　　第二十四條、各企業(yè)要建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。

　　第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：

　�。ㄒ唬┴泿刨Y金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象。

　�。ǘ�）貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

　�。ㄈ�）支付款項印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現象。

　�。ㄋ模┢睋�的保管情況。重點(diǎn)檢查票據的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

　　第二十六條、對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節，應當及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。

　　第六章附則

　　第二十六條、本規范由財務(wù)部負責解釋。

　　第二十七條、本規范自發(fā)布之日起施行。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本12

　　第一章 總則

　　為規范中小學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和雨湖區教育局《關(guān)于學(xué)校財務(wù)管理等若干問(wèn)題的規定》及國家有關(guān)法規，結合本校特點(diǎn)，制定本制度。

　　財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

　　財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集事業(yè)資金，加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

　　我校實(shí)行由雨湖區教育局“集中管理、分校核算”的體制。學(xué)校只設報帳員，在校長(cháng)領(lǐng)導下，管理學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)，統一向雨湖區教育局財務(wù)核算中心報帳。

　　第二章 財務(wù)收支管理

　　一、預算管理

　　1、學(xué)校財務(wù)收支實(shí)行預算制度。預算編制，堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則。

　　2、收入預算，應考慮學(xué)校維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

　　3、支出預算，根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證教職工工資的前提下，妥善安排其他各項支出。

　　4、學(xué)校預算建議方案，由雨湖區教育局匯總報區財政局審核批復后執行。

　　二、收入管理

　　1、收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

　　2、必須嚴格按照國家有關(guān)規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算。

　　3、自覺(jué)執行“收支兩條線(xiàn)管理”的原則，各項經(jīng)費必須及時(shí)足額上繳財政局，做到票款同步。

　　三、支出管理

　　1、支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設性支出、經(jīng)營(yíng)性支出、對附屬單位補助支出。

　　2、各項支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。

　　3、加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學(xué)校支出須使用合法票據。

　　4、嚴格開(kāi)支審批手續和批準權限：學(xué)校維修和添置1000元以下支出，由校長(cháng)審批；1000--5000元的支出，由行政會(huì )集體討論決定，然后再由校長(cháng)審批；超過(guò)5000元的開(kāi)支、基建投資、設備添置，由行政會(huì )集體討論后報教育局審批。

　　四、收費管理

　　1、嚴格收費管理，加強行風(fēng)建設，進(jìn)一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范收費行為，樹(shù)立教育的良好形象和聲譽(yù)。

　　2、健全收費許可證制度。在收費前依據有關(guān)文件及時(shí)向物價(jià)部門(mén)辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續；實(shí)行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開(kāi)學(xué)校收費項目和收費標準，自覺(jué)接受社會(huì )的監督；規范學(xué)校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實(shí)行“向誰(shuí)購領(lǐng)向誰(shuí)結報”的辦法。

　　3、加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，按規定項目列支，每學(xué)期結束前必須按實(shí)結清，列出明細項目向學(xué)生公布，余額退還。

　　五、出納員（報帳員）職責

　　1、出納人員必須嚴格按照中華人民共和國《現金管理暫行條例》所規定的范圍使用現金，同其他單位之間的經(jīng)濟來(lái)往應當盡量采取轉賬方式進(jìn)行結算。

　　2、學(xué)�，F金收入應于當日送存開(kāi)戶(hù)銀行。

　　3、學(xué)校支付現金，需從本單位庫存現金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取。

　　4、從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金，應當寫(xiě)明用途，由學(xué)校負責人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現金。

　　5、建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，賬目應日清月結，帳款相符。對一切帳務(wù)憑證要及時(shí)整理裝訂，妥善保管。

　　6、事業(yè)經(jīng)費支出需主管財務(wù)領(lǐng)導批準簽字及有關(guān)人員驗收簽字后，方可報銷(xiāo)。

　　第三章 資產(chǎn)管理

　　學(xué)校資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育教學(xué)工作，滿(mǎn)足師生生活所必須的物質(zhì)基礎。學(xué)校的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。學(xué)校應加強對資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。

　　一、資產(chǎn)的管理和使用

　　1、資產(chǎn)的管理必須貫徹“統一領(lǐng)導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用。

　　2、資產(chǎn)總保管員負責財產(chǎn)明細帳的管理，做好資產(chǎn)的驗收保管、頒發(fā)、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實(shí)分管的財產(chǎn)。當保管員調換時(shí)，負責監督交接工作。

　　3、資產(chǎn)保管員要隨時(shí)記錄分管財產(chǎn)的變動(dòng)情況，定期清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳卡物相符。學(xué)校財產(chǎn)、設備由總務(wù)處統一調配使用，專(zhuān)用設備要專(zhuān)管專(zhuān)用，財產(chǎn)設備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收、報損手續，努力提高使用效率。

　　4、學(xué)校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經(jīng)資產(chǎn)保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調動(dòng)手續。

　　二、資產(chǎn)的帳、冊

　　1、資產(chǎn)保管員應對分管資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規格、數量、單價(jià)、價(jià)值等。

　　2、學(xué)校所有資產(chǎn)必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

　　三、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批

　　1、固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉讓?zhuān)�須�?jīng)校長(cháng)批準。房屋、建筑物及單價(jià)價(jià)值在1萬(wàn)元以上的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓?zhuān)�要�?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)技術(shù)鑒定，經(jīng)教育局或國有資產(chǎn)管理部門(mén)批準后予以核銷(xiāo)。

　　2、固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無(wú)使用價(jià)值時(shí)，應填寫(xiě)固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)校長(cháng)批準方能報損，并作相應的帳務(wù)處理，申報表一份交會(huì )計作記帳憑證。收回的變價(jià)款轉入修購基金。

　　3、定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定程序及時(shí)處理。

　　第四章 財務(wù)監督

　　財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規維護財經(jīng)紀律的保證。學(xué)校必須接受?chē)�家有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督，并建立嚴密的內部監督制度，以保證會(huì )計信息質(zhì)量和學(xué)校財物的安全完整。

　　1、凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理過(guò)程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。

　　2、經(jīng)費的報銷(xiāo)需有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長(cháng)按權限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)須經(jīng)行政會(huì )議研究決定。學(xué)校財務(wù)實(shí)行校長(cháng)一支筆審批。

　　3、帳、錢(qián)、物相互獨立分管。貨幣資金實(shí)物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨立。

　　4、簽發(fā)支票所使用的印鑒，有核算中心會(huì )計人員和學(xué)校報帳員分別保管。

　　5、實(shí)行財務(wù)公開(kāi)、民主理財，增強學(xué)校財務(wù)工作透明度。學(xué)校應建立財務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費收支情況每月進(jìn)行審查，公開(kāi)學(xué)校經(jīng)費收支的項目和內容，加強群眾性的財務(wù)監督。學(xué)校年度收支預、決算應向教工代表大會(huì )報告，接受審議。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本13

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第二部分借支流程

　　第三條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。

　�。ǘ�）審批流程：經(jīng)辦人→主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第三部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　第四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。

　　第四部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　第五條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

　　1．財務(wù)報銷(xiāo)（零星費用報銷(xiāo)）：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　　2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

　　第五部分附則

　　第六條本制度解釋權歸公司財務(wù)部，本制度未盡事項后嘗補充。

　　第七條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本14

　　第一章總則

　　一、目的

　　為加強公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據國家有關(guān)規定及公司實(shí)際情況制定本制度。

　　二、范圍

　　本制度適用于常州羅盤(pán)智能網(wǎng)絡(luò )科技有限公司財務(wù)部和所有員工。

　　第二章分則

　　一、財務(wù)部組織結構及職責

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)部組織結構圖

　�。ǘ�）財務(wù)部職責

　　1、認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　　2、建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。

　　3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。

　　4、厲行節約，合理使用資金。

　　5、主動(dòng)向上級領(lǐng)導提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

　　6、完成公司領(lǐng)導指派的其他工作。

　　7、嚴格執行財務(wù)會(huì )計制度，建立完整的`賬薄管理體制和財務(wù)核算體系。

　　8、健全財務(wù)管理制度，加強經(jīng)營(yíng)核算管理。

　　9、當好決策參謀，及時(shí)向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì )計信息。

　　10、編制記賬憑證和各類(lèi)報表，妥善管理會(huì )計資料檔案。

　　11、負責公司員工工資和福利的發(fā)放，各種費用的審核和報銷(xiāo)及其他收付款工作，對成本進(jìn)行有效的控制和管理。

　　12、協(xié)調與稅務(wù)、銀行部門(mén)的關(guān)系，執行國家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報工作。

　　13、與公司其他部門(mén)一起制定內部控制制度，做好各項審核工作。

　　14、有效合理的使用資金，并做好資金調配，保證公司正常經(jīng)營(yíng)運作。

　　15、加強本部門(mén)管理，進(jìn)行內部培訓，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。

　�。ㄈ�）財務(wù)經(jīng)理的職責

　　1、主持本部全面工作，組織并督促部門(mén)人員全面完成本部門(mén)職責范圍內的各項工作。

　　2、制定、維護和改進(jìn)公司的財務(wù)管理制度和政策。制定年度、季度財務(wù)計劃。

　　3、進(jìn)行公司成本管理，開(kāi)展成本預測、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。

　　4、負責資金和資產(chǎn)的管理。

　　5、對公司稅收進(jìn)行整體的策劃與管理，督促會(huì )計及時(shí)進(jìn)行納稅申報和年度審計。

　　6、對公司重大的投資、融資、并購計劃提供建議和決策支持。

　　7、向上級匯報公司的經(jīng)營(yíng)情況，為公司高級人員提供財務(wù)分析數據和建議。

　�。ㄋ模�會(huì )計的職責

　　1、熟練掌握財務(wù)軟件，整理好原始憑證并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　2、認真審核各類(lèi)報銷(xiāo)票據，對不符合財務(wù)規定的堅決予以退回，要求更正補充。

　　3、加強開(kāi)源節流，增收節支意識，掌握公司各項費用開(kāi)支標準，并按規定進(jìn)行報支，堅持原則，不報人情賬，杜絕資金流失和不合理開(kāi)支。

　　4、及時(shí)進(jìn)行納稅申報工作和完成年度審計。

　　5、管好、用好資金，加強成本核算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的周轉，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

　　6、及時(shí)制作記賬憑證，每月終了，要真實(shí)、準確、及時(shí)，完整編制月份、季度、年度會(huì )計報表、納稅申報表，每季度編制財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，并做好財務(wù)分析，編表工作，做到表表相符，及時(shí)交給財務(wù)經(jīng)理和上級領(lǐng)導。

　　7、妥善保管與會(huì )計憑證、賬簿、報表和其他會(huì )計資料。做到分類(lèi)清楚，查閱方便。

　　8、安排、指導、督促出納日常工作，不定期對現金和銀行賬與實(shí)物進(jìn)行檢查核對。

　　9、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制作各種財務(wù)表格和制定財務(wù)制度。

　　10、對上級領(lǐng)導和財務(wù)經(jīng)理負責，有問(wèn)題及時(shí)反饋并提出合理化的建議。

　　11、協(xié)助行政人事部相關(guān)工作。

　�。ㄎ澹┏黾{的職責

　　1、出納應保證庫存現金的日清月結，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每月終了，應該在現金日記賬上計算出當月的現金收入合計額，現金支出合計額和結余額，并將現金日記賬的賬面余額與實(shí)際庫存現金額核對，保證賬款相符，月末終了，現金日記賬的余額應該與現金總賬的余額核對，做到賬賬相符。

　　2、企業(yè)應該按規定進(jìn)行現金、銀行存款的清查，清查日期為每月1一3號，對于清查的結果應當編制現金銀行存款盤(pán)點(diǎn)報告單報告并報告總經(jīng)理。

　　3、嚴禁挪用現金，白條抵庫的情況，如發(fā)生，應及時(shí)予以糾正。

　　4、嚴格履行借款手續，未經(jīng)領(lǐng)導批準，不準私自借款，或占用公款，嚴格執行專(zhuān)款專(zhuān)用。上一筆借支未清帳的，無(wú)正當理由的，不得再次借支；

　　5、嚴格執行報銷(xiāo)制度，按規定把控好資金支出關(guān)，報銷(xiāo)手續必須齊全，沒(méi)有領(lǐng)導審批不予受理。

　　6、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上簽上自己的姓名，表示已收款或付款。并及時(shí)登記日記帳，結出余額隨時(shí)與實(shí)存現金核對。

　　7、負責保管好公司的財務(wù)章及其他印鑒。

　　8、保管好公司保險柜鑰匙，不得任意轉交他人。

　　9、嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須送存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫，當時(shí)現金庫存不得超過(guò)1000元，如超過(guò)必須送存銀行或者報告財務(wù)經(jīng)理。

　　10、嚴格執行現金收支范圍，認真復核各類(lèi)收支憑證，堅持先復核后支出的原則，做好現金收支業(yè)務(wù)，使差錯率為零。當現金不足時(shí)，及時(shí)申請提現，確保公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要。

　　11、嚴格執行銀行結算辦法，認真核對各類(lèi)銀行收付款票據，堅持先審核后支付原則，辦理各種銀行收付款結算業(yè)務(wù)。

　　12、熟悉并掌握本公司在各銀行所開(kāi)賬戶(hù)及存款余額，以及各銀行的利率情況，如賬號余額不足，應及時(shí)申請資金調撥。

　　13、對當時(shí)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，當日應根據費用報銷(xiāo)單和付款通知書(shū)付款，當日登記到賬簿，并整理好單據，及時(shí)交給會(huì )計入賬。對當日現金余額和實(shí)際庫存余額進(jìn)行核對，確�，F金無(wú)差錯。

　　14、及時(shí)進(jìn)行銀行存款余額核對，如有未達賬項，月末應填寫(xiě)銀行余額調節表。根據銀行規定，及時(shí)在網(wǎng)上與銀行對賬。

　　15、領(lǐng)取發(fā)票和收據時(shí)要進(jìn)行登記，每本使用完以后要及時(shí)歸檔。

　　16、完成領(lǐng)導其他工作安排，協(xié)助行政人事部處理相關(guān)工作。

　　二、財務(wù)部工作管理

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)工作管理

　　1、會(huì )計年度為自一月一日到十二月三十一日。

　　2、會(huì )計憑證、會(huì )報賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整并符合會(huì )計制度的規定。

　　3、財務(wù)工作人員辦理工作事項必須填制和取得原始憑證，并根據審核的原始憑證及時(shí)審核填制記賬憑證，會(huì )計，出納審核記賬，并必須在記賬憑證上簽字。

　　4、財務(wù)人員應定期進(jìn)行財務(wù)對賬，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。

　　5、財務(wù)人員應根據會(huì )計賬薄編制會(huì )計報表，并及時(shí)報送有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導，會(huì )計報表由會(huì )計每月編制并上報一次，會(huì )計報表必須由會(huì )計簽名并由財務(wù)經(jīng)理審核簽名后報送相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導。

　　6、財務(wù)工作人員對本公司財務(wù)工作實(shí)際會(huì )計監督。

　　7、財務(wù)人員對不真實(shí)，不合法的原始憑證，不予受理，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，有權要求更正、補充。

　　8、財務(wù)人員發(fā)現賬薄記錄與實(shí)物、款項不符合時(shí)，應及時(shí)向上級反映，并請求查明原因，做出相應的處理。對上述情況會(huì )計人員無(wú)權私自做出處理。

　　9、財務(wù)人員調動(dòng)工作和離職，必須與接管人員辦理交接手續，由財務(wù)經(jīng)理監督進(jìn)行。

　　10、公司人員報銷(xiāo)費用，應填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，應由經(jīng)手人及部門(mén)主管簽字，會(huì )計審核，金額無(wú)誤后，最后由總經(jīng)理批準，轉交出納處報賬，最后返交給會(huì )計做賬。

　�。ǘ�）會(huì )計檔案管理

　　1、凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表及其他會(huì )計資料，都應歸檔。

　　2、會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、年度、起止號數、單據張數、由會(huì )計及相關(guān)人員蓋章，由財務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人管理。

　　3、會(huì )計報表應按月、季、年報，按時(shí)歸檔，由會(huì )計進(jìn)行保管。

　　4、會(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱會(huì )計資料必須由財務(wù)經(jīng)理批準。

　　5、會(huì )計人員調動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。

　　6、移交后的責任：

　　會(huì )計工作移交中，合理公正的區分移交人和接替者的責任是非常必要的，交接工作完成后，移交人員所移交的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)會(huì )計報告和其他資料是在其經(jīng)辦期間內發(fā)生的，應當對這些會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。即使接替人員在接替時(shí)疏忽沒(méi)有發(fā)現所交接的會(huì )計資料的真實(shí)性、完整方面的問(wèn)題，如事后發(fā)現仍應是原移交人的負責，原移交人員不應以會(huì )計資料已移交而推脫責任。

　�。ㄈ�）各類(lèi)印章、證件的保管責任人及保管規定

　　1、各類(lèi)印章的保管責任人：

　　2、所有印章必須妥善保管，不得隨意擺放，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。

　　3、下班后，印章必須放在帶鎖的抽屜中，休息或離開(kāi)位置時(shí)必須上鎖，不得隨意擺放。

　　4、配有印章人員發(fā)生人事變動(dòng)，必須做到“人走章收”，由財務(wù)直屬的上級人員進(jìn)行監交或收回。

　　5、印監每蓋一份合同，財務(wù)人員都必須進(jìn)行登記，清楚記錄合同內容的相關(guān)信息。

　　6、公司公章每蓋一份文件，當事人都必須進(jìn)行登記用章登記表，清楚記錄用章的相關(guān)信息。

　　7、借用公司印章，都必須填寫(xiě)《印章借用申請表》，及時(shí)歸還。

　　8、處罰規定：

　　8.1借用、使用公司印章一定要辦理《印章借用申請表》、《用章登記表》，發(fā)現一次未申請/登記罰款一百元，二次罰款五百元，三次直接開(kāi)除；

　　8.2所罰金額全部計入公司活動(dòng)經(jīng)費中。

　　三、主要財務(wù)流程

　�。ㄒ唬┵M用報銷(xiāo)流程

　　具體流程如下：

　　1、報銷(xiāo)細則

　　1.1所有需要報賬的票據必須在每月的1-20號之前進(jìn)行報銷(xiāo)手續的填制，然后交到財務(wù)處由財務(wù)負責人審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理處簽字批準后進(jìn)行報銷(xiāo)付款。

　　1.2所有部門(mén)需申請付款的款項，在財務(wù)處領(lǐng)取《費用報銷(xiāo)單》，注明報銷(xiāo)事宜、報銷(xiāo)人、報銷(xiāo)日期、參與人數、報銷(xiāo)金額、付款方式、收款單位信息等相關(guān)內容，報各級相關(guān)部門(mén)負責人簽字確認后，到財務(wù)室提交辦理好手續的《費用報銷(xiāo)單》，由財務(wù)部負責人審核確認后交總經(jīng)理處簽字批準后方可報銷(xiāo)付款。

　　1.3所有報賬票據必須提供有效的稅務(wù)正式發(fā)票，方可報銷(xiāo)。

　　2、費用報銷(xiāo)規定

　　2.1業(yè)務(wù)招待費

　　2.1.1業(yè)務(wù)招待費實(shí)行“預先申請，據實(shí)報銷(xiāo)”的方式。公司應工作關(guān)系招待有關(guān)人員時(shí)，需先向公司提出提出申請，包括招待單位、人數、時(shí)間、地點(diǎn)、陪同人員等，人力資源部門(mén)根據申請填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費申請單》，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可安排，緊急情況下可口頭請示同意后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，但事后要履行審批手續，否則不予報銷(xiāo)。

　　2.1.2.經(jīng)辦人需取得用餐酒店正式發(fā)票及酒水清單，并附上《業(yè)務(wù)招待費申請單》，填制《費用報銷(xiāo)單》交由財務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。

　　2.2交通費

　　2.2.1如因工作需要乘車(chē)外出的，市內按公共汽車(chē)標準報銷(xiāo)，員工一般不予報銷(xiāo)出租車(chē)，如遇特殊情況，需事先向人力資源部提出申請。報銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)由部門(mén)領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。

　　2.2.2.公司設計部、技術(shù)部加班人員、以及公司重大活動(dòng)參加人員可報銷(xiāo)市內的士費。

　　2.2.2.1設計和技術(shù)部人員如因工作需要超過(guò)晚上10點(diǎn)以后的可憑公司打卡記錄報銷(xiāo)的士費，報銷(xiāo)時(shí)需填制《費用報銷(xiāo)單》注明報銷(xiāo)人、報銷(xiāo)金額、報銷(xiāo)事由、的士費發(fā)票、路程起點(diǎn)至終點(diǎn)，并由本人簽名主管領(lǐng)導簽字確認，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。如無(wú)公司的打卡記錄將不予報銷(xiāo)的士費。

　　2.2.2.2參與公司重大活動(dòng)的人員，超過(guò)晚上10點(diǎn)后可按正常報銷(xiāo)程序報銷(xiāo)市內的士費。

　　2.3差旅費

　　2.3.1員工出差前，必須提前填寫(xiě)《出差申請單》，注明出差地點(diǎn)、事由、天數、所需資金等有關(guān)內容。員工出差兩天內由部門(mén)領(lǐng)導簽字批準，出差兩天以上由總經(jīng)理簽字批準后，方可出差。如無(wú)領(lǐng)導簽字，員工出差所發(fā)生的一切費用以及其他責任，全部由出差人員自負，公司不予負責。員工出差回來(lái)一星期內，根據公司的出差報銷(xiāo)制度填報《費用報銷(xiāo)單》，并附上《出差申請單》由本部門(mén)領(lǐng)導簽字確認后，交財務(wù)審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。

　　2.3.2出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫(xiě)《暫支單》注明借款人、部門(mén)、用途、金額等事項，由部門(mén)負責人批準后，經(jīng)財務(wù)部審核，報總經(jīng)理批準后方可借款。出差時(shí)借款，以“前賬不清，后賬不借”為原則。

　　2.3.3出差時(shí)交通工具

　　2.3.3.1火車(chē)：在時(shí)間允許、出差地點(diǎn)有特快列車(chē)的情況下，以火車(chē)為主要交通工具（長(cháng)途購買(mǎi)臥鋪車(chē)廂）。

　　2.3.3.2飛機：經(jīng)總經(jīng)理同意的情況下可以乘坐飛機，出差人應填具機票訂購單，注明出差人員姓名、到達地點(diǎn)及出發(fā)時(shí)間，交人力資源部統一訂購機票。

　　2.3.3.3公司出車(chē)：公司周邊出差申請公司出車(chē)的，出差人應先向人力資源部門(mén)提出申請，填寫(xiě)《用車(chē)申請單》，注明出差人員姓名、出發(fā)時(shí)間、到達地點(diǎn)及出差天數，經(jīng)出差人部門(mén)負責人確認，報總經(jīng)理批準后，由人力資源部門(mén)安排出車(chē)。出差期間發(fā)生的過(guò)路過(guò)橋費、高速費、停車(chē)費、洗車(chē)費、維修費以及其他與車(chē)輛有關(guān)的費用由出差人負責與出差費用一起按照差旅費報銷(xiāo)流程進(jìn)行報銷(xiāo)，公司派出的司機將不負責此項費用的報銷(xiāo)。

　　2.3.4出差時(shí)住宿費

　　2.3.4.1出差時(shí)住宿費實(shí)行限額憑據按公司規定標準執行，對于實(shí)際住宿費用超過(guò)規定限額標準的部份，超出限額部分由個(gè)人承擔，未達到住宿標準的，按實(shí)際發(fā)生的住宿酒店發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)。按實(shí)際天數計算報銷(xiāo)。

　　2.3.4.2因特殊情況住宿標準超出規定標準，必須及時(shí)向上級主管領(lǐng)導電話(huà)請示批準，出差回來(lái)后需補辦申請手續后方可按正常報銷(xiāo)程序報銷(xiāo)，否則超出部分由個(gè)人承擔。

　　2.3.4.3出差人員到分公司出差原則上住公司宿舍，住親友家不予報銷(xiāo)住宿費。

　　2.3.4.4多人同時(shí)出差盡量按照同性別同行，按標雙標準住宿，不得超過(guò)公司的住宿標準。

　　2.3.5差旅費報銷(xiāo)標準

　　2.3.5.1公司員工出差乘坐火車(chē)（高鐵，動(dòng)車(chē)），所有人員出差在600公里（含）以?xún)鹊�，按照�?dòng)車(chē)二等座或高鐵二等座標準的實(shí)際票價(jià)予以報銷(xiāo)，如果員工換成其他交通工具均按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價(jià)予以報銷(xiāo)，換成其他交通工具按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇飛機或輪船的，憑有效票據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　2.3.5.2自駕車(chē)報銷(xiāo)標準：為防止出現安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車(chē)出差，特殊情況下經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準，員工出差可以選擇自駕。自駕車(chē)報銷(xiāo)標準：

　　2.3.5.3員工同性雙人出差按住宿標準間憑發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)，報銷(xiāo)標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準如下：

　　上表中一線(xiàn)城市指北京、天津、上海、廣州、深圳等城市。每天300元，二線(xiàn)城市指杭州、南京等城市，三線(xiàn)城市指合肥、鎮江等城市。具體見(jiàn)國家發(fā)布的《一二三線(xiàn)城市排名名單》。

　　2.3.5.4連續出差7日以上，另增加30元/人/天的在外補助。

　　2.3.5.5出差天數的計算：?jiǎn)T工出差按照預計出差天數計算，因特殊情況需延長(cháng)的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準，有總經(jīng)理的正式回復方可認為有效。無(wú)正式回復的，超出天數不核發(fā)補貼。出差不足一天的，計為半天，出差餐貼和在外補助減半核發(fā)。

　　2.4日常采購及零星費用

　　2.4.1采購物品須事先申請，填寫(xiě)《采購申請單》或簽呈后，報部門(mén)負責人確認，由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。采購結束后需填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》，后附上《采購申請單》或簽呈，以及采購發(fā)票、清單等方可報銷(xiāo)，否則不予報銷(xiāo)。

　　2.4.2小額日常采購費用、辦公費用等由經(jīng)手人采購結束后填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》，后附采購取得的正式發(fā)票、采購清單等由部門(mén)負責人簽字確認，經(jīng)財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。

　　2.4.3為簡(jiǎn)化報銷(xiāo)手續，節省報銷(xiāo)時(shí)間，公司規定每月的20日為費用報銷(xiāo)批準時(shí)間，20日之前應盡快歸集費用報銷(xiāo)單據，交由財務(wù)處，報總經(jīng)理簽字審批，20日之后不予審批。

　　2.5工資

　　公司根據不同部門(mén)的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，建立合理的分配方式與制度，并與企業(yè)的效益、個(gè)人業(yè)績(jì)掛鉤實(shí)行多老多得，按能取酬的原則。

　　2.5.1公司采用月薪制度，即每月發(fā)放相應的工資及福利。

　　2.5.2月工資包括基本工資、績(jì)效獎金等。

　　2.5.3當月發(fā)放上個(gè)月的工資，每個(gè)月的25日為工資發(fā)放日，如工資支付日遇休假日或星期例假日時(shí)，則提早于前一日發(fā)放，但若遇連續兩日以上的休假時(shí)，則在銷(xiāo)假上班后第一日發(fā)放。

　　2.5.4工資的計算時(shí)期為本月的1日起到本月結束。在每個(gè)月的1日之前人力資源部門(mén)應把上月的考勤記錄做好統計，匯總成表交于財務(wù)部，作為財務(wù)編制工資的依據。

　　2.5.5每月的3日運營(yíng)部門(mén)將匯總上月銷(xiāo)售額，按照公司制定的績(jì)效考核標準計算績(jì)效獎金，并匯總成表交于財務(wù)部，作為財務(wù)編制工資的依據。逾期在當月將不予發(fā)放。

　　2.5.6公司將嚴格遵照國家有關(guān)法律法規，由企業(yè)與個(gè)人分別繳納各自所應承擔的稅費（如社保、個(gè)人所得稅等）。工資發(fā)放時(shí)，個(gè)人承擔部分將直接從工資中扣除。

　　2.5.7員工工資實(shí)行密薪制，員工應對自己的工資保密，并不打聽(tīng)及傳播他人工資信息，如有違反，公司將給與相應的處罰。

　�。ǘ�）借款流程

　　具體流程如下：

　　公司員工在處理業(yè)務(wù)往來(lái)、采購物資、出差、參加會(huì )議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門(mén)負責人—財務(wù)—總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。

　　借款實(shí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，特殊情況下，需由總經(jīng)理批準后方可借款。借款人借款時(shí)需填寫(xiě)《暫支單》，注明借款人、借款部門(mén)、借款事宜、借款日期、借款金額、還款日期等內容。由部門(mén)負責人簽字確認，經(jīng)財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準后方可借款。

　　借款人處理完業(yè)務(wù)或出差返回后5日內，必須到財務(wù)部報銷(xiāo)，沖減借款。

　　借款人在沖減原借款，填制《費用報銷(xiāo)單》時(shí)需注明“沖銷(xiāo)借款”，報銷(xiāo)時(shí)單據上所填的事由應于借款單上的事由相符，否則財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)

　　公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過(guò)借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過(guò)一個(gè)月，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　財務(wù)部每月需根據欠款情況，列出明細，報總經(jīng)理、部門(mén)負責人，并發(fā)出催款通知書(shū)，通知借款人限期到財務(wù)部結算，逾期未結算，將按照公司規定收取相應的利息，并在工資中扣除。

　�。ㄈ�）收款流程

　　1）收款收據的使用

　　1.1所有現金、支票、匯票、結算卡等貨幣資金都必須有財務(wù)部負責資金業(yè)務(wù)的專(zhuān)人收�。ㄔ瓌t上為出納），其他如何部門(mén)及個(gè)人不得收款。

　　1.2客戶(hù)向公司支付各種款項，應通過(guò)轉賬方式匯入公司指定的對公賬戶(hù)。

　　1.3特殊情況下業(yè)務(wù)人員根據公司授權向客戶(hù)收取的現金時(shí)，應向客戶(hù)現場(chǎng)開(kāi)具收據，并首先就近存入公司指定的賬戶(hù)，存款備注欄內應注明收款客戶(hù)的名稱(chēng)及款項內容；如遇銀行原因未能及時(shí)存入銀行，應將現金交于公司財務(wù)部指定的收款人員。

　　1.4業(yè)務(wù)人員根據公司授權向客戶(hù)收取的支票、匯票等貨幣資金是，應向客戶(hù)現場(chǎng)開(kāi)具收據，并于當天或次日交于公司財務(wù)部指定的收款人員。

　　1.5任何部門(mén)或個(gè)人都不得將收到的現金、支票、匯票等貨幣資金由部門(mén)或個(gè)人保管，最遲次日必須存入銀行或交于財務(wù)部指定收款人員。

　　1.6任何部門(mén)或個(gè)人不得從收到公款中坐支現金，即不得從收到的公款中支付任何形式或名目的費用。

　　1.7財務(wù)部指定收款人員收到業(yè)務(wù)人員因故不能存入銀行的現金或支票、匯票等貨幣資金時(shí)，應向業(yè)務(wù)人員現場(chǎng)開(kāi)具收款收據。

　　1.8財務(wù)部人員收取其他客戶(hù)及個(gè)人交納的現金或支票、匯票等貨幣資金時(shí)應向交款人現場(chǎng)開(kāi)具收款收據。

　　1.9收據應由財務(wù)部專(zhuān)人專(zhuān)管，公司各部門(mén)及個(gè)人需要領(lǐng)用收據時(shí)，應填寫(xiě)《收據領(lǐng)用申請表》經(jīng)部門(mén)負責人批準后，到財務(wù)部領(lǐng)取收據。領(lǐng)用時(shí)應堅持以舊換新原則，即：應將已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據交回財務(wù)部核銷(xiāo)。領(lǐng)取的收據無(wú)論是否使用過(guò)或是作廢，都不得自行銷(xiāo)毀或丟棄，必須交回財務(wù)部核銷(xiāo)。

　　1.10領(lǐng)用人交回已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據時(shí)，每本收據的封面應填寫(xiě)本收據的收款總金額，由財務(wù)部專(zhuān)人進(jìn)行核對。

　　2）資金日報

　　2.1財務(wù)部出納應對每天現金收款憑證、銀行收款憑證、現金付款憑證、銀行付款憑證、分別加蓋“現金收訖”、“銀行收訖”、“現金付訖”、“銀行付訖”印章。

　　2.2財務(wù)部出納應每天統計所有收付款單據金額，每天填寫(xiě)《資金日報表》，改報表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據合計金額一致，該資金日報表余額應于現金及銀行存款日記賬余額一致。

　　2.3會(huì )計人員應嚴格按照資金日報表的日期、金額、付款憑證登記入賬。

　　3）發(fā)票的領(lǐng)用

　　3.1公司對發(fā)票進(jìn)行專(zhuān)人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專(zhuān)人負責，財務(wù)部設發(fā)票管理臺賬，由領(lǐng)用人簽字。

　　3.2開(kāi)據發(fā)票前業(yè)務(wù)人員應先在財務(wù)處領(lǐng)取發(fā)票申請單交主管領(lǐng)導簽字后方可開(kāi)據發(fā)票。如遇節假日內不便開(kāi)發(fā)票時(shí)，銷(xiāo)售人員應預先與客戶(hù)確認無(wú)誤后填寫(xiě)發(fā)票申請單，在工作日內會(huì )計開(kāi)出發(fā)票

　　3.3不得轉借、轉讓發(fā)票。發(fā)票只準本公司開(kāi)票人按規定用途使用。開(kāi)票人將發(fā)票交客戶(hù)后應將客戶(hù)簽收的發(fā)票簽收單收回至會(huì )計確認。如遇外地客戶(hù)不便簽收的由業(yè)務(wù)人員代簽。

　　3.4填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應按順序號開(kāi)具，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jì)热輵�填�?xiě)真實(shí)、完整，包括客戶(hù)名稱(chēng)、稅號、賬戶(hù)名稱(chēng)、地址、電話(huà)、項目名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額等。作廢的發(fā)票應整份保存，并加蓋“作廢”字樣。

　　3.5嚴禁偽造、撕毀、涂改、挖補、轉借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、拆本和單聯(lián)填寫(xiě)。

　　3.6開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)售退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并取得對方有效證明。

　　3.7使用發(fā)票的部門(mén)或個(gè)人應妥善保管發(fā)票，不得丟失。如發(fā)票丟失，應于丟失當日及時(shí)告訴財務(wù)部，并由財務(wù)部上報處理。

　　3.8增值稅發(fā)票按有關(guān)規定執行。

　�。ㄋ模�業(yè)務(wù)合同管理

　　1、合同審核、歸檔

　　1.1公司業(yè)務(wù)銷(xiāo)售合同提交總經(jīng)理處簽字前，需將核價(jià)表、報價(jià)表、合同提交至財務(wù)部會(huì )計處核算好利潤后，方可提交至總經(jīng)理審批。

　　1.2財務(wù)蓋章前,必須有業(yè)務(wù)組長(cháng)、總經(jīng)理簽字,然后提交經(jīng)財務(wù)會(huì )計處審核，確認無(wú)誤方蓋章，并記錄合同蓋章，方可生效。

　　1.3經(jīng)甲、乙雙方蓋章確認的銷(xiāo)售合同，須在簽訂當天或次日將設計圖、報價(jià)、核價(jià)、合同原件及電子版提交于財務(wù)存檔，財務(wù)按編號歸檔并建立電子文檔。

　　1.4已蓋章但未簽訂或合同條款進(jìn)行修改后的合同,必須交回財務(wù),由財務(wù)人員進(jìn)行歸檔。

　　第三章附則

　　一、本制度與公司工會(huì )及職工代表平等協(xié)商，已經(jīng)公司職工代表大會(huì )通過(guò)；

　　二、本制度未盡事宜，按國家和地方有關(guān)規定執行；

　　三、本制度由公司人力資源部負責解釋?zhuān)?/p>

　　四、本制度自x年x月x日起實(shí)施，原本公司相關(guān)規定同時(shí)廢止。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本15

　　為了進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，加強機關(guān)財務(wù)管理，達到節減支出、合理負擔、保障各項工作正常運轉的目的，特制定本制度。

　　一、公用經(jīng)費實(shí)行“厲行節約，量入為出；保證重點(diǎn)，兼顧其他；統一管理，嚴格審批”的管理辦法。

　　二、委機關(guān)各科室業(yè)務(wù)費開(kāi)支一律集中由局財務(wù)室管理，各科室不得自行設立現金和費用支出賬戶(hù)。委財務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導通報上月經(jīng)費收支情況，正確反映收支結果，定期進(jìn)行財務(wù)分析。

　　三、委各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實(shí)行書(shū)記“一支筆”審批。每張票據有經(jīng)手人、審批人，做到手續齊全。

　　四、嚴格現金管理。發(fā)生現金業(yè)務(wù)時(shí)，必須實(shí)行規定范圍內提取現金額度。庫存現金嚴格執行有關(guān)部門(mén)規定的限額。

　　五、加強銀行存款賬戶(hù)管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要對票據進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據辦理轉款；辦理?yè)芸顦I(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員要根據計劃，憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、股長(cháng)審核的收款單位收據辦理?yè)芸�；辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)收款單位領(lǐng)導審批，代辦員、經(jīng)手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時(shí)向主管領(lǐng)導提供存款余額等信息。

　　六、嚴格財務(wù)審批程序。各類(lèi)專(zhuān)項撥款、指標外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導、委領(lǐng)導審批，各項指標內撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導。

　　七、加強印鑒、支票管理。財務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內控制度。財務(wù)公章、轉賬支票由會(huì )計保管；

　　八、杜絕借用公款。凡委機關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結束后將原始憑證按時(shí)上交財務(wù)，并按財務(wù)規定執行報銷(xiāo)。

　　九、辦公用品由辦公室統一采購。各股室無(wú)自行采購權。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書(shū)記同意，書(shū)記批準。

　　十、加強財務(wù)監督。財會(huì )人員必須嚴格執行《會(huì )計法》，以身作則，遵守各項規章制度和財經(jīng)紀律。發(fā)現違反本財務(wù)制度的行為，視其情節給予責任人相應的紀律處分，通報批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責任人當年評先、評優(yōu)資格。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本16

　　1、依據有關(guān)法律、法規的規定，加強會(huì )計基礎工作，嚴格執行會(huì )計法規制度，會(huì )計、出納必須持證上崗，保證會(huì )計工作依法有序地進(jìn)行。財務(wù)負責人、財務(wù)會(huì )計、出納都必須自覺(jué)執行《會(huì )計法》和各項財務(wù)規定。

　　2、妥善保管會(huì )計憑證、帳冊、報表與財務(wù)檔案資料，并及時(shí)立卷歸檔。

　　3、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標準。

　　4、支票及財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人分別保管，即安全又牽制。

　　5、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類(lèi)會(huì )計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時(shí)準確，情況真實(shí)可靠。

　　6、參與并嚴格執行學(xué)校財務(wù)預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷(xiāo)票據是否符合財務(wù)要求。

　　7、對各項收入，及時(shí)定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。

　　8、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導批準后再行采購，財務(wù)會(huì )計對審批的采購計劃和采購實(shí)物清單及購物發(fā)票進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。

　　9、急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導批準辦理。經(jīng)批準購買(mǎi)的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核定其價(jià)格。

　　10、轉賬支票和現金支票均由財務(wù)會(huì )計購買(mǎi)并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過(guò)五張，存放未使用的現金支票不得超過(guò)一張。財務(wù)會(huì )計負責隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準，方可在財務(wù)部門(mén)辦理規定的借用支票和借款手續。個(gè)人一律不得借用公款。

　　11、因公需借支的現金數額較大時(shí)，借款人應提前一天向財務(wù)部門(mén)打招呼，財務(wù)部門(mén)到銀行支取現金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準。

　　12、查閱、借閱會(huì )計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫(xiě)出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后由會(huì )計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。

　　13、上級財務(wù)檢查調用會(huì )計檔案，財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準，由財務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動(dòng)用財務(wù)資料。

　　14、財務(wù)主管、財務(wù)會(huì )計和出納應相互監督，共同把關(guān)，嚴格執行財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規定。

　　15、自覺(jué)接受和配合物價(jià)、審計、稅收部門(mén)的監督、檢查、主動(dòng)報告財務(wù)工作情況。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本17

　　為進(jìn)一步規范機關(guān)財務(wù)管理工作，認真貫徹執行國家的財經(jīng)政策、法規、制度，加強監督，維護財經(jīng)紀律，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的要求，結合我辦實(shí)際情況，特制定本制度。

　　根據財政部門(mén)的有關(guān)規定，行政經(jīng)費實(shí)行“包干使用、超支不補、結余留用”的辦法，應嚴格執行財經(jīng)紀律和財務(wù)管理制度，發(fā)揚艱苦奮斗的優(yōu)良傳統，厲行節約，杜絕浪費。項目經(jīng)費由各科室編排預算方案，集體研究落實(shí)，各項資金一律不準用于私人借支，定期存款做到定期、定點(diǎn)、專(zhuān)人管理，不得以移民資金為其他單位或個(gè)人提供貸款、貸款擔保。

　　財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護廣大干部職工的切身利益。

　　1、會(huì )計的職責：

　�。�1）按照國家會(huì )計制度的規定，依法組織會(huì )計日常核算、記賬、復賬、報賬，做到手續完備，賬目清楚。按期報賬，登記會(huì )計賬簿，編制會(huì )計報表，及時(shí)上報上級單位。

　�。�2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監督。

　�。�3）按會(huì )計法有關(guān)規定建立健全會(huì )計原始憑證及賬本等會(huì )計檔案的管理。

　�。�4）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，及時(shí)提出合理化建議。

　�。�5）及時(shí)做好銀行對賬工作。

　　2、出納的職責：

　�。�1）認真執行現金管理制度，按審核簽批后手續完備的單據憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”、“附件”。

　�。�2）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付款憑證；及時(shí)登記現金日記賬、及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現金、做到日清月結，賬實(shí)相符；若發(fā)現不符要及時(shí)查明原因，嚴禁私人挪用；預支現金必須經(jīng)分管領(lǐng)導審批同意。

　�。�3）嚴格支票管理制度，積極配合會(huì )計做好銀行對賬、報賬工作，嚴禁將銀行賬戶(hù)出借給任何單位或個(gè)人使用。

　�。�4）配合會(huì )計做好各種賬務(wù)處理。

　　根據我辦實(shí)際，財務(wù)由主任授權副主任審批。財務(wù)印鑒分開(kāi)管理（法人代表章由會(huì )計管理，出納章、單位財務(wù)章由出納管理），互相制約。機關(guān)財務(wù)和移民后期扶持資金分別由綜合科和發(fā)展扶持科分管領(lǐng)導負責審批。

　　凡機關(guān)財務(wù)報銷(xiāo)的發(fā)票，必須有經(jīng)辦人簽名，綜合科負責人核簽，報分管副主任批準后方可報銷(xiāo)。單位公務(wù)接待統一由綜合科安排，一律要填報申請單，按標準接待。本辦非日常性的開(kāi)支，凡5000元以下的由分管副主任簽批；5000元以上的經(jīng)主任辦公會(huì )議研究同意后方能報銷(xiāo)。

　　大中型水庫移民后期扶持資金的使用要嚴格對照浙江省財政廳、浙江省水庫移民安置辦公室浙財農字〔XXX7〕55號、57號、65號文件和瑞移辦〔XXX7〕20號、21號文件執行。

　　珊溪水庫移民后期扶持資金要嚴格對照溫州市移民辦關(guān)于珊溪水庫移民后期扶持資金管理辦法執行。

　　對項目資金撥付必須經(jīng)辦聯(lián)系片、村、點(diǎn)干部、項目負責人、后扶科負責人簽字后，報分管領(lǐng)導審批。

　　大中型水庫移民直補資金的撥付必須由后扶科提供直補資金發(fā)放的名冊，經(jīng)財務(wù)會(huì )計審核后提交給分管領(lǐng)導簽批后，方可撥付。

　　因公外出開(kāi)會(huì )、培訓的車(chē)船費、住宿費、伙食補貼、市內交通費等報銷(xiāo)標準根據《瑞安市行政事業(yè)單位經(jīng)費開(kāi)支控制標準暫行規定》執行（瑞財行〔XXX〕37號文件）。借支差旅費的人員，必須由本人填寫(xiě)借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數，核定借款金額，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后方可領(lǐng)取，返回后一周內按審批程序報銷(xiāo)，報銷(xiāo)單據不得使用白條。

　　3、辦公用品、其他物品購置及報刊、雜志的訂閱

　　訂閱報刊雜志，先由各科提出訂閱意見(jiàn)，再由綜合科綜合平衡，報分管領(lǐng)導批準后統一訂閱。購置各類(lèi)辦公用品和其他物品等，應向綜合科提出購置意見(jiàn)，經(jīng)分管副主任同意后，由綜合科具體實(shí)施。

　　凡金額在100元以上的開(kāi)支必須憑稅務(wù)部門(mén)統一監制的正式發(fā)票報銷(xiāo)，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據不予報銷(xiāo)。1000元以上的開(kāi)支必須通過(guò)銀行轉帳結算。

　　4、車(chē)輛的運行和維護費

　　機動(dòng)車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修前應由司機提出計劃，經(jīng)綜合科匯總后報分管

　　領(lǐng)導和主要負責人同意。年終或每半年結帳一次，報銷(xiāo)時(shí)必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。機動(dòng)車(chē)燃料費實(shí)行一次性購買(mǎi)，分期領(lǐng)用。

　　5、參加培訓和學(xué)歷教育經(jīng)費的報銷(xiāo)

　　機關(guān)工作人員參加學(xué)歷（學(xué)位）教育和培訓必須按干部管理權限報銷(xiāo)，未經(jīng)組織批準，自行參加學(xué)歷教育和培訓的費用不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)標準按市委組織部、市人事局、市財政局有關(guān)文件規定執行。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本18

　　為了加強學(xué)校的財務(wù)管理，根據上級有關(guān)財經(jīng)紀律及規定，制定本財務(wù)管理制度。

　　一、正常人員經(jīng)費，按上級統一規定支出。學(xué)校的福利獎勵，根據本單位福利、獎勵經(jīng)費的收入情況預算計劃，由學(xué)校研究決定。

　　二、設備購置及日常采購

　　購物要憑領(lǐng)導審批同意的“申購單”購物，總額不得超過(guò)預算指標，申購手續由處室主任提出，總務(wù)處核準，貴重物品還須經(jīng)校長(cháng)室審批后，一般由后勤人員統一購買(mǎi)。發(fā)票報銷(xiāo)由財務(wù)負責人審批。

　　批量在5000元以上，或單價(jià)在3000元以上的大宗物品的采購要實(shí)行公開(kāi)招標或數家商家報價(jià)擇優(yōu)采購的制度。上級所撥的專(zhuān)款設備經(jīng)費，要專(zhuān)款專(zhuān)用，凡需購買(mǎi)國家專(zhuān)控物資，一定要先經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批獲準后方可購置。

　　三、差旅費報銷(xiāo)

　　1.公務(wù)出差不坐飛機和出租車(chē)，公務(wù)緊急確需坐飛機的，事前經(jīng)校長(cháng)同意，分管校長(cháng)審批。

　　出差杭州市、金華的正、副校長(cháng)可乘坐一等軟座報銷(xiāo)，中層干部及其它教職員工可乘二等軟座及以下等級按實(shí)報銷(xiāo)。工作人員出差伙食補助費，以住宿費票據為憑證，按自然天數計算，市內每人每天30元，市外每人每天50元。

　　2.教職工參加在函授（須是參加教育系列專(zhuān)業(yè)）集中面授和考試時(shí)，其往返車(chē)船費按標準給予報銷(xiāo)，不發(fā)出差補貼。住宿費原則上自理。

　　教職工由組織委派參加六個(gè)月以下的培訓班、進(jìn)修班、訓練班。路費按標準報兩個(gè)單程，考務(wù)費、學(xué)費給予報銷(xiāo)，報名費書(shū)籍資料費等原則上自理�；锸逞a助費每人每天市內15元，市外25元，休息天除外。（三個(gè)月以上減半發(fā)放）

　　3.省內差旅費由總務(wù)主任審批，省外及三千元以上省內差旅費按規定標準由分管財務(wù)校長(cháng)審批。

　　四、公務(wù)通訊：

　　校級領(lǐng)導無(wú)繩電話(huà)話(huà)費報銷(xiāo)，每月總額不得超過(guò)五百元，市話(huà)費報銷(xiāo)，校級領(lǐng)導每月不得超過(guò)八十元，中層干部每月不得超過(guò)四十元。

　　五、加班費

　　學(xué)校需要教工加班，由各處室報學(xué)校辦公室，學(xué)校辦公室發(fā)加班通知書(shū)；確因工作需要，教工自己要求加班，事前提出申請填寫(xiě)加班申請表，經(jīng)同意后可加班。加班后根據加班申請表，由人事室造冊總務(wù)主任審批后支付加班費。詳見(jiàn)加班管理制度。

　　六、招待費：

　　招待費從嚴掌握，業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支不得超過(guò)學(xué)校年度預算中“公務(wù)費”的2%。招待費報銷(xiāo)須經(jīng)校長(cháng)同意，分管校長(cháng)審批。

　　七、嚴格執行財務(wù)報銷(xiāo)制度，。白條子原則上不得報銷(xiāo)。教科書(shū)、作業(yè)簿、講義紙等代管費及報刊雜志，預算內工資發(fā)放等經(jīng)費由總務(wù)主任審批，基建修繕費支出由總務(wù)處審核，校長(cháng)審批。

　　八、教職工因出差、購物及重大活動(dòng)需預支暫付款，必須先由校長(cháng)審批后領(lǐng)款，暫領(lǐng)空白支票要從嚴控制，暫付款要在規定時(shí)間內予以結算。

　　九、學(xué)生代管費一學(xué)期結算，多還少補，凡學(xué)生使用經(jīng)費一律不準挪作他用。

　　十、學(xué)校財務(wù)人員要做到公正、無(wú)私，嚴肅財經(jīng)紀律，協(xié)助校領(lǐng)導嚴把財務(wù)關(guān)，對一切不符合手續的有權拒付。對學(xué)校財務(wù)開(kāi)支中出現的問(wèn)題要及時(shí)、主動(dòng)向領(lǐng)導反映，做到學(xué)校財政使用合理，杜絕浪費，財盡其用。

　　十一、上述制度如同國家或上級規定不符，以國家或上級規定為準。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本19

　　一、總則

　　第一條為規范本公司財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，適應發(fā)展的需要，依據《小企業(yè)會(huì )計制度》，特制定本辦法。

　　第二條會(huì )計核算以企業(yè)持續、正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提。

　　第三條會(huì )計核算應當劃分會(huì )計期間，分期結算賬目和編制財務(wù)會(huì )計報告。

　　企業(yè)對外提供的會(huì )計報表應當依次編定頁(yè)數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：企業(yè)名稱(chēng)、報表所屬年度或者月份、報出日期，會(huì )計人員簽名并蓋章。

　　第四條企業(yè)的會(huì )計核算以人民幣為記賬本位幣。

　　第五條企業(yè)的會(huì )計記賬采用借貸記賬法。

　　二、財務(wù)機構設置及會(huì )計崗位責任制

　　本公司根據業(yè)務(wù)需要設置財務(wù)科，配備相應的業(yè)務(wù)素質(zhì)合格的會(huì )計人員2名，出納1名，會(huì )計1名。其中出納人員不得兼管稽核，會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權、債務(wù)帳目的登記工作，會(huì )計人員兼管公司稽核、會(huì )計檔案保管工作，并定期組織檢查、考核、培訓會(huì )計人員。

　　三、貨幣資金管理制度

　　(一)現金管理制度

　　1、錢(qián)帳分開(kāi)。

　　2、出納人員逐日逐筆順序登記現金日記帳，做到日清月結，帳實(shí)相符。

　　3、嚴格現金收付范圍，不坐支、不白條或借據抵充，不挪用現金。

　　(二)銀行結算制度

　　1、嚴格執行《銀行結算辦法》規定。不出租、出借帳戶(hù);不簽發(fā)空白、空頭支票。

　　2、出納人員逐日逐筆順序登記銀行日記帳，做到日清月結。并按月調整未達帳項，編制銀行存款余額調節表。

　　3、支票管理

　�、僦�票領(lǐng)用需本人填寫(xiě)支票審批表，并由上級主管及經(jīng)理簽字。

　�、谥�票簽發(fā)時(shí)要登記支票領(lǐng)用簿，注明簽發(fā)日期、收款單位、用途、限額，誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)簽字。

　�、塾¤b、支票分開(kāi)保管。

　　4、作廢支票要加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保管。

　　四、費用開(kāi)支財務(wù)管理制度

　　第一章、費用開(kāi)支計劃

　　第一條公司各部門(mén)必須在年底根據下年工作計劃制定本單位費用開(kāi)支計劃，由財務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司總經(jīng)理審批，即為公司下年的費用開(kāi)支計劃，并下達各部門(mén)費用開(kāi)支指標。

　　第二條公司同時(shí)授予部門(mén)經(jīng)理對計劃內費用開(kāi)支的審批權限。

　　第三條公司費用開(kāi)支計劃留有彈性，并根據實(shí)施情況調整或變更授權。

　　第二章審批權限及程序

　　第一條凡公司費用開(kāi)支計劃內審批程序為：

　　1、費用由當事人申請;

　　2、部門(mén)經(jīng)理審查確認;

　　3、財務(wù)部門(mén)審核;

　　4、授權分管部門(mén)經(jīng)理或總經(jīng)理審批。

　　第二條凡公司計劃外開(kāi)支，一律最后報總經(jīng)理審批。

　　第三章行政費用管理

　　第一條辦公用品及低值易耗品采購報銷(xiāo)手續：

　　1、行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發(fā)票、入庫單報銷(xiāo)。

　　2、各部門(mén)急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買(mǎi)：

　　(1)單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在200元以下，部門(mén)經(jīng)理批準;

　　(2)單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在200元以上，總經(jīng)理批準。

　　購買(mǎi)后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷(xiāo)。

　　第二條交通費報銷(xiāo)：

　　1、交通補貼依公司補貼津貼標準。

　　2、交通補貼以報銷(xiāo)形式發(fā)放。

　　3、員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補貼。

　　4、員工外勤每天交通費元標準以坐公交或地鐵，經(jīng)批準可乘坐出租車(chē)并報銷(xiāo)。凡公司派車(chē)均不報銷(xiāo)外勤交通費。

　　第三條應酬招待開(kāi)支報銷(xiāo)：

　　1、根據公司規定的接待標準接待。

　　2、應酬應事先申請并得到批準。

　　3、原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報告有關(guān)領(lǐng)導。

　　4、如公司有定點(diǎn)酒店、賓館。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。

　　第四章內部費用單據管理

　　第一條依類(lèi)別規范填制相關(guān)單據。

　　第二條報銷(xiāo)單據后依公司規定貼附相關(guān)正規票據，特殊事項貼附相關(guān)證明。

　　五、經(jīng)營(yíng)財務(wù)管理制度

　　第一章、采購管理

　　1、采購人員根據采購訂單檢驗貨物，檢驗合格后方可簽收。

　　2、倉管人員接收驗收貨物合格后，開(kāi)具入庫單并以此入賬，采購人員以財務(wù)聯(lián)、采購發(fā)票和相關(guān)單據做財務(wù)報賬。

　　3、特殊情況采購人員有義務(wù)依公司要求與銷(xiāo)售公司協(xié)調開(kāi)具發(fā)票。

　　第二章、銷(xiāo)售管理

　　1、銷(xiāo)售人員依據銷(xiāo)售協(xié)議報財務(wù)部門(mén)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，倉管人員根據銷(xiāo)售協(xié)議與實(shí)際發(fā)貨開(kāi)出庫單，出庫單與相關(guān)單據報財務(wù)。

　　2、銷(xiāo)售人員負責貨款以及相關(guān)單據的回收。

　　3、財務(wù)部門(mén)檢查銷(xiāo)售單據的完整性，敦促有關(guān)人員收齊單據。

　　第三章庫存管理

　　1、詳細統計購入發(fā)出貨物，制作庫存明細表。

　　2、依據相關(guān)部門(mén)要求提供數據。

　　3、定期向財務(wù)部門(mén)提交盤(pán)點(diǎn)表。

　　本制度由財務(wù)部解釋、補充。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本20

　　第一章、總則

　　第1條為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家和省市地方有關(guān)法規，結合實(shí)際情景，制定本制度。

　　第2條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。

　　第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

　　第4條根據教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會(huì )計管理規定》，結合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會(huì )計制度》進(jìn)行會(huì )計核算。

　　第5條學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì )和校長(cháng)的領(lǐng)導下，財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設置財務(wù)部，財務(wù)部設主任一名，財務(wù)副主任一名，會(huì )計一名，出納一名。

　　第6條學(xué)校財會(huì )人員的崗位職責：在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情景，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。

　　第7條預算是指學(xué)校根據教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預算的主要資料是支出預算。

　　第8條預算編制方法支出預算，應根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進(jìn)行明細分類(lèi)核算。

　　第9條預算編制的報審批程序學(xué)校預算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學(xué)年度預算應在每學(xué)年開(kāi)始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會(huì )。校董事會(huì )根據上學(xué)年度的經(jīng)費支出預算執行情景，批準下學(xué)年度的預算。

　　第二章、財務(wù)管理體制

　　1、審核學(xué)校的會(huì )計原始憑證是否貼合會(huì )計工作規范的要求，是否貼合國家的稅務(wù)、會(huì )計的有關(guān)規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。

　　2、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(cháng)及董事會(huì )供給反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情景的財務(wù)會(huì )計資料。負責學(xué)校年度預決算的編制工作，并就預算執行情景進(jìn)行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導和校董事會(huì )，按時(shí)做好月度財務(wù)核算，并就月預算執行情景進(jìn)行分析。

　　3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務(wù)報表，編寫(xiě)財務(wù)分析報告，按時(shí)上交校領(lǐng)導及校董事會(huì )。

　　4、嚴格審核學(xué)校的各項費用開(kāi)支，審核學(xué)校收繳費是否貼合物價(jià)管理規定，組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費。

　　5、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設備、圖書(shū)資料、其它財產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，核對賬是否相符。

　　6、在堅持各項規章制度的前提下，協(xié)調好與各個(gè)部門(mén)的關(guān)系，做好服務(wù)工作，好學(xué)校領(lǐng)導，當好家，理好財。

　　7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門(mén)的財產(chǎn)安全與完整。

　　8、協(xié)調與當地稅務(wù)、物價(jià)部門(mén)、銀行等學(xué)校外部的往來(lái)關(guān)系。

　　9、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

　　10、安排指導財務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門(mén)每月的工作小結會(huì )，總結學(xué)校財務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

　　11、按時(shí)完成校董事會(huì )及學(xué)校領(lǐng)導交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織并帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。

　　第三章、財務(wù)主任的崗位職責

　　在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情景，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。

　　第四章、財務(wù)副主任崗位職責

　　1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；

　　2、每月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預算執行情景、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料；

　　3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復核，必要時(shí)向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情景的咨詢(xún)；

　　4、了解學(xué)校預算編制與執行情景，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執行學(xué)校年度預算；

　　5、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營(yíng)提議；

　　6、做好學(xué)校董事會(huì )安排的其它工作事項。

　　第五章、財務(wù)會(huì )計崗位職責

　　1、按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)規章制度的規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

　　2、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開(kāi)具，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。

　　3、按要求預編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)會(huì )計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門(mén)規定的具體工作。

　　4、做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

　　5、學(xué)校供應商貨款結算的預審工作。

　　6、財務(wù)主任或學(xué)校領(lǐng)導安排的其它工作。

　　第六章、出納崗位職責

　　1、嚴格執行國務(wù)院關(guān)于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會(huì )計賬核對，以保證賬賬相符。

　　2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線(xiàn)。

　　3、對個(gè)人借款、個(gè)人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。

　　4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。

　　5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財務(wù)主任指派他人代管，并且必須做好交接工作。

　　6、做好現金的日清月結工作，保證賬實(shí)相符，遇有情景，必須及時(shí)上報財務(wù)主任。

　　7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

　　8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本21

　　一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

　　認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著(zhù)精打細算，勤儉節儉的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。經(jīng)過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情景；完善財務(wù)規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

　　二、經(jīng)費收入管理

　　學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金：

　　a、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。

　　b、上級撥入的預算外資金。

　　c、學(xué)生學(xué)雜費收入。

　　d、各種捐贈款項收入。

　　e、其他雜項收入等。

　　財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理，嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。

　　三、經(jīng)費計劃管理

　　a、學(xué)校向財務(wù)部門(mén)供給下年度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃，由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算，經(jīng)主管校長(cháng)審核。

　　b、學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數，安排相關(guān)工作。

　　c、在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)理解審計部門(mén)的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。

　　四、經(jīng)費使用管理

　　1、費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批，然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。

　　2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務(wù)制度規定，在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。

　　3、教職工因公出差借款，由校長(cháng)批簽。

　　4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款，由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)供給的采購計劃數擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。

　　5、任何人不得因私借用公款。

　　五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。

　　a、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定，認真審核各項原始憑證。貼合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo)，不貼合規定的單據，不予報銷(xiāo)。否則，追究當事人職責。

　　b、學(xué)校財務(wù)部門(mén)，應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，經(jīng)過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，資料真實(shí)，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

　　c、財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì )計供給各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表，供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門(mén)。

　　d、財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員，應按財務(wù)檔案管理要求，將會(huì )計憑證、帳雹財務(wù)計劃、會(huì )計報表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料，分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。

　　e、財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外，及時(shí)向領(lǐng)導反映不合理開(kāi)支和超支的情景，協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。

　　六、財務(wù)監督與檢查

　　1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支，財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo)，同時(shí)報領(lǐng)導處理。

　　2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

　　3、會(huì )計必須對學(xué)校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)匯報和糾正。

　　4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。

　　5、財務(wù)人員有職責幫忙和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導違反《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)反映。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本22

　　一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)

　　1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、團體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

　　2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算過(guò)程進(jìn)行控制管理和結算;合理配置學(xué)校資源，努力節儉開(kāi)支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全學(xué)校內部管理制度;如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關(guān)部門(mén)的財務(wù)檢查。

　　二、財務(wù)管理體制

　　1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。

　　2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構，在校長(cháng)領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若干名。

　　3、學(xué)校財務(wù)處應根據會(huì )計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際情景，明確分工并制定人員崗位職責，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責的履行情景進(jìn)行必要的考核。

　　三、預算及收入管理

　　1、學(xué)校預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應在每年的一月前按有關(guān)規定編制好下上年度的財務(wù)結算和本年度的財務(wù)預算。

　　2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持進(jìn)取穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節儉的原則。

　　3、學(xué)校收費實(shí)行一費制。愛(ài)德分校的收費按有關(guān)文件執行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根據學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項耗費和損失。

　　2、學(xué)校支出包括：

　�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其它費用。

　�、茖�(zhuān)項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途的專(zhuān)項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關(guān)部門(mén)的檢查和驗收。

　　3、學(xué)校支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。國家沒(méi)有統一規定的由財務(wù)處結合學(xué)校情景制定有關(guān)規定和開(kāi)支標準，并報校長(cháng)室審批。

　　五、資產(chǎn)管理

　　1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。

　　2、流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。

　　3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本堅持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未到達規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。

　　4、固定資產(chǎn)分類(lèi)：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。

　　5、學(xué)校財務(wù)處應配合裝備服務(wù)中心，結合學(xué)校具體情景，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。

　　六、財務(wù)監督和檢查

　　1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規的支出，財務(wù)處有權拒絕，同時(shí)報告領(lǐng)導處理。

　　2、財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務(wù)處對不一樣的經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行不一樣的監督形式。

　　3、學(xué)校財務(wù)處主管有權且必須組織專(zhuān)業(yè)人員對學(xué)校的會(huì )計工作進(jìn)行審計(包括行政、工會(huì )、食堂、基建等)，并進(jìn)行有效的經(jīng)濟核算。

　　4、學(xué)校財務(wù)處應理解上級有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督和審計。

　　七、財務(wù)報告和財務(wù)分析

　　1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校必須時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。財務(wù)處應以月報的形式向校長(cháng)室和財政部門(mén)供給財務(wù)報告。而各條線(xiàn)必須定期以月報的形式向財務(wù)處供給財務(wù)報告。

　　2、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情景、存在的主要問(wèn)題和改善措施等。

　　八、財務(wù)處應根據上述管理制度進(jìn)一步細化，制定出有關(guān)配套的規章制度，構成科學(xué)規范的財務(wù)運行模式。

　　九、以上管理制度的解釋權屬校長(cháng)室，該制度將在實(shí)踐中不斷完善。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本23

　　為了認真執行新《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》，進(jìn)一步加強農村財務(wù)管理，推進(jìn)財務(wù)管理的制度化、規范化，促進(jìn)農村的經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )穩定，適應村級財務(wù)指導中心執行“村帳鎮代理”工作的有關(guān)精神和村財務(wù)管理的需要，結合本村村民委員會(huì )章程和村實(shí)際情況，經(jīng)研究充實(shí)修訂如下：

　　一、財務(wù)預決算制度

　　1、村級財務(wù)做到年初有預算，年終有決算。預、決算年度與會(huì )計核算年度同步，即每年公歷1月1日至12月31日止。

　　2、預決算的主要內容包括年度各項收入和各項支出的綜合預算和專(zhuān)項預算，重要的項目和工程實(shí)施必須實(shí)行專(zhuān)項預算，專(zhuān)項決算；年度終了，必須編制綜合決算。

　　3、村里零星公益事業(yè)（如村間道路等項目），均不得另設臨時(shí)組織，其籌資款等一律列入村集體經(jīng)濟組織統一核算。

　　4、預算必須堅持統籌兼顧、增收節支、量入為出、留有余地的原則。預算方案須在每年一月底前編制完畢，報鎮農經(jīng)站審核后，經(jīng)村民（代表）會(huì )議議論通過(guò)，張榜公布，并于每年2月底前報“中心”、鎮農經(jīng)站備案（附年度收支預算方案）。

　　5、要做好財產(chǎn)清查及債權債務(wù)的清理工作，由“中心”根據村年度實(shí)際收支情況會(huì )同村雙委詳細編制收到?jīng)Q算，并將決算向村民（代表）公布和說(shuō)明，同時(shí)在村務(wù)公開(kāi)欄張榜公布，接受群從監督。

　　6、實(shí)行離任審計制度。村委會(huì )屆滿(mǎn)時(shí)，應及時(shí)結報財務(wù)賬目，按時(shí)辦理移交手續，并送交審計單位進(jìn)行離任審計。

　　二、貨幣資金管理制度

　　1、開(kāi)設一個(gè)基本賬戶(hù)，杜絕多頭開(kāi)戶(hù)，嚴禁開(kāi)設存折戶(hù)。

　　2、除1000元以下日常小額開(kāi)支和差旅費、支付給個(gè)人的工資、報酬、補貼、福利、資金、向個(gè)人購農副產(chǎn)品及其它物資外，原則上實(shí)行支票轉賬結算；嚴格按照賬、款、印鑒分開(kāi)保管原則，具體操作如下：

　�。�1）支票和村財務(wù)負責人印鑒由村報賬員保管，財務(wù)專(zhuān)用章由“中心”會(huì )計保管；

　�。�2）資金轉賬、支取現金業(yè)務(wù)，先由村報賬員填制好資金使用計劃單，經(jīng)村財務(wù)負責人簽字，再由報賬員開(kāi)具支票加蓋村財務(wù)負責人、報賬員印鑒，附手續齊全的原始憑證，經(jīng)“中心”會(huì )計審核并加蓋村財務(wù)專(zhuān)用章和會(huì )計印鑒后，到天銀信用社辦理相關(guān)手續。

　　3、現金收入由村報賬員按規定負責管理，并及時(shí)將現金存入天銀信用社。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本24

　　第一章總則

　　一、為規范機關(guān)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格財經(jīng)紀律，做到收入規范，支出合理，確保機關(guān)的正常運轉，讓財務(wù)工作真正達到“增收、節支、增效”的目的。根據國家相關(guān)法律法規和財務(wù)管理制度，結合我鎮實(shí)際情況，特制定本制度。

　　二、基本原則：遵循嚴格執行國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，加強管理，厲行節約，勤儉辦事，制止奢侈浪費，量入為出和“保工資、保重點(diǎn)、保穩定”的原則，注重資金的使用效益，使我鎮的財務(wù)管理進(jìn)一步走上制度化、規范化軌道。

　　三、嚴格實(shí)行計劃付款制度。理財小組每月召開(kāi)一次財政例會(huì )，根據資金情況，按照“三�！痹瓌t，研究決定本月用款計劃，由出納嚴格按計劃付款，嚴禁無(wú)計劃擅自付款。

　　四、財政所認真做好記帳、算帳、報帳、檢查和分析工作，對鎮財政范圍內的一切收支要及時(shí)登記入帳，按月編送報表，按季分析收支預算執行情況，隨時(shí)向領(lǐng)導提供數據情況，合理合規地控制支出。

　　五、本制度包括總則、票據管理、收入管理、支出管理四大部分。

　　第二章票據管理

　　一、票據管理的范圍主要為收款收據等專(zhuān)用憑證，票據管理的主要負責人為財政所總會(huì )計。

　　二、鎮統一使用財政在市非稅收入管理局領(lǐng)取的正規收據（統計經(jīng)管站除外），嚴禁使用其他收據。如確需使用其他相關(guān)部門(mén)的專(zhuān)用收據，必須由財政所統一到相關(guān)部門(mén)領(lǐng)取，再予以發(fā)放。

　　三、鎮屬各部門(mén)、企事業(yè)單位和個(gè)人原則上都不得領(lǐng)取票據，所有收款項目統一由財政開(kāi)據收款，財務(wù)獨立核算的鎮屬機構和遇特殊情況確需領(lǐng)用票據的，須經(jīng)審批財經(jīng)領(lǐng)導同意，開(kāi)出領(lǐng)據審批單后方可到財政所領(lǐng)取。

　　四、領(lǐng)取收據必須嚴格辦理登記報領(lǐng)手續，必須有經(jīng)辦人、領(lǐng)用人簽字。每次限領(lǐng)一本，交帳后方可續領(lǐng)正本。

　　五、根據市非稅局對鄉鎮票據管理的要求，票據必須每月零結清，所有領(lǐng)取的票據每月24日前到財政所簽核（含當月未使用的票據），再由總會(huì )計將領(lǐng)用、簽核情況報市非稅局。

　　六、各村（居）委會(huì )按規定統一使用《湖南省農村公益事業(yè)籌資專(zhuān)用收款收據》，由各村（居）委會(huì )會(huì )計到村賬鎮代管中心領(lǐng)取。

　　七、票據必須嚴格按規定使用，不得轉讓、轉借、代開(kāi)，不得遺失、擅自損毀，不得拆零使用票據。

　　第三章收入管理

　　一、各站所所有收入必須在發(fā)生的當天以現金上解財政，也可將現金存入財政指定帳戶(hù)，不得坐收坐支、留存，如遇特殊情況，最遲不超過(guò)五日，上解資金的使用由財政統籌安排，各站所收入可按比例優(yōu)先安排使用。機關(guān)人員必須嚴格遵守國家有關(guān)法律法規和財經(jīng)紀律，嚴禁私設明目亂收費，嚴禁收款不開(kāi)收據打白條隱瞞收入，嚴禁公款私存設立小金庫。

　　二、國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)等財產(chǎn)的出租、處置收入資金統一歸口財政。

　　三、各站所及個(gè)人不得擅自借貸資金。

　　第四章支出管理

　　一、由財政所報銷(xiāo)的原始發(fā)票，必須符合以下要求：

　�。�1）必須符合財經(jīng)制度。

　�。�2）發(fā)票項目必須填寫(xiě)齊全。

　�。�3）有經(jīng)辦人并驗收人簽字。

　�。�4）金額相符，無(wú)涂改現象。

　�。�5）必須為正式發(fā)票。

　�。�6）需在規定期限內（一般為事發(fā)后15天，特殊情況不得超過(guò)30天），每月15日和30日統一到財政所報賬，超過(guò)報賬期限責任自負。

　�。�7）發(fā)票粘貼要體現一事一單，不同類(lèi)型、事由支出必須分開(kāi)粘貼，不能混合。

　�。�8）有附件的發(fā)票必須帶附件，其中租車(chē)、煙酒、餐飲、辦公用品類(lèi)發(fā)票必須有附件及明細單。

　�。�9）發(fā)票金額在5000元以上的，先由財政所通過(guò)網(wǎng)絡(luò )申報鄉財局審核同意后，再按相關(guān)程序報銷(xiāo)。

　　二、合法的原始票據報銷(xiāo)程序：

　�。�1）不得簽單，必須先請示，然后自行墊付，再拿原始憑證到財政所報賬。

　�。�2）所有原始憑證由經(jīng)手人、證明人和部門(mén)分管領(lǐng)導簽字，并注明日期及用途。

　�。�3）經(jīng)鎮長(cháng)同意后，由分管財貿領(lǐng)導簽字。

　�。�4）領(lǐng)導簽字、財政所長(cháng)審核后，由行財會(huì )計開(kāi)出紅票交出納按付款計劃單付款報銷(xiāo)（注：每周定于星期一、星期四報銷(xiāo)發(fā)票）。

　　三、機關(guān)工作人員因公借款必須填寫(xiě)借款單，由審批財經(jīng)的領(lǐng)導審批簽字后方可借款，借款期限一般不得超過(guò)一個(gè)月。逾期未還的，審批人在借據上簽署扣款意見(jiàn)后，由財政所從借款人工資和其他個(gè)人款項中相應扣回。

　　四、鎮域范圍內的招待用餐應安排在機關(guān)食堂，標準為20元/人，且原則上不安排煙酒，煙酒的發(fā)放必須請示黨政一把手同意。除黨政人協(xié)四大家及市委政府、兩辦正常督查、檢查、調研列為鎮公用經(jīng)費統籌開(kāi)支外，其余一切開(kāi)支均在各站所包干經(jīng)費中列支。鎮域范圍外的招待用餐嚴禁簽單，實(shí)行報告制，報請書(shū)記、鎮長(cháng)同意后方可開(kāi)支，未經(jīng)同意擅自開(kāi)支的一律不予報銷(xiāo)。食堂接待由分管領(lǐng)導到辦公室申報，黨政辦主任在登記表（見(jiàn)附表一）上進(jìn)行登記，開(kāi)具接待通知單，食堂憑通知單按月到財政所報賬。

　　五、空調、辦公家具、大型儀器、電腦等辦公設備的采購，由分管領(lǐng)導拿出采購計劃報請鎮長(cháng)同意后，由財政所集中購買(mǎi)，并辦好實(shí)物驗收登記，及時(shí)建好固定資產(chǎn)臺帳。

　　六、各部門(mén)辦公用品的采購，由各部門(mén)負責人報分管領(lǐng)導同意后，匯總交黨政辦，經(jīng)鎮長(cháng)批準后，由黨政辦統一定點(diǎn)采購，財政所統一按月結算。

　　七、各部門(mén)的打字印刷、宣傳品制作等原則上在鎮打印室進(jìn)行，特殊情況由部門(mén)負責人報請分管領(lǐng)導同意后，交由黨政辦統一在定點(diǎn)單位簽單制作，由財政所統一按月結算。

　　八、全年各項會(huì )議一般在鎮域范圍內召開(kāi)，統一在機關(guān)食堂就餐，用餐標準按會(huì )議規模參照招待來(lái)客用餐標準執行，除特殊情況外，原則上不開(kāi)支酒水、香煙等其他費用。大型會(huì )議和規格較高的會(huì )議，要本著(zhù)節儉的原則，由黨政辦編制會(huì )議費用預算報鎮長(cháng)審批，由財政統一安排經(jīng)費。

　　九、機關(guān)房屋的修繕和辦公室的裝修及大宗采購和基建維修工程，參照政府性投資辦法實(shí)施。

　　十、機關(guān)水、電、通訊、網(wǎng)絡(luò )、雜工等各類(lèi)日常支出，先由黨政辦簽字審核，按規定程序審批后，由財政府款。

　　十一、公務(wù)租車(chē)及車(chē)輛管理：

　�。�1）鎮里統一安排的公務(wù)租車(chē)，由黨政辦在登記表（見(jiàn)附表二）上進(jìn)行登記，并注明事由、時(shí)間，由分管財經(jīng)的領(lǐng)導簽字后再到財政所報銷(xiāo)。

　�。�2）各部門(mén)因工作需要進(jìn)行的公務(wù)租車(chē)，由分管領(lǐng)導報黨政辦，經(jīng)鎮長(cháng)或機關(guān)支部書(shū)記同意后，由辦公室在登記表上登記，按報帳程序報帳。

　�。�3）車(chē)輛維修管理：車(chē)輛需維修養護時(shí)，先由司機向辦公室申報，并報請書(shū)記或鎮長(cháng)同意后，到定點(diǎn)單位（由辦公室和財政所共同考察確定）維修，由財政所統一結算。

　　十二、機關(guān)工作人員參加的脫產(chǎn)學(xué)習和短期培訓的學(xué)雜費，按通知要求予以報銷(xiāo)（憑黨政領(lǐng)導簽字的原始學(xué)習培訓通知書(shū)），誤餐費按相關(guān)規定標準報銷(xiāo)。

　　十三、機關(guān)工作人員的通訊費、交通費、獨生子女費等嚴格按上級有關(guān)文件規定執行。

　　十四、財政支出首先確保干部工資、福利的發(fā)放。黨委政府指定專(zhuān)人按季度核算并交納公積金、醫保、社保等支出，再到財政所報賬。

　　十五、本制度未盡事宜，由黨政會(huì )議研究決定。

　　十六、本制度自簽發(fā)之日起執行。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本25

　　第一章總則

　　第一條為了加強工會(huì )財務(wù)管理，充分發(fā)揮工會(huì )財務(wù)在履行工會(huì )基本職責中的應有作用，根據《會(huì )計法》、《預算法》、《工會(huì )會(huì )計制度》，結合實(shí)際制定本制度。

　　第二條遵照有關(guān)規定，認真討論編制工會(huì )財務(wù)計劃和預、決算。嚴格執行工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支標準，及時(shí)檢查分析工會(huì )財務(wù)收支情況。

　　第三條按照國家會(huì )計制度的規定，妥善保管會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現金（核定數），定期向局工會(huì )和經(jīng)費審查委員會(huì )報告各項經(jīng)費的收支情況。

　　第四條每年向工會(huì )會(huì )員公布財務(wù)收支情況。

　　第五條工會(huì )財務(wù)工作人員工作變動(dòng)時(shí)，應辦清交接手續，并有工會(huì )領(lǐng)導負責監交。

　　第六條嚴格遵守財經(jīng)紀律，對違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的開(kāi)支，拒付管理。第七條工會(huì )財務(wù)工作人員必須認真履行職責、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續完備、內容真實(shí)、數字準確、帳目清楚。

　　第二章工會(huì )經(jīng)費收支預決算制度

　　第八條預算收支的編制原則

　　1、預算收入應按照收入來(lái)源，充分考慮本年度各項變動(dòng)因素，依法、真實(shí)、完整、合理地編制。

　　2、預算支出的編制，應堅持勤儉節約的原則，體現工會(huì )工作特點(diǎn)，優(yōu)化經(jīng)費支出結構。工會(huì )接受的行政補助資金或上級工會(huì )補助資金要納入預算管理，依據規定的開(kāi)支范圍專(zhuān)款專(zhuān)用，不得截留、挪用和改變資金用途。第九條預算收支范圍

　　1、預算收入包括:⑴會(huì )費收入；(2)撥繳經(jīng)費收入；⑶上級補助收入；⑷政府補助收入；⑸行政補助收入；⑹事業(yè)收入；⑺投資收益；⑻其他收入。

　　2、預算支出包括:⑴職工活動(dòng)支出；⑵維權支出；⑶業(yè)務(wù)支出；⑷行政支出；⑸資本性支出；⑹補助下級支出；⑺事業(yè)支出；⑻其他支出。

　　第十條財務(wù)部門(mén)要根據預算管理的要求，按照“統籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出、收支平衡、真實(shí)合法、精細高效”的原則，編制本工會(huì )預算、決算草案，經(jīng)單位工會(huì )委員會(huì )集體討論通過(guò)，并經(jīng)本級經(jīng)費審查委員會(huì )審查通過(guò)后，報上一級工會(huì )審批。在預算執行過(guò)程中，遇有特殊情況，需增加支出或減少收入時(shí)，應編制預算調整方案，每年以一次為限，其編、審程序與預算編制審批程序相同。

　　第十一條單位工會(huì )要嚴格按照批準的預算和財務(wù)制度進(jìn)行開(kāi)支，不得擅自擴大支出范圍，提高開(kāi)支標準，不得擅自改變預算資金用途。經(jīng)費預決算情況應每年接受工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的審查，形成書(shū)面審核意見(jiàn)，并向工會(huì )會(huì )員公布，接受監督。

　　第三章工會(huì )貨幣資金管理制度

　　第十二條嚴格執行貨幣資金業(yè)務(wù)審批制度，重大資金支出實(shí)行集體研究和決策，并建立責任追究制度。

　　第十三條按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

　　第十四條財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　第十五條現金的收付、存取符合《現金管理暫行條例》。不得有下列違反現金管理規定的行為：

　　1、超出規定范圍或限額使用現金；

　　2、未經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行批準坐支現金；

　　3、超出開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫存限額留存現金；

　　4、用不符合財會(huì )制度規定的憑證抵頂庫存現金；

　　5、以現金形式保留賬外公款；

　　6、編造用途或用轉賬憑證套用現金；

　　7、利用賬戶(hù)為其他單位或個(gè)人套取現金；

　　8、其他違反現金管理規定的行為。第十六條銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》和央行關(guān)于規范人民幣銀行結算賬戶(hù)管理的有關(guān)規定。不得有下列違反銀行結算賬戶(hù)管理規定的行為：

　　1、擅自多頭開(kāi)設銀行結算賬戶(hù)；

　　2、偽造、變造證明文件開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)；

　　3、擅自改變銀行結算賬戶(hù)用途；

　　4、將單位款項以個(gè)人名義在金融機構存儲；

　　5、出租、出借銀行結算賬戶(hù)；

　　6、不及時(shí)撤銷(xiāo)應當撤銷(xiāo)的銀行結算賬戶(hù)；

　　7、其他違反銀行結算賬戶(hù)管理規定的行為。第十七條支付結算符合《支付結算辦法》。不得有下列違反支付結算紀律的行為：

　　1、簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票；

　　2、簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據；

　　3、無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；

　　4、其他違反《支付結算辦法》規定的行為。

　　第四章工會(huì )票據管理制度

　　第十八條從上級工會(huì )領(lǐng)用的《工會(huì )經(jīng)費收入專(zhuān)用收據》（以下稱(chēng)收據）實(shí)行專(zhuān)人保管、專(zhuān)柜保存，做到防火、防盜、防霉爛、防損毀、防蟲(chóng)蛀、防鼠咬、防丟失。

　　第十九條按照規定的使用范圍使用，僅限于工會(huì )依法取得的收入。填寫(xiě)的項目完整、內容真實(shí)、金額準確，同號各聯(lián)次之間項目、內容、金額應完全一致。

　　第二十條領(lǐng)購、使用、繳銷(xiāo)等工作符合規定，做到手續清、記錄清、責任清。收據使用完后，及時(shí)向上級工會(huì )等辦理相關(guān)校驗、注銷(xiāo)手續，按規定重新辦理領(lǐng)取手續。

　　第二十一條不得有相互轉借、轉讓收據或擅自處理空白聯(lián)和其它質(zhì)量殘次無(wú)效聯(lián)的行為。

　　第二十二條對停止使用的收據做好清理登記工作，及時(shí)向上級工會(huì )等辦理相關(guān)核銷(xiāo)手續。

　　第二十三條銀行票據有明確的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，設置登記簿進(jìn)行記錄。

　　第五章工會(huì )財務(wù)收支管理制度

　　第二十四條按照《工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》規定，開(kāi)設獨立的銀行賬戶(hù)，實(shí)行工會(huì )經(jīng)費獨立管理。

　　第二十五條工會(huì )經(jīng)費各項收支符合《工會(huì )法》和有關(guān)政策規定，不得亂集資、亂攤派、亂收費，不得任意擴大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標準，不得辦理與工會(huì )工作無(wú)關(guān)的資金收付。第二十六條遵守《預算法》以及《工會(huì )預算管理辦法》，對工會(huì )經(jīng)費實(shí)行預算管理，編制預算報告，組織預算執行。

　　第二十七條堅持“收支兩條線(xiàn)”原則，各項收入和支出全部納入預算管理。

　　1、工會(huì )會(huì )費收入、工會(huì )經(jīng)費按規定提取上繳

　�。�1）會(huì )費收入。根據會(huì )員“工資收入”的0.5%交納會(huì )費，在每月15日前足額提取。機關(guān)的工會(huì )會(huì )員的“工資收入”為：職務(wù)工資、級別工資；事業(yè)單位的工會(huì )會(huì )員的“工資收入”為：職務(wù)工資、級別工資、職務(wù)崗位津貼。

　�。�2）經(jīng)費上繳。按工資總額2%計提工會(huì )經(jīng)費，40%交上級工會(huì )，60%留存。

　　2、根據工會(huì )困難補助審批程序和職工困難情況酌情給予補助，慰問(wèn)傷、病職工人員，必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不能作為其他開(kāi)支。

　　第二十八條根據上級工會(huì )要求和本級工會(huì )年度工作計劃，按照“統籌兼顧，保證重點(diǎn)；量入為出，收支平衡；真實(shí)合法，精細高效”的原則編制年度預算，做到格式統一，內容完整，項目明晰，依據充分，說(shuō)明清楚，程序規范，簽章齊全，報送及時(shí)。

　　第二十九條

　　無(wú)重大支出項目的年度，不得編制赤字預算。期末滾存經(jīng)費結余不得出現赤字。

　　第三十條預算收入按照規定的工會(huì )經(jīng)費來(lái)源項目，充分考慮當年各項收入的變動(dòng)因素進(jìn)行編制，做到實(shí)事求是，積極穩妥，切實(shí)可行。

　　第三十一條預算支出按照以收定支、收支平衡、略有結余的原則，根據本級工會(huì )年度工作計劃，明確工會(huì )經(jīng)費支出范圍，分輕重緩急進(jìn)行編制。

　　第三十二條年度預算草案編制工作完成以后，提請本級工會(huì )委員會(huì )討論通過(guò)，并經(jīng)本級工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審查通過(guò)后，報上一級工會(huì )審批備案。第三十三條年度預算經(jīng)批準后，嚴格按照預算組織收入和安排支出。收入方面，做到應收盡收，不得隨意減免、不收或少收。支出方面，按照先有預算、后有支出的要求，做到有預算不超支，無(wú)預算不開(kāi)支。遇有特殊情況需要調整預算的，按照預算編制程序編制調整預算并經(jīng)上級工會(huì )委員會(huì )同意后執行。

　　第三十四條定期分析預算執行情況，及時(shí)研究解決預算執行過(guò)程中存在的問(wèn)題，強化預算約束力，確保預算貫徹執行。

　　第三十五條每筆費用開(kāi)支據實(shí)報銷(xiāo)，不得“以撥代支”、“以領(lǐng)代報”或“虛報冒領(lǐng)”。會(huì )議、活動(dòng)、培訓、維修等較大開(kāi)支附有具體開(kāi)支明細清單及有關(guān)附件。

　　第三十六條工會(huì )經(jīng)費按照規定比例及時(shí)分成和足額上解，不得擅自改變經(jīng)費收繳渠道，不得少記、隱瞞、轉移行政撥繳經(jīng)費，不得截留、挪用應上解經(jīng)費。

　　第三十七條各種專(zhuān)項資金按照有關(guān)規定專(zhuān)款專(zhuān)用，不得改變資金用途、擴大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標準。

　　第六章工會(huì )經(jīng)費使用審批

　　第三十八條工會(huì )應當依法在當地金融機構開(kāi)設獨立的銀行結算賬戶(hù)，具有社會(huì )團體法人資格的工會(huì )必須開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。銀行賬戶(hù)只能用于本工會(huì )業(yè)務(wù)范圍內的資金收付，與工會(huì )無(wú)關(guān)的資金不得進(jìn)入工會(huì )賬戶(hù)結算，嚴禁公款私存。各項收入必須及時(shí)入賬，不得賬外設賬，不得私設“小金庫”。

　　第三十九條工會(huì )各項資金的使用必須在集體領(lǐng)導和分工負責的原則下，堅持工會(huì )主席審批，重大開(kāi)支事項，須經(jīng)工會(huì )委員會(huì )集體討論決定。

　　第四十條各項經(jīng)費支出應做到“有預算審批、按規定開(kāi)支、取得發(fā)票真、用途填寫(xiě)清、手續三人簽、臺帳資料全”。在各種業(yè)務(wù)票據報銷(xiāo)時(shí)，原則上1000元以?xún)瓤芍Ц冬F金，1000元以上開(kāi)轉賬支票。

　　第四十一條對幫扶困難職工、送溫暖等方面的開(kāi)支必須采用實(shí)名制發(fā)放，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　第四十二條工會(huì )經(jīng)費不能用于非職工服務(wù)和工會(huì )以外的開(kāi)支，不能用工會(huì )經(jīng)費支付社會(huì )攤派的費用，不能為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保和抵押。

　　第七章工會(huì )財務(wù)處理程序管理

　　第四十三條按照《會(huì )計基礎工作規范》規定和上級工會(huì )要求處理會(huì )計業(yè)務(wù)。第四十四條會(huì )計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序、錯誤更正方法等符合國家有關(guān)規定和《工會(huì )會(huì )計制度》的要求。

　　第四十五條原始憑證真實(shí)、完整、合法、有效，并附有相關(guān)附件，報銷(xiāo)單據上經(jīng)辦、證明、驗收、稽核、批報等相關(guān)人員簽章齊全。從外單位取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財務(wù)專(zhuān)用章，并與收款單位名稱(chēng)相符。對外單位開(kāi)具的原始憑證蓋有本單位公章或財務(wù)專(zhuān)用章。

　　第四十六條記賬憑證根據審核無(wú)誤的原始憑證規范填制，做到要素完整、摘要簡(jiǎn)明、科目正確、數字準確、編號連續、字跡清晰，相關(guān)會(huì )計人員簽章齊全。會(huì )計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀(guān)。

　　第四十七條會(huì )計賬簿設置齊全，有總賬、明細賬、日記賬，并設有必要的輔助賬和備查賬，各類(lèi)賬簿的啟用、登記、結賬、錯誤更正方法等符合國家有關(guān)規定和《工會(huì )會(huì )計制度》的要求，記賬及時(shí)，文字規范。

　　第四十八條明細賬包括各類(lèi)收入明細賬、各類(lèi)支出明細賬、固定資產(chǎn)明細賬、往來(lái)款項明細賬等。日記賬包括現金日記賬、銀行存款日記賬。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。

　　第四十九條賬簿登記以審核無(wú)誤的記賬憑證或原始憑證為依據。各種賬簿單獨裝訂，頁(yè)號連續，整潔美觀(guān)。

　　第五十條定期核對相關(guān)賬目記錄，并將賬目記錄的有關(guān)數字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、債權債務(wù)等相互核對，保證賬證相符（會(huì )計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證相符）、賬賬相符（同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)在不同賬簿之間的記錄相符）、賬實(shí)相符（各類(lèi)賬簿記錄與資產(chǎn)、負債實(shí)有數額相符）。

　　第五十一條按照上級工會(huì )和有關(guān)方面要求定期編報會(huì )計報表。會(huì )計年度終了，按時(shí)編制工會(huì )財務(wù)報告。工會(huì )財務(wù)報告主要內容包括：工會(huì )經(jīng)費收支決算封面、決算說(shuō)明書(shū)、收支決算表，年末資產(chǎn)負債表，年末收入支出表，年末往來(lái)款項明細表，年度經(jīng)費收解報告表。

　　第五十二條發(fā)生調整預算的，附有本級工會(huì )的調整預算報告。

　　第五十三條財務(wù)報告數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、格式統一、裝訂整齊、報送及時(shí)，并經(jīng)分管財務(wù)的工會(huì )主席、經(jīng)審主任及編制人審閱并簽章。年度財務(wù)報告經(jīng)本級工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審查通過(guò)后按時(shí)上報上一級工會(huì )。

　　第五十四條賬務(wù)處理全部實(shí)行會(huì )計電算化。根據財政部《會(huì )計電算化工作規范》的要求，建立健全會(huì )計電算化管理制度，配置與會(huì )計電算化需要相適應的硬件，按照上級工會(huì )的要求選用財務(wù)軟件，保證會(huì )計電算化工作順利實(shí)施。

　　第五十五條紙質(zhì)記賬憑證應及時(shí)打��；紙質(zhì)會(huì )計報表應按季打��；紙質(zhì)會(huì )計賬簿、決算報告應在次年第一個(gè)月內全部打印并裝訂成冊，也可根據需要臨時(shí)打印、裝訂成冊。

　　第五十六條按照國家有關(guān)規定，將本單位會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料定期整理歸檔，妥善保管，規范辦理調閱和銷(xiāo)毀事宜。

　　第八章工會(huì )財務(wù)內部控制制度

　　第五十七條工會(huì )財務(wù)管理工作人員為會(huì )計、出納。會(huì )計負責財務(wù)總體工作，核準辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，負責經(jīng)濟業(yè)務(wù)稽核及記賬業(yè)務(wù)；出納負責記好現金日記賬、銀行日記賬，確保準確無(wú)誤。

　　第五十八條出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管工作。

　　第五十九條銀行印鑒由會(huì )計保管、支票或其他銀行結算憑證由出納人員入保險柜保管。出納人員外出或請假時(shí)，由工會(huì )主席指定專(zhuān)人保管。

　　第六十條會(huì )計事項必須由兩個(gè)及以上人員按規定程序辦理。以現金和銀行存款支付的，由工會(huì )主席審批、會(huì )計制證，經(jīng)出納員確認無(wú)誤后，方可辦理。

　　第六十一條

　　出納每月必須至少一次對庫存現金、有價(jià)證券、現金日記賬、銀行存款日記賬、銀行對賬單進(jìn)行檢查核對，并如實(shí)填寫(xiě)檢查記錄，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理。

　　第六十二條財務(wù)人員工作調動(dòng)或因故離職，必須在規定的期限內，將其分管的財務(wù)工作以書(shū)面形式與接管人員辦理交接。其中，未了事項應逐一說(shuō)明，否則不得離開(kāi)崗位。移交工作由工會(huì )主席負責監督。

　　第六十三條會(huì )計人員負責具體工會(huì )會(huì )計工作。會(huì )計崗位職責如下：

　�。�1）認真執行國家統一的財務(wù)制度、會(huì )計準則。

　�。�2）按照《會(huì )計法》和會(huì )計準則的規定，設置會(huì )計賬簿，辦理啟用手續，并負責登記。保證賬簿登記及時(shí)、準確，賬簿記錄內容真實(shí)、完整。

　�。�3）組織工會(huì )經(jīng)費及時(shí)足額收繳，落實(shí)資金到位率。

　�。�4）負責編制本級工會(huì )預、決算，編制年度預、決算說(shuō)明。

　�。�5）負責編制本級工會(huì )會(huì )計報表，編寫(xiě)年度會(huì )計報表說(shuō)明。

　　(6）負責工會(huì )資產(chǎn)產(chǎn)權登記的具體工作，做好本級工會(huì )的年度財產(chǎn)清查。

　�。�7）按照會(huì )計檔案管理要求，妥善保管、裝訂本級工會(huì )會(huì )計核算的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿。

　　第六十四條出納人員負責辦理貨幣資金的結算等業(yè)務(wù)，出納崗位職責如下：

　�。�1）認真貫徹執行黨和國家的財政方針政策、法律和國家統一的貨幣資金管理法規。

　�。�2）按照《會(huì )計法》和會(huì )計準則的規定，設置現金日記賬和銀行存款日記賬，辦理啟用手續，并負責登記。日記賬按開(kāi)戶(hù)銀行分別設置，啟用手續齊備。次年初，銀行存款日記賬、現金日記賬應分別整理立卷。

　�。�3）依據收付款記賬憑證辦理銀行和現金收付業(yè)務(wù)。結算完畢在收、付款憑證上簽名或蓋章，在憑證附件（原始憑證空白處）上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

　�。�4）每日根據辦結的收、付款憑證逐筆順序登記日記賬，并做到日清月結。每月銀行日記賬必須與銀行對賬單核對，核對不符時(shí)，應編制“銀行存款余額調節表”�，F金日記賬每日必須與庫存現金核對相符。

　�。�5）根據工會(huì )主席核準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì )計核算。審查、確認原始憑證記載事項，如實(shí)填制記賬憑證。對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予受理，并及時(shí)向財務(wù)主管報告。對記載不清楚、不準確、不完整的原始憑證，予以退回，并要求經(jīng)辦人予以補充或更正。

　�。�6）庫存現金超限額的部分，必須在當日或最遲次日送交銀行。

　�。�7）有價(jià)證券、空白支票和空白票據必須入保險柜妥善保管。

　　第八章

　　附則

　　第六十五條

　　本制度由XX局工會(huì )負責解釋。

　　第六十六條

　　本制度自下文之日起執行。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本26

　　班費的收支原則是：使用要高效節省，管理公開(kāi)透明，做到取之于同學(xué)，用之于同學(xué)。

　　一、班費來(lái)源

　　班費來(lái)源主要是同學(xué)們定期交納的，所交納時(shí)間和金額由班主任和班委會(huì )來(lái)決定。原則上要求班上每個(gè)同學(xué)都必須交的。如有特殊情況的按實(shí)際情況做決定。

　　二、班費的使用

　　主要用于班集體活動(dòng)，班會(huì )費用和購買(mǎi)屬于班集體的共同財產(chǎn)，小于50元的由生活委員決定，大于50元小于100元由班委會(huì )討論決定，超過(guò)100元必須通過(guò)班主任的同意才能使用。班費主要由生活委員負責班費的收支和管理。班費的使用超過(guò)100元就給班主任查閱簽字。

　　三、班費的登記

　　生活委員在管理的過(guò)程中必須登記每一筆班費的用處。登記時(shí)需要有以下幾項:

　　1、使用時(shí)間

　　2、班費的用途

　　3、所購買(mǎi)東西的單價(jià)、數量

　　4、經(jīng)手人是誰(shuí)

　　5、證明人是誰(shuí)

　　6、有特殊情況的需要記下備注。

　　四、班費的報銷(xiāo)

　　所有用于班集體活動(dòng)的費用可以直接和生活委員報銷(xiāo)，對于較大金額就要和班主任匯報。所有的報銷(xiāo)都必須有發(fā)票或收據等消費憑證，生活委員需要保管好這些發(fā)票和收據等消費憑證，以便留底查賬。

　　五、班費的公布

　　本著(zhù)公開(kāi)透明的原則，班費要定期公布。公布時(shí)間是每個(gè)月一次，如果使用的過(guò)于頻繁就一個(gè)星期公布一次。公布方式是在班會(huì )上向全班同學(xué)公布，或者是在班級QQ群上共享來(lái)公布。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本27

　　第一章總則

　　一、為進(jìn)一步加強學(xué)院食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支行為，嚴肅財經(jīng)紀律，根據《高等學(xué)校財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，制定本辦法。

　　二、本辦法適用于唐山學(xué)院食堂，包括教工食堂和學(xué)生食堂。

　　三、學(xué)院開(kāi)辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的。

　　四、學(xué)院食堂應開(kāi)設銀行專(zhuān)用結算賬戶(hù)，由學(xué)院財務(wù)處統一管理。

　　五、學(xué)院食堂必須依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)、完整。

　　六、學(xué)院食堂的會(huì )計檔案資料，納入學(xué)院會(huì )計檔案資料統一管理。

　　七、學(xué)院食堂負責人對食堂的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。

　　八、學(xué)院財務(wù)處、食堂會(huì )計人員依照本辦法規定進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。

　　第二章食堂現金管理

　　九、庫存現金不得超過(guò)1000元。除滿(mǎn)足正常開(kāi)支外的多余現金轉存食堂賬戶(hù)統一管理，大額現金存取銀行時(shí)須有專(zhuān)人同行。支付超過(guò)1000元應通過(guò)銀行轉賬或使用公務(wù)卡。

　　十、不能私設小金庫，不得挪用現金和私自借用現金，現金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當事人負責。

　　十一、預支現金后應及時(shí)沖賬，前賬不清，后賬不借。

　　第三章食堂物品采購、庫存與管理

　　十二、建立物資采購驗收制度。所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運費等實(shí)際成本計價(jià)。物資材料購入時(shí)應分別填制教工食堂和學(xué)生食堂物資入庫單，數量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員及庫房管理人員驗收、過(guò)秤簽字后按序入庫，并記入相關(guān)的庫存材料賬簿。

　　十三、建立食堂物資保管制度。領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須分別填寫(xiě)教工食堂和學(xué)生食堂物資出庫單。食堂物資出庫單須經(jīng)領(lǐng)料人、庫管員和食堂管理人員簽字，并記入相關(guān)的庫存材料賬簿。

　　十四、建立食堂存貨盤(pán)點(diǎn)制度。庫管員應分別對教工食堂和學(xué)生食堂進(jìn)庫存貨按月清查盤(pán)點(diǎn)，編制“盤(pán)點(diǎn)表”，學(xué)期結束進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬表、賬賬、賬實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應按有關(guān)規定進(jìn)行賬務(wù)調整。

　　第四章食堂收入和支出管理

　　十五、食堂的收入主要來(lái)源為教職工伙食收入、學(xué)生伙食收入、食堂賬戶(hù)的利息收入、補卡收入等。

　　十六、食堂向學(xué)生、教職工收取的伙食費，實(shí)行預收制度，即：學(xué)院預收賬款，不作“伙食收入”。承包食堂每十天以售飯系統統計的商戶(hù)營(yíng)業(yè)額為依據，從預收賬款中返給承包人，返款一律以銀行轉賬方式結算。自主經(jīng)營(yíng)食堂每月以售飯系統統計的營(yíng)業(yè)額確認當月伙食收入。

　　十七、食堂按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高食堂資金的使用效益。食堂支出主要包括：教工伙食支出、學(xué)生伙食支出、教工食堂管理費支出、學(xué)生食堂管理費支出。

　　食堂伙食支出包括：食堂采購的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、調料等各種原材料。

　　食堂管理費支出包括：食堂管理人員、工作人員的工資和補貼、食堂工作人員的體檢費、健康證辦理費、各種保險費、工作服勞保等費用；單位價(jià)值在1500元以下的食堂小件物品的購置及維修費、食堂內部洗滌、消毒等衛生用品費用。

　　十八、食堂運行過(guò)程中的日常開(kāi)支，如辦公費、差旅費、維修費等支出，經(jīng)辦人、管理員簽字后，按《唐山學(xué)院經(jīng)費使用管理辦法》的規定審批，向食堂出納辦理報銷(xiāo)手續，直接列入當月支出。

　　十九、食堂所有結算的票據都要合法、規范，票據反映的業(yè)務(wù)內容真實(shí)，符合經(jīng)濟交往事項的實(shí)際情況。食堂采購的米、面、油及調料等結算要求有正規發(fā)票。

　　二十、食堂購置固定資產(chǎn)，應由食堂負責人提出申請，報主管院長(cháng)審批，按學(xué)院設備采購的相關(guān)規定辦理采購手續，購入后須經(jīng)后勤管理處資產(chǎn)管理員驗收登記，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)登記入賬手續，發(fā)票須有經(jīng)手人和資產(chǎn)管理員簽字。

　　二十一、食堂的大型維修改造、大型餐飲設備配置和更新，空調供暖等大型配套服務(wù)設備投入和運行費用，由學(xué)院承擔。

　　第五章食堂財務(wù)收支結余管理

　　二十二、食堂財務(wù)收支結余是指學(xué)院食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。年末收支相抵，余額轉入事業(yè)基金，用于彌補今后虧損。食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。

　　二十三、食堂應每月反映財務(wù)盈虧狀況，按月編報“唐山學(xué)院食堂資產(chǎn)負債表”、“唐山學(xué)院食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院教工食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院學(xué)生食堂收支盈余表”、“教工食堂庫存材料盤(pán)點(diǎn)表”、學(xué)生食堂庫存材料盤(pán)點(diǎn)表”、“成本計算表”，并進(jìn)行成本分析。及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。

　　第六章附則

　　二十四、本辦法自公布之日起實(shí)行。

　　二十五、本辦法由學(xué)院財務(wù)處負責解釋。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本28

　　為了更好地完善本店的財務(wù)制度，特制定以下規定。

　　1、每天上班前服務(wù)員向經(jīng)理領(lǐng)取酒水單并做好登記工作。次日上班前由經(jīng)理監督盤(pán)點(diǎn)酒水單的張數。如有丟失按每張10元罰款。

　　2、收銀員收款后蓋章須直接把紅單交給服務(wù)員，有服務(wù)員交給吧司取貨。

　　3、吧司看單后出酒，吧司的紅單與收銀臺的白單必須保持一米以上的距離。

　　4、吧司與收銀員要做好每天的日銷(xiāo)售報表。

　　5、吧司管貨，收銀員管錢(qián)，所有貨物必須開(kāi)單才能出貨，每月盤(pán)點(diǎn)如有缺貨由吧司負責。

　　6、酒水單需要涂改時(shí)必須經(jīng)過(guò)服務(wù)員、經(jīng)理和吧司簽名才能有效。

　　7、服務(wù)人員開(kāi)錯單，送錯酒水燒烤小吃等由該服務(wù)人員負責。

　　8、存酒單由客人自行保管，剩余的酒水進(jìn)庫房作增加庫存處理，其他人員不得私自處理剩余的酒水。

　　9、獲獎的瓶蓋上繳公司統一按規定處理，不得私自藏匿，否則，每發(fā)現一個(gè)罰款10元，第二次發(fā)現按開(kāi)除處理。

　　10、每張報銷(xiāo)單必須由經(jīng)辦人、驗收人和經(jīng)理簽名方可報銷(xiāo)。

　　11、每店店長(cháng)享有200元內非正常支出的決定權，超出200元的非正常開(kāi)支必須報請總經(jīng)理批準。

　　12、每店店長(cháng)享有一定量的簽單權，財務(wù)必須做好簽單的每天登記工作。

　　13、每月的月底為固定盤(pán)點(diǎn)時(shí)間，月中不定期盤(pán)點(diǎn)1-2次，由財務(wù)主管負責安排時(shí)間。盤(pán)點(diǎn)必須經(jīng)理、收銀和吧司到場(chǎng)監督，并在盤(pán)點(diǎn)單上簽名確認。

　　14、收銀員每天按要求備好定量的備用金，有特殊情況要及時(shí)向財務(wù)主管匯報。財務(wù)主管人員和監督員有權在任何時(shí)間進(jìn)吧臺檢查財務(wù)收入情況，收銀員要密切配合。

　　15、公司的任何人員都必須對外保守公司的財務(wù)秘密，不得向外泄露任何財務(wù)情況，否則，以開(kāi)除論處，造成公司的財務(wù)損失，由該人員負責賠償。

　　16、每月的月底為發(fā)放工資時(shí)間，10日為發(fā)放提成、獎金、補助時(shí)間。財務(wù)必須提前兩天做好工資和提成報表，由財務(wù)和店長(cháng)核準，并報請總經(jīng)理批準后方可發(fā)放。

　　17、除招待需要，任何人不許簽單掛賬。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本29

　　第一章總則

　　第一條為了規范物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)行為,有利于企業(yè)公平競爭,加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,結合物業(yè)管理企業(yè)的特點(diǎn)及其管理要求,制定本規定。除本規定另有規定外,物業(yè)管理企業(yè)執行《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》。

　　第二條本規定適用于中華人民共和國境內的各類(lèi)物業(yè)管理企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)),包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類(lèi)經(jīng)濟性質(zhì)的企業(yè);有限責任公司、股份有限公司等各類(lèi)組織形式的企業(yè)。其他行業(yè)獨立核算的物業(yè)管理企業(yè)也適用本規定。

　　第二章代管基金

　　第三條代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。房屋共用部位維修基金是指專(zhuān)項用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位,是指承重結構部位(包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內外墻體和基礎等)、外墻面、樓梯間、走廊通道、門(mén)廳、樓內存車(chē)庫等。共用設施設備維修基金是指專(zhuān)項用于共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線(xiàn)、供電干線(xiàn)、共用照明、暖氣干線(xiàn)、消防設施、住宅區的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等。

　　第四條代管基金作為企業(yè)長(cháng)期負債管理。代管基金應當專(zhuān)戶(hù)存儲,專(zhuān)款專(zhuān)用,并定期接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的檢查與監督。代管基金利息凈收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作代管基金滾存使用和管理。

　　第五條企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房和共用設施設備,應當設立備查帳簿單獨進(jìn)行實(shí)物管理,并按照國家法律、法規的規定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關(guān)費用(如租賃費、承包費等)。管理用房是指業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房。商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營(yíng)用房。

　　第六條企業(yè)支付的管理用房和商業(yè)用房有償使用費,經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的房屋共用部位維修基金;企業(yè)支付的共用設施設備有償使用費,經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的共用設施設備維修基金。

　　第三章成本和費用

　　第七條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中,為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等過(guò)程中發(fā)生的各項支出,按照國家規定計入成本、費用。

　　第八條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項直接支出,計入營(yíng)業(yè)成本。營(yíng)業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實(shí)行一級成本核算的企業(yè),可不設間接費用,有關(guān)支出直接計入管理費用。直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動(dòng)等人員的工資、獎金及職工福利費等。直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動(dòng)力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、獎金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產(chǎn)保險費、勞動(dòng)保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷(xiāo)及其他費用等。

　　第九條企業(yè)經(jīng)營(yíng)共用設施設備,支付的有償使用費,計入營(yíng)業(yè)成本。

　　第十條企業(yè)支付的管理用房有償使用費,計入營(yíng)業(yè)成本或者管理費用。

　　第十一條企業(yè)對管理用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出,計入遞延資產(chǎn),在有效使用期限內,分期攤入營(yíng)業(yè)成本或者管理費用。

　　第十二條企業(yè)可以于年度終了,按照年末應收帳款余額的0.3%…0.5%計提壞帳準備金,計入管理費用。企業(yè)發(fā)生的壞帳損失,沖減壞帳準備金。收回已核銷(xiāo)的壞帳,增加壞帳準備金。不計提壞帳準備金的企業(yè),發(fā)生的壞帳損失,計入管理費用。收回已核銷(xiāo)的壞帳,沖減管理費用。

　　第四章?tīng)I業(yè)收入及利潤

　　第十三條營(yíng)業(yè)收人是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的各項收入,包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收人和其他業(yè)務(wù)收人。

　　第十四條主營(yíng)業(yè)務(wù)收人是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中,為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務(wù)所取得的收人,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收人和物業(yè)大修收人。物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權人、使用人收取的公共性服務(wù)費收入、公眾代辦性服務(wù)費收人和特約服務(wù)收人。物業(yè)經(jīng)營(yíng)收人是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收人,如房屋出租收人和經(jīng)營(yíng)停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等共用設施收人。物業(yè)大修收人是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的委托,對房屋共用部位、共用設施設備進(jìn)行大修取得的收人。

　　第十五條企業(yè)應當在勞務(wù)已經(jīng)提供,同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑證時(shí)確認為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。物業(yè)大修收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人簽證認可后,確認為營(yíng)業(yè)收人的實(shí)現。企業(yè)與業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的,應當根據合同或者協(xié)議所規定的付款日期確認為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。

　　第十六條企業(yè)利潤總額包括營(yíng)業(yè)利潤、投資凈收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額以及補貼收入。

　　第十七條補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼。

　　第十八條營(yíng)業(yè)利潤包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去營(yíng)業(yè)稅金及附加,再減去營(yíng)業(yè)成本、管理費用及財務(wù)費用后的凈額。營(yíng)業(yè)稅金及附加包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。其他業(yè)務(wù)利潤是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額。

　　第十九條其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入,包括房屋中介代銷(xiāo)手續費收入、材料物資銷(xiāo)售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入及無(wú)形資產(chǎn)轉讓收入等。商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的商業(yè)用房,從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入,如開(kāi)辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經(jīng)營(yíng)收人。

　　第二十條其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的有關(guān)成本和費用支出。企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費,計入其他業(yè)務(wù)支出。企業(yè)對商業(yè)用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出,計入遞延資產(chǎn),在有效使用期限內,分期攤入其他業(yè)務(wù)支出。

　　第五章附則

　　第二十一條本規定自xx年1月1日起施行。

　　第二十二條本規定由財政部負責解釋和修訂。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本30

　　第一章總則

　　第一條教育工會(huì )是在教育局黨領(lǐng)導下相對立的群眾組織，工會(huì )財務(wù)工作直接在工會(huì )員會(huì )的領(lǐng)導下，在上級工會(huì )及本單位財務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導下，負責工會(huì )經(jīng)費核算和管理工作。

　　第二條工會(huì )財務(wù)機構暫由單位財務(wù)處設專(zhuān)人兼管。

　　第三條工會(huì )財務(wù)工作以中華人民共和國《會(huì )計法》，《會(huì )計人員工作規則》和中華人民共和國《工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》以及有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的有關(guān)條例為工作準則。

　　第四條工會(huì )財務(wù)人員要嚴格執行各項財務(wù)制度，發(fā)揮會(huì )計的映和監督職能，遵守財經(jīng)紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。

　　第五條工會(huì )財務(wù)人員要堅持黨的四項基本原則，認真學(xué)習專(zhuān)業(yè)知識，正圈理會(huì )計賬務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，樹(shù)立全心全意為人民服務(wù)的思想和無(wú)私奉獻的精神，自覺(jué)抵制不正之風(fēng)，為領(lǐng)導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。

　　第二章工會(huì )資金的籌集

　　第六條經(jīng)費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實(shí)撥交經(jīng)費的政策，按規定及時(shí)向上級工會(huì )上繳經(jīng)費。

　　第七條會(huì )費收入：根據“工會(huì )法”規定，凡工會(huì )會(huì )員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時(shí)、準確、足額交納會(huì )費。

　　第八條其他收入：接納行政的有關(guān)補助、職工福利經(jīng)費和其他部門(mén)的損贈等。

　　第三章經(jīng)費使用和管理

　　第九條堅持經(jīng)費立管理原則。教育工會(huì )在銀行設立賬戶(hù)，單核算。根據審定的預算，工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由工會(huì )主席“一枝筆”審批，重事項要經(jīng)工會(huì )員會(huì )審批。

　　第十條堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會(huì )經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)。

　　第十一條堅持管理原則。接受會(huì )員會(huì )或會(huì )員代表會(huì )的監督；接受工會(huì )經(jīng)費審員會(huì )的審。

　　第十二條堅持為職工服務(wù)原則。嚴格執行工會(huì )經(jīng)費的開(kāi)支范圍和標準，工會(huì )經(jīng)費不得用于筏會(huì )活動(dòng)的開(kāi)支，不得支付社會(huì )攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保抵押。

　　第四章工會(huì )經(jīng)費報銷(xiāo)

　　第十三條必須有正式發(fā)票，發(fā)票的內容印名稱(chēng)、日期、數量、單價(jià)、金額、財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）齊全，不得涂改、填補，小寫(xiě)金額一致。

　　第十四條發(fā)票背面要有經(jīng)辦人簽名，工會(huì )主席審批并簽名。重活動(dòng)應由工會(huì )員會(huì )研究決定，并形成書(shū)面報告。

　　第十五條按照財務(wù)規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用后應在一周內到財務(wù)報銷(xiāo)。

　　第五章工會(huì )會(huì )計檔案管理

　　第十六條工會(huì )財務(wù)的各種會(huì )計憑證。會(huì )計賬簿。會(huì )計報表等應按有關(guān)規定定期收集，審核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。

　　第十七條調閱工會(huì )會(huì )計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閱工會(huì )會(huì )計檔案應經(jīng)財務(wù)負責人同意，外單位人員調閱需經(jīng)工會(huì )領(lǐng)導報單位領(lǐng)導批準，按規定閱。調閱人員一般不得將會(huì )計檔案攜帶外出，特殊情況需經(jīng)主要領(lǐng)導批準

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本31

　　一、財務(wù)收支管理制度

　　1、村級財務(wù)做到收有憑，付有據，各項收支必須要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。

　　2、各項收支憑據要及時(shí)記賬，要素要齊全，手續健全，異常對開(kāi)支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。

　　3、村內各項收支必須要參照《年初財政收支預算方案》執行，做到先算后用，壓縮開(kāi)支，年終結算時(shí)不得超預算開(kāi)支，減少年內負債，確保資金正常運轉。

　　4、村內年度結算為12月30日，在年終結算時(shí)確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。

　　5、村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用，應及時(shí)與村報賬員（出納）結清賬款，履行結賬手續，不得拖欠。

　　6、村干部年度工資經(jīng)村兩委團體評議，報主管部門(mén)審核，經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過(guò)鄉財政撥發(fā)年度的轉移支付。但村內資金來(lái)源較好，年終收益分配有節余時(shí)，能夠適當增加。但增加原則是：村干部年度工資人平不得突破12100元，確保轉移支付不得挪作其他開(kāi)支。

　　7、村干部補貼按照村級財務(wù)管理制度有關(guān)規定發(fā)放，不得超規定發(fā)放。

　�。�1）支部書(shū)記、村主任每人每月電話(huà)費為60元月。村副級干部電話(huà)費每人每月電話(huà)費為50元月，但一人兼任多職的不得重復發(fā)放，不得另報手機話(huà)費和固定電話(huà)座機話(huà)費。

　�。�2）出市辦理公事的車(chē)費據實(shí)報銷(xiāo)，根據工作需要，但報銷(xiāo)生活費、補助及住宿費按國家一般工作人員有關(guān)規定報銷(xiāo)。

　�。�3）到市、區、鄉開(kāi)會(huì )辦事車(chē)費按規定報銷(xiāo)：村支部書(shū)記、村主任：800元年，村兩委副職干部600元年。

　�。�4）村級年度目標管理獎：村干部要按年初分工完成任務(wù)而定，人平不得超過(guò)1000元年，不得按職別分攤。

　�。�5）有重要項目工作的村，上級撥來(lái)的工作經(jīng)費，嚴禁平分，應按村干部平時(shí)協(xié)調誤工或者加班得出工時(shí)，取得加班費和誤工費，并按上級有關(guān)文件執行，經(jīng)蹲點(diǎn)領(lǐng)導批準才能發(fā)放。

　�。�6）以上述各項補助要在確保當年村干部工資發(fā)放及村內資金正常運轉、不增加新的債務(wù)的情景下能夠發(fā)放，否則一律不得發(fā)放。

　　8、市、區、鄉撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實(shí)行專(zhuān)賬管理，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開(kāi)支。受災村民應由村兩委摸底造冊后，經(jīng)過(guò)黨員、組長(cháng)會(huì )議認定后，并張榜公布，無(wú)異議后才能發(fā)放給受災村民。

　　9、凡是上級撥給村內興辦公益事業(yè)項目建設資金，事先有預算，事后有結算，要實(shí)行專(zhuān)賬管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，并張榜公布，理解群眾監督，不得挪作其他開(kāi)支。

　　10、不得用團體公款發(fā)紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時(shí)，必須要到農戶(hù)家或者村干部家就工作餐，一律不得報煙酒和進(jìn)餐廳茶樓高消費。

　　11、村內爭取項目資金，嚴格禁止村內為他人供給方便，開(kāi)具收款收據，借用村內團體銀行賬戶(hù)過(guò)渡，進(jìn)行存入和支出現金，套取國家團體資金為個(gè)人所有。

　　二、財務(wù)審批制度

　　1、嚴格實(shí)行一支筆審批。村內各項財務(wù)開(kāi)支發(fā)票經(jīng)過(guò)民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷(xiāo)。

　　2、審批權限：

　�。�1）500元內（含500元）由村主任審批；

　�。�2）501元至2000元（含2000元）由村主任、支部書(shū)記會(huì )簽；

　�。�3）2000元以上由村兩委團體研究討論審批；

　�。�4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開(kāi)支應由村民代表大會(huì )或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點(diǎn)領(lǐng)導審核，遞交鄉黨委、政府審批同意后才能開(kāi)支。

　　3、村內支部書(shū)記及村主任由一人兼任職務(wù)的村，本人經(jīng)手的各項開(kāi)支發(fā)票應由村兩委團體審核簽名才能報銷(xiāo)。

　　4、對村內各項開(kāi)支發(fā)票手續不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷(xiāo)。

　　三、村賬鄉代管制度

　　1、“村賬鄉代管”由鄉經(jīng)營(yíng)管理站為主體，統一記賬、統一制度、統一審核、統一供給財務(wù)，公開(kāi)資料，統一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。

　　2、村團體資產(chǎn)所有權、使用權、審批權實(shí)行“三權”不變的原則，確保團體資產(chǎn)不平調、不挪用、不侵占。

　　3、村級各項收入、支出憑據要有真實(shí)性、合理性、合法性，手續齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最終一個(gè)月月底由村報賬員向主管部門(mén)交賬，辦理交賬有關(guān)手續。

　　4、村級報賬員應每一季度與主管部門(mén)人員核對各科目賬戶(hù)余額，如有發(fā)生錯誤，并及時(shí)核查糾正。

　　5、在村賬鄉代管的同時(shí)，要實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，做到規范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍，規范資金收入的收繳程序，及時(shí)足額存入村賬鄉代管銀行賬戶(hù)，強化管理，進(jìn)行資金撥付制正常運轉。

　　四、財務(wù)人員管理制度

　　1、村級報賬員兼任出納工作，但有的村報賬員和出納進(jìn)行分設，支部書(shū)記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會(huì )計法》及《村團體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》有關(guān)法律法規認真貫徹落實(shí)，按章辦事。

　　2、村級報賬員負責村內財務(wù)收支、往來(lái)結算、各項統計報表、記好村內現金日記賬，將村內各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門(mén)交賬，辦理交賬手續，核對賬戶(hù)余額。

　　3、村級報賬員理解上級主管部門(mén)管理、培訓和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。

　　4、財務(wù)人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。

　　5、村級報賬員嚴格執行核算、監督的職能，寫(xiě)好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預算計劃和監督財政計劃執行情景。

　　6、財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會(huì )計原始憑據及有關(guān)財務(wù)資料，不得設立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴肅處理，情節嚴重的要追究法律職責。

　　五、現金管理制度

　　1、村報賬員（出納）管理村內現金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現金（銀行存款）。

　　2、庫存現金不得白條抵庫，不準私設小金庫和賬外賬，更不準坐支現金，不準公款私存，不準超過(guò)規定庫存限額1000元。

　　3、不準將村內團體銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。

　　4、村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現金日記賬，日清月結，做到賬款相符，并與主管部門(mén)記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。

　　5、各項收據手續不健全、資料不清、字跡模糊、票據不規范、開(kāi)支不合理的，要堅持原則，出納有權拒付。

　　六、民主理財制度

　　1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務(wù)監督管理工作。

　　2、村級財務(wù)監督管理工作，應堅持民主理財的原則，民主理財小組有權監督村級財務(wù)實(shí)施，對財務(wù)收支有知情權、審核權、決策權。

　　3、民主理財小組成員應定期召開(kāi)理財會(huì )議，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)和提議，并將村級財務(wù)收支執行情景向群眾代表大會(huì )公布。

　　4、民主理財小組在監督中，發(fā)現違反村內財務(wù)制度有關(guān)規定的應及時(shí)上報主管部門(mén)進(jìn)行處理。

　　七、財務(wù)公開(kāi)制度

　　1、村級財務(wù)公開(kāi)由經(jīng)營(yíng)管理站記賬服務(wù)中心供給財務(wù)公開(kāi)資料，每年度進(jìn)行兩次財務(wù)收支公布（第二季度和第四季度），公開(kāi)資料要真實(shí)全面。

　　2、公開(kāi)的方式以公開(kāi)欄為主，公開(kāi)欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。

　　3、對群眾所提出意見(jiàn)和提議，要向群眾解釋和糾正。

　　八、財務(wù)收支預算制度

　　1、村級財務(wù)收支預算應嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現金，勤儉節儉的原則，確保村內資金正常運轉。

　　2、編制收支預算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，經(jīng)過(guò)村民代表大會(huì )并報主管部門(mén)審核。

　　3、嚴格執行年度財務(wù)收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節支，不得超年度財務(wù)收支預算計劃和增加村內債負。

　　4、團體興辦公益事業(yè)，年度預算籌資籌勞和募捐款要經(jīng)過(guò)村民代表大會(huì )同意，并報主管部門(mén)審核，遞交鄉黨委、政府批準后才能預算。必須專(zhuān)款專(zhuān)用，鄉榜公布，理解群眾監督，不得挪作他用。

　　5、對其他往來(lái)應收款預算收回計劃不能列入收益分配，只能預算償還債務(wù)。村干部工資及補助按照本財務(wù)收支管理制度進(jìn)行預算。

　　6、村內預算爭取資金的應酬費不得超過(guò)爭取資金總額的30%，會(huì )議費開(kāi)支預算不得超過(guò)村內補助收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入總合的25%，應逐年壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支，講究經(jīng)濟實(shí)效。

　　九、票據管理制度

　　1、村內收款收據一律由經(jīng)營(yíng)管理站統一管理，禁止村內購買(mǎi)白條收款收據使用。

　　2、購買(mǎi)物資要開(kāi)具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開(kāi)白條證明報銷(xiāo)，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷(xiāo)。

　　3、村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級團體經(jīng)濟組織往來(lái)結算的收據，否則拒付。

　　4、村內上級撥款收入由村報賬員和主管財務(wù)村委主任兩人印章及村委會(huì )公章，到鄉經(jīng)管站開(kāi)具收款收據。

　　5、村內各項收入、支出票據統一由經(jīng)營(yíng)管理站記賬服務(wù)中心進(jìn)行保管，并辦理有關(guān)交接手續。

　　十、財務(wù)審計制度

　　1、對村、組團體經(jīng)濟組織及涉農收費有關(guān)部門(mén)和鄉鎮企業(yè)單位都必須理解鄉經(jīng)營(yíng)管理站財務(wù)監督管理，并按審計有關(guān)程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進(jìn)行拒絕。

　　2、在審計過(guò)程中，被審單位財務(wù)人員必須如實(shí)供給資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究職責。

　　3、經(jīng)營(yíng)管理站審計事務(wù)所對村團體經(jīng)濟組織及涉農收費單位審計后，審計事務(wù)所負責作出審計結論，被審單位在接到審計結論后，如有異議，在15天內向主審單位提出復議。否則，按審計結論執行。

　　4、在審計當中發(fā)現有關(guān)經(jīng)濟問(wèn)題要及時(shí)處理整改，對較重的經(jīng)濟問(wèn)題要移交鄉黨委、政府及有關(guān)司法部門(mén)進(jìn)行處理。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本32

　　第一章：財務(wù)收支管理制度

　　第一條：村級財務(wù)做到收有憑，付有據，各項收支必須要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。

　　第二條：各項收支憑據要及時(shí)記賬，要素要齊全，手續健全，異常對開(kāi)支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。

　　第三條：村內各項收支必須要參照《年初財政收支預算方案》執行，做到先算后用，壓縮開(kāi)支，年終結算時(shí)不得超預算開(kāi)支，減少年內負債，確保資金正常運轉。

　　第四條：村內年度結算為12月30日，在年終結算時(shí)確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。

　　第五條：村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用，應及時(shí)與村報賬員（出納）結清賬款，履行結賬手續，不得拖欠。

　　第六條：市、區、鄉撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實(shí)行專(zhuān)賬管理，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開(kāi)支。受災村民應由村兩委摸底造冊后，經(jīng)過(guò)黨員、組長(cháng)會(huì )議認定后，并張榜公布，無(wú)異議后才能發(fā)放給受災村民。

　　第七條：凡是上級撥給村內興辦公益事業(yè)項目建設資金，事先有預算，事后有結算，要實(shí)行專(zhuān)賬管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，并張榜公布，理解群眾監督，不得挪作其他開(kāi)支。

　　第八條：不得用團體公款發(fā)紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時(shí)，必須要到農戶(hù)家或者村干部家就工作餐，一律不得報煙酒和進(jìn)餐廳茶樓高消費。

　　第九條：村內爭取項目資金，嚴格禁止村內為他人供給方便，開(kāi)具收款收據，借用村內團體銀行賬戶(hù)過(guò)渡，進(jìn)行存入和支出現金，套取國家團體資金為個(gè)人所有。

　　第二章：財務(wù)審批制度

　　第十條：嚴格實(shí)行一支筆審批。村內各項財務(wù)開(kāi)支發(fā)票經(jīng)過(guò)民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷(xiāo)。

　　第十一條：500元內（含500元）由村主任審批；501元至2000元（含2000元）由村主任、支部書(shū)記會(huì )簽；2000元以上由村兩委團體研究討論審批。

　　第十二條：興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開(kāi)支應由村民代表大會(huì )或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點(diǎn)領(lǐng)導審核，遞交鄉黨委、政府審批同意后才能開(kāi)支。

　　第十三條：村內支部書(shū)記及村主任由一人兼任職務(wù)的村，本人經(jīng)手的各項開(kāi)支發(fā)票應由村兩委團體審核簽名才能報銷(xiāo)。

　　第十四條：對村內各項開(kāi)支發(fā)票手續不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷(xiāo)。

　　第三章：村賬鄉代管制度

　　第十五條：“村賬鄉代管”由鄉農經(jīng)管理站為主體，統一記賬、統一制度、統一審核、統一供給財務(wù)，公開(kāi)資料，統一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。

　　第十六條：村團體資產(chǎn)所有權、使用權、審批權實(shí)行“三權”不變的原則，確保團體資產(chǎn)不平調、不挪用、不侵占。

　　第十七條：村級各項收入、支出憑據要有真實(shí)性、合理性、合法性，手續齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最終一個(gè)月月底由村報賬員向主管部門(mén)交賬，辦理交賬有關(guān)手續。

　　第十八條：村級報賬員應每一季度與主管部門(mén)人員核對各科目賬戶(hù)余額，如有發(fā)生錯誤，并及時(shí)核查糾正。

　　第十九條：在村賬鄉代管的同時(shí)，要實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，做到規范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍，規范資金收入的收繳程序，及時(shí)足額存入村賬鄉代管銀行賬戶(hù)，強化管理，進(jìn)行資金撥付制正常運轉。

　　第四章：財務(wù)人員管理制度

　　第二十條：村級報賬員兼任出納工作，但有的村報賬員和出納進(jìn)行分設，支部書(shū)記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會(huì )計法》及《村團體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》有關(guān)法律法規認真貫徹落實(shí)，按章辦事。

　　第二十一條：村級報賬員負責村內財務(wù)收支、往來(lái)結算、各項統計報表、記好村內現金日記賬，將村內各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門(mén)交賬，辦理交賬手續，核對賬戶(hù)余額。

　　第二十二條：村級報賬員理解上級主管部門(mén)管理、培訓和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。

　　第二十三條：財務(wù)人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。

　　第二十四條：村級報賬員嚴格執行核算、監督的職能，寫(xiě)好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預算計劃和監督財政計劃執行情景。

　　第二十五條：財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會(huì )計原始憑據及有關(guān)財務(wù)資料，不得設立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴肅處理，情節嚴重的要追究法律職責。

　　第五章：現金管理制度

　　第二十六條：村報賬員（出納）管理村內現金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現金（銀行存款）。

　　第二十七條：庫存現金不得白條抵庫，不準私設小金庫和賬外賬，更不準坐支現金，不準公款私存，不準超過(guò)規定庫存限額1000元。

　　第二十八條：不準將村內團體銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。、

　　第二十九條：村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現金日記賬，日清月結，做到賬款相符，并與主管部門(mén)記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。

　　第三十條：各項收據手續不健全、資料不清、字跡模糊、票據不規范、開(kāi)支不合理的，要堅持原則，出納有權拒付。

　　第六章：民主理財制度

　　第三十一條：民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務(wù)監督管理工作。

　　第三十二條：村級財務(wù)監督管理工作，應堅持民主理財的原則，民主理財小組有權監督村級財務(wù)實(shí)施，對財務(wù)收支有知情權、審核權、決策權。

　　第三十二條：民主理財小組成員應定期召開(kāi)理財會(huì )議，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)和提議，并將村級財務(wù)收支執行情景向群眾代表大會(huì )公布。

　　第三十三條：民主理財小組在監督中，發(fā)現違反村內財務(wù)制度有關(guān)規定的應及時(shí)上報主管部門(mén)進(jìn)行處理。

　　第七章：財務(wù)公開(kāi)制度

　　第三十四條：村級財務(wù)公開(kāi)由經(jīng)營(yíng)管理站記賬服務(wù)中心供給財務(wù)公開(kāi)資料，每年度進(jìn)行兩次財務(wù)收支公布（第二季度和第四季度），公開(kāi)資料要真實(shí)全面。

　　第三十五條：公開(kāi)的方式以公開(kāi)欄為主，公開(kāi)欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。

　　第三十六條：對群眾所提出意見(jiàn)和提議，要向群眾解釋和糾正。

　　第八章：財務(wù)收支預算制度

　　第三十七條：村級財務(wù)收支預算應嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現金，勤儉節儉的原則，確保村內資金正常運轉。

　　第三十八條：編制收支預算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，經(jīng)過(guò)村民代表大會(huì )并報主管部門(mén)審核。

　　第三十九條：嚴格執行年度財務(wù)收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節支，不得超年度財務(wù)收支預算計劃和增加村內債負。

　　第四十條：團體興辦公益事業(yè)，年度預算籌資籌勞和募捐款要經(jīng)過(guò)村民代表大會(huì )同意，并報主管部門(mén)審核，遞交鄉黨委、政府批準后才能預算。必須專(zhuān)款專(zhuān)用，鄉榜公布，理解群眾監督，不得挪作他用。

　　第四十一條：對其他往來(lái)應收款預算收回計劃不能列入收益分配，只能預算償還債務(wù)。村干部工資及補助按照本財務(wù)收支管理制度進(jìn)行預算。

　　第四十二條：村內預算爭取資金的應酬費不得超過(guò)爭取資金總額的30%，會(huì )議費開(kāi)支預算不得超過(guò)村內補助收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入總合的25%，應逐年壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支，講究經(jīng)濟實(shí)效。

　　第九章：票據管理制度

　　第四十三條：村內收款收據一律由經(jīng)營(yíng)管理站統一管理，禁止村內購買(mǎi)白條收款收據使用。

　　第四十四條：購買(mǎi)物資要開(kāi)具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開(kāi)白條證明報銷(xiāo)，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷(xiāo)。

　　第四十五條：村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級團體經(jīng)濟組織往來(lái)結算的收據，否則拒付。

　　第四十六條：村內上級撥款收入由村報賬員和主管財務(wù)村委主任兩人印章及村委會(huì )公章，到鄉經(jīng)管站開(kāi)具收款收據。

　　第四十七條：村內各項收入、支出票據統一由經(jīng)營(yíng)管理站記賬服務(wù)中心進(jìn)行保管，并辦理有關(guān)交接手續。、

　　第十章：財務(wù)審計制度

　　第四十八條：對村、組團體經(jīng)濟組織及涉農收費有關(guān)部門(mén)和鄉鎮企業(yè)單位都必須理解鄉經(jīng)營(yíng)管理站財務(wù)監督管理，并按審計有關(guān)程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進(jìn)行拒絕。

　　第四十九條：在審計過(guò)程中，被審單位財務(wù)人員必須如實(shí)供給資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究職責。

　　第五十條：經(jīng)營(yíng)管理站審計事務(wù)所對村團體經(jīng)濟組織及涉農收費單位審計后，審計事務(wù)所負責作出審計結論，被審單位在接到審計結論后，如有異議，在15天內向主審單位提出復議。否則，按審計結論執行。

　　第五十一條：在審計當中發(fā)現有關(guān)經(jīng)濟問(wèn)題要及時(shí)處理整改，對較重的經(jīng)濟問(wèn)題要移交鄉黨委、政府及有關(guān)司法部門(mén)進(jìn)行處理。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本33

　　為加強我鄉財務(wù)管理，規范合理使用資金，確保政府各項工作的順利進(jìn)行，按照財經(jīng)法規和制度的有關(guān)要求，特制定以下財務(wù)管理制度：

　　一、支出管理制度

　　嚴肅財經(jīng)紀律，堅守原則底線(xiàn)。財政支出實(shí)行鄉長(cháng)“一支筆”簽字制度，所有開(kāi)支構成的發(fā)票等支出單據先由經(jīng)辦人簽字并注明用途，再由部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導復核簽字確認，經(jīng)鄉長(cháng)簽字審批后方可到鄉財政所報賬。

　　二、專(zhuān)項資金的管理。

　　凡有主管部門(mén)下?lián)艿膶?zhuān)項資金，由對口經(jīng)辦人員或辦公室負責完成工作項目并掌握資金的使用，協(xié)助財政所管理好專(zhuān)項資金；在項目實(shí)施中涉及資金往來(lái)的有關(guān)資料，經(jīng)辦人交一份原始資料到財政所存入會(huì )計檔案；凡涉及按合同規定條款付款的，需交一份原始合同到財政所，以便財政所掌握有關(guān)付款的規定，并將原始合同作為付款依據收集歸檔。

　　三、差旅費管理制度

　　對經(jīng)批準因公出差、參加短期培訓或進(jìn)修人員，其差旅費憑通知據實(shí)報銷(xiāo)。所有自修、自學(xué)、函授的一切費用自理。

　　四、接待費用管理規定

　　上級來(lái)人因工作需要安排就餐的，須經(jīng)鄉長(cháng)批準，實(shí)行對口接待，由黨政辦公室按規定標準開(kāi)具《就餐通知單》，一律在鄉食堂安排就餐。就餐單必須詳細，有標準、數量、陪餐人簽字。

　　五、政府采購管理規定

　　為了規范政府采購行為，做好我鄉政府采購工作，嚴格遵照市政府有關(guān)文件執行。

　　六、財務(wù)章及銀行支出票據的管理

　　為嚴格支出的內部審核，會(huì )計服務(wù)中心對印章按規定分開(kāi)管理，財務(wù)人員各人管理自我的印章并對印章負責，會(huì )計負責管理財務(wù)公章；銀行支出票據由出納具體負責管理。

　　七、財會(huì )檔案的管理

　　每年年初會(huì )計服務(wù)中心會(huì )計人員對上年的財會(huì )檔案進(jìn)行收集、整理、歸檔，由專(zhuān)人負責管理。

　　簡(jiǎn)單財務(wù)管理制度范本34

　　為規范學(xué)校收支行為，加強學(xué)校財務(wù)管理，增強教職工對學(xué)校財務(wù)活動(dòng)的監督，進(jìn)一步提高學(xué)校財務(wù)管理的透明度和民主化，保障教育事業(yè)健康可持續發(fā)展，特制訂本制度。

　　一、財務(wù)公開(kāi)的目的

　　為嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，保證收支行為規范化；增強教職工民主理財意識，積極有效地進(jìn)行財務(wù)監督，不斷提高資金使用效益；從源頭上預防和遏制不正之風(fēng)，進(jìn)一步促進(jìn)行風(fēng)建設。

　　二、財務(wù)公開(kāi)的原則

　　財務(wù)公開(kāi)應當遵循合法、及時(shí)、真實(shí)和公正的原則。

　　三、財務(wù)公開(kāi)的內容

　　1、學(xué)校財務(wù)規章制度，上級有關(guān)文件和政策性通知精神；學(xué)校獎教獎學(xué)制度及績(jì)效工資實(shí)施方案。

　　2、學(xué)校預算編制及執行情況，尤其是公務(wù)接待、會(huì )議、用車(chē)等費用支出情況及預算外資金的收支情況；

　　3、公用經(jīng)費的劃撥標準、總額及累計撥款情況；

　　4、重要財產(chǎn)、物資的采購和處置情況；

　　5、教職工績(jì)效工資發(fā)放、社會(huì )保障繳費情況；

　　6、建設工程項目和較大修理項目經(jīng)費落實(shí)以及公開(kāi)招投標情況；

　　7、學(xué)校代收代支資金情況；

　　8、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟事項。

　　四、財務(wù)公開(kāi)的方式

　　1、設立固定的公開(kāi)欄、宣傳欄，公示學(xué)校資金收支情況；

　　2、定期召開(kāi)教職工代表會(huì )議，公布學(xué)校資金收支結余情況。

　　財務(wù)公開(kāi)是學(xué)校民主管理的重要體現，要采取定期公示的方式進(jìn)行，一般分期中、期末各公示一次，每次公示的內容要留有圖片和影像資料備查。

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